﻿

АРБИТРАЖНЫЙ СУД

ПОВОЛЖСКОГО ОКРУГА

420066, Республика Татарстан, г. Казань, ул. Красносельская, д. 20, тел. (843) 291-04-15

http://faspo.arbitr.ru   e-mail: info@faspo.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда кассационной инстанции

Ф06-23797/2017

Дело № А65-5821/2017

г. Казань

26 июня 2019 года

Резолютивная часть постановления объявлена 19 июня 2019 года.

Полный текст постановления изготовлен 26 июня 2019 года.

Арбитражный суд Поволжского округа в составе:

председательствующего судьи Минеевой А.А.,

судей Ивановой А.Г., Баширова Э.Г.,

при участии представителей:

конкурсного управляющего публичным акционерным обществом «Татфондбанк»  государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»  Бакеренко Ю.А., доверенность от 03.12.2018,

общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Мегарусс-Д»  Ягудина В.М., доверенность от 05.04.2019 № 46, Попова С.А., доверенность от 24.12.2018 № 095, Прохоровой Т.Н., доверенность от 05.04.2019 № 45,

в отсутствие:

иных лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом,

рассмотрев в открытом судебном заседании кассационные жалобы общества с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Мегарусс-Д» 

на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 26.10.2018 (судья Камалиев Р.А.), постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.03.2019 (председательствующий судья Мальцев Н.А., судьи Садило Г.М., Селиверстова Н.А.),

конкурсного управляющего публичным акционерным обществом «Татфондбанк»  государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов»

на постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.03.2019 

по делу № А65-5821/2017

по заявлению (вх. № 43445) конкурсного управляющего публичным акционерным обществом «Татфондбанк»  государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» к обществу с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Мегарусс-Д» о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) публичного акционерного общества «Татфондбанк» (ИНН 1653016914),

УСТАНОВИЛ:

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) публичного акционерного общества «Татфондбанк» (далее – должник, ПАО «Татфондбанк») его конкурсный управляющий - государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов» (далее – конкурсный управляющий должника, ГК «Агентство по страхованию вкладов», Агентство) обратился в Арбитражный суд Республики Татарстан к обществу с ограниченной ответственностью «Страховая компания «Мегарусс-Д» (далее – ответчик, ООО «СК «Мегарусс-Д») с заявлением о признании недействительными следующих сделок:

1) банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 145 700 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За услуги согласно договора возмездного оказания услуг от 01.07.2014 согл. акта б/н от 31.10.16 г. Без налога (НДС)»;

2) банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 126 105 руб. 48 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Ремонтные работы по КАСКО 45-к/чл сч.ки00001381 от 28.09.2016. Без налога (НДС)»;

3) банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 120 649 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по ИЮЛ по акту 1540 от 31.10.16 г. согласно договора №КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)»;

4) банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 118 022 руб. 75 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1808-к.Сумма 118022-75 НДС(без налога) 0-00»;

5) банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 102 606 руб. 78 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1540 от 31.10.16г согласно договора NКАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)»;

6) банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 101 800 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1808-к.Сумма 101800-00 НДС(без налога) 0-00»;

7)  банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 100 000 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1540 от 31.10.16г согласно договора № КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)»;

8) банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 100 000 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1540 от 31.10.16r. согласно договору №КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)»;

9) банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 100 000 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1498 от 31.10.2016 г согл. дог. б/н от 01.09.15 Без налога (НДС)»;

10) банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 83 026 руб. 64 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1540 от 31.10.16г согласно договору №КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)»;

11) банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 71 718 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1863-к. Сумма 71718-00 НДС(без налога) 0-00»;

12) банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 68 878 руб. 05 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 1915-к сч 3625037040 от 12.10.16. Без налога (НДС)»;

13) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 300 000 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО за ноябрь по акту 1553 от 30.11.16г. (получатель Хальфин Руслан Фанисович ИПл.сч.N40802810918640004864) сог. дог. №КАЗ/АЮЛ/26/16 от 01.04.2016 г. Без налога (НДС)»;

14) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 292 330 руб. 93 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 338-к/у - Канаков Александр Геннадьевич сумма 292330-93 НДС(без налога) 0-00»;

15) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 285 000 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1498 от 31.10.2016 г согл. дог. б/н от 01.09.15 Без налога (НДС)»;

16) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 284 404 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 302-к/а по сч 4420043502 от 22.09.16 Без налога (НДС)»;

17) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 256 110 руб. 56 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 334-к/а. Сумма 156110-56 НДС (без налога) 0-00»;

18) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 236 124 руб. 17 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1498 от 31.10.2016 г согл. дог. б/н от 01.09.15 Без налога (НДС)»;

19) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 232 340 руб. 87 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСК0325-к/а согл. сч ЦБ000006859 от 30.09.2016 В т.ч. НДС(18%) 35441-83»;

20) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 225 950 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 166-к/нн (получатель Корнева Елена Ивановна КД 112978 от 29.08.2013 г) Сумма 225950-00 НДС(без налога) 0-00»;

21) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 223 752 руб. 70 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «за ремонтные работы по КАСКО 5/1257054-ф согл.сч. N 8040091249 от 19.09.2016 г Без налога (НДС) 309-к/чб»;

22) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 217 829 руб. 63 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1455 от 31.10.16г получатель OOP «КАН БРОКЕРС ЭКСПЕРТ» сч.40701810100000000082 согласно дог. № КАЗ/АЮЛ/30/14 от 28.10.14 Без налога (НДС)»;

23) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 200 000 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1455 от 31.10.16г получатель OOP «КАН БРОКЕРС ЭКСПЕРТ» сч. 40701810100000000082 согласно дог. № КАЗ/АЮЛ/30/14 от 28.10.14 Без налога (НДС)»;

24) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 185 353 руб. 92 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по ГАП по акту 1455 от 31.10.16г (получатель OOP «КАН БРОКЕРС ЭКСПЕРТ» сч. 40701810100000000082) согласно дог. № КАЗ/АЮЛ/30/14 от 28.10.14 Без налога (НДС)»;

25) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 183 595 руб. 84 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «ПВУ 0720127130 по акту 2348 мг.972каз.16- Гибадуллин Габдулбар Галиулловича Сумма 183595-84 НДС (без налога) 0-00»;

26) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 148 284 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 263-к/нн согл. сч. NЕ000017166 от 30.09.16 Без налога (НДС)»;

27) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 139 729 руб. 60 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту N1395 от 30.09.16 сог. дог. №КАЗ/АЮЛ/23а/14 от 01.09.14 г. (получатель Гильмутдинов Тимур Венерович 40817810806002838744) Без налога (НДС)»;

28) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 135 073 руб. 16коп. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 127-к/е сч. N1010782754 от 21.09.2016 Без налога (НДС)»;

29) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 119 500 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Оплата по договору возмездного оказания услуг от 01.09.2014 г. по акту б/н от 31.10.16 г. (получатель Гильмутдинов Тимур Венерович 40817810806002838744) Без налога (НДС)»;

30) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 117 140 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 348-к/а по сч 4420044290 от 30.09.16 Без налога (НДС)»;

30) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 104 569 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 295-к/у сч 783 от 26.09.16. Без НДС».

32) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 101 800 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 334-к/аАСумма 101800-00 НДС (без налога) 0-00»;

33) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 101 800 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 338-к/у - Канаков Александр Геннадьевич Сумма 101800-00 НДС (без налога) 0-00»;

34) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 100 000 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1525 от 31.10.16г. согл. дог. № КАЗ/АЮЛ/31/14 от 01.11.14 г. Без налога (НДС)»;

35) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 97 969 руб. 57 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1379-к (получатель Сайфиева Наиля Назировна) Сумма 97969-57 НДС (без налога) 0-00»;

36) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 94 524 руб. 58 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 6704-к (получатель Хазиева Эльвира Ильшатовна сч. 40817810662193126228) Сумма 94524-58 НДС (без налога) 0-00»;

37) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 93 279 руб. 60 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 219-к/й C4.NT000000914 от 22.09.2016 г. В т.ч. НДС( 18%) 14229-07»;

38) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 89 994 руб. 40 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1380 от 30.09.16г. согласно договору №КАЗ/АЮЛ/14/2/14 от 30.06.2014. Без налога (НДС)»;

39) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 83 232 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 319-к/н по сч 4490005524 от 23.09.16 Без налога (НДС)»;

40) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 81 836 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Ремонтные работы по ПВУ 721пу/16 согл.сч.N797 от 21.10.2016 г. Без налога (НДС)»;

41) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 74 972 руб. 75 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 230-к/й согл. сч. № УТ00000443 от 21.09.2016 г. В т.ч. НДС(18%) 11436-52»;

42) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 66 175 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 408-к/у сч. 7300007898 от 31.10.2016 Без налога (НДС)»;

43) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 66 050 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 516-к/у -Ахкямов Юнир Фадисович Сумма 66050-00 НДС(без налога) 0-00»;

44) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 65 309 руб. 11 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 27-к/т Сумма 65309-11 НДС(без налога) 0-00»;

45) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 64 110 руб. 98 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 1747-к/16 NМКН0030037 от 01.10.2016 Без налога (НДС)»;

46) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 60 337 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Оплата за ремонт по ПВУ 678пу/16 согл. сч. № ЦА00001006 от 04.10.2016 Без налога (НДС)»;

47) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 58 793 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 425 -к/н по сч. 4490005868 от 30.09.16 Без налога (НДС)»;

48) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 58 609 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 202-к/а согл.сч.N94113 от 05.10.2016 г. Без налога (НДС)»;

49) банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 130 200 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Возврат ошибочно уплаченной суммы согл. письма исх. от 15.11.16. Без налога (НДС)»;

50) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 54 587 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «за ремонтные работы по КАСКО 5/12/002378/каз/15 согл. сч. N С00000 2011 от 26.09.2016 г 234-к/й Без налога (НДС)»;

51) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 51 381 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 416-к/н по сч. 4490005859 от 30.09.16 Без налога (НДС)»;

52) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 51 100 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Арендная плата за ноябрь согл. счета 444 от 21.11.2016 г. В т.ч. НДС ( 18%) 7794-92»;

53) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 202 911 руб. 36 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 1467-к (получатель Априкян Анна Манвеловна сч. 40817810415990501095) Сумма 202911-36 НДС (без налога) 0-00»;

54) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 152 500 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Оплата по договору возмездного оказания услуг от 01.09.2014 г. по акту б/н от 03.10.16 г. (получатель Гильмутдинов Тимур Венерович 40817810806002838744) Без налога (НДС)»;

55) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 148 477 руб. 17 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 141 -к/е сч. N10814 от 22.09.2016 Без налога (НДС)»;

56) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 120 900 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Оплата по договору возмездного оказания услуг от 01 июля 2014, по акту б/н от 31.10.2016 г. Без налога (НДС)»;

57) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 117 303 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 122-к/е/16 сч. N10751 от 21.09.2016 Без налога (НДС)»;

58) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 101 024 руб. 30 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 72-к/азЛ Сумма 101024-30 НДС (без налога) 0-00»;

59) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 99 082 руб. 27 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «за ремонтные работы по КАСКО 975-к/16 согл. сч. №0000000521 от 11.08.2016 Без налога (НДС)»;

60) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 98 300 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 2131-к (получатель Шайхуллина Светлана Александровна) Сумма 98300-00 НДС (без налога) 0-00»;

61) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 92 125 руб. 32 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 131 -к/е/16 сч. N10815 от 22.09.2016 Без налога (НДС)»;

62) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 91 944 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 45/16 каз согл. сч. №Е000017389 от 24.09.16 Без налога (НДС)»;

63) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 90 415 руб. 26 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1524 от 31.10.16г. согл. дог. №КАЗ/АЮЛ/52/16 от 01.08.16 Без налога (НДС) Без налога (НДС)»;

64) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 88 021 руб. 41 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 255-к/а/16 согл. сч. №ЦБ00006827 от 28.09.2015 г. Без налога (НДС)»;

65) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 87 627 руб. 80 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по КАСКО по акту 1525 от 31.10.16г. согл. дог. №КАЗ/АЮЛ/31/14 от 01.11.14г. Без налога (НДС)»;

66) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 78 778 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 254-к/нн согл. сч. №ЗН-001731 от 04.10.16 Без налога (НДС)»;

67) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 70 585 руб. 78 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по ИФЛ по акту 1486 от 31.10.16г. согласно договору КАЗ/АЮЛ/18/14 от 21.07.2014 Без налога (НДС)»;

68) банковскую операцию по переводу 02.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 321 875 руб. 22 коп. на счет ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа «Пополнение расчетного счета Центрального офиса для расчетов по программе «Единый агент» за ноябрь. Без налога (НДС)»;

69) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 66 263 руб. 42 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 51933-к сч. КЦА00000655 от 03.11.2016 г. Без налога (НДС)»;

70) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 63 670 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Ремонтные работы по каско 1815-к по C4.N5193S от 06.10.16 Без налога (НДС)»;

71) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 58 335 руб. 94 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «За ремонтные работы по КАСКО 147-к/е сч. N10819 от 22.09.2016 Без налога (НДС)»;

72) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 57 733 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Страховое возмещение по КАСКО 549-к/у - Хан Мохаммад Мохаммад Хайдар. Без налога (НДС)»;

73) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 56 865 руб. 59 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по ГАП по акту 1392 от 31.10.16 г. согласно агентского договору №КАЗ/АЮЛ/ЗЗА/14 от20.11.2014 г. Без налога (НДС)»;

74) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 56 081 руб. 05 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «ПВУ 0716975101 по акту 2398 мг.981каз.16 - Савельев Михаил Владимирович Сумма 56081-05 НДС (без налога) 0-00»;

75) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 55 985 руб. 85 коп. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1455 от 31.10.16г. (получатель OOP «КАН БРОКЕРС ЭКСПЕРТ» счет 40701810100000000082) согласно дог. №КАЗ/АЮЛ/30/14 от 28.10.14 Без налога (НДС)»;

76) банковскую операцию по переводу 05.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 52 955 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Комиссионное вознаграждение по НС по акту 1486 от 31.10.16г. согласно договору КАЗ/АЮЛ/18/14 от 21.07.2014 Без налога (НДС)»;

77) банковскую операцию по переводу 06.12.2016 со счета ответчика № 702810800000016546 денежных средств в сумме 4 000 000 руб. на счет ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа «Пополнение счета Без налога (НДС)»;

78) банковскую операцию по переводу 06.12.2016 со счета ответчика № 702810800000016546 денежных средств в сумме 3 722 913 руб. 16 коп. на счет ответчика в другой кредитной организации с назначением платежа «Пополнение счета Без налога (НДС)»;

79) банковскую операцию по переводу 01.12.2016 со счета ответчика № 40702810800000016546 денежных средств в сумме 130 200 руб. на счет третьего лица с назначением платежа «Возврат ошибочно уплаченной суммы согл. письму исх. от 15.11.16. Без налога (НДС)».

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 26.10.2018 заявление конкурсного управляющего должника удовлетворено частично, признаны недействительными банковские операции, перечисленные в пунктах с 1 по 78, за исключением сделки, указанной в пункте 79. Применены последствия недействительности сделок в виде взыскания с ООО «СК «Мегарусс-Д» в пользу ПАО «Татфондбанк» денежных средств в размере 16 924 329 руб. 97 коп. и восстановления задолженности ПАО «Татфондбанк» перед ООО «СК «Мегарусс-Д» в размере 16 924 329 руб. 97 коп. С ООО «СК «Мегарусс-Д» в пользу ПАО «Татфондбанк» взысканы проценты за пользование чужими денежными средствами, подлежащие начислению по ключевой ставке Банка России на сумму взысканных средств в конкурсную массу денежных средств за период с даты вступления в законную силу судебного акта о признании сделки недействительной до даты его фактического исполнения. В остальной части в удовлетворении заявления конкурсного управляющего Банка отказано.

Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.03.2019 определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 26.10.2018 в части признания недействительными сделок  банковских операций по переводу с расчетного счета ООО «СК «Мегарусс-Д» № 40702810800000016546 денежных средств в суммах 145 700 руб. по платежному поручению от 01.12.2016 № 21194, 126 105 руб. 48 коп. по платежному поручению от 01.12.2016 №21040, 120 649 руб. по платежному поручению от 01.12.2016 № 21073, 118 022 руб. 75 коп. по платежному поручению от 01.12.2016 №21405, 102 606 руб. 78 коп. по платежному поручению от 01.12.2016 № 21071, 101 800 руб. по платежному поручению от 01.12.2016 № 21345, 100 000 руб. по платежному поручению от 01.12.2016 № 21195, 100 000 руб. по платежному поручению от 01.12.2016 № 21254, 100 000 руб. по платежному поручению от 01.12.2016 № 20756, 83 026 руб. 64 коп. по платежному поручению от 01.12.2016 № 21072, 71 718 руб. по платежному поручению от 01.12.2016 № 21466, 68 878 руб. 05 коп. по платежному поручению от 01.12.2016 № 21488, 139 729 руб. 60 коп. по платежному поручению от 02.12.2016 №20970, 119 500 руб. по платежному поручению от 02.12.2016 № 21193, 117 140 руб. по платежному поручению от 02.12.2016 №21119, 130 200 руб. по платежному поручению от 01.12.2016 №21258, 152 500 руб. по платежному поручению от 05.12.2016 №21255, 94 524 руб. 58 коп. по платежному поручению от 02.12.2016 № 21549, 83 232 руб. по платежному поручению от 02.12.2016 №21114, 64 110 руб. 98 коп. по платежному поручению от 01.12.2016 №21304, 58 793 руб. по платежному поручению от 02.12.2016 №21320, 51 381 руб. по платежному поручению от 02.12.2016 № 21325 отменено. В отмененной части в удовлетворении заявления об оспаривании указанных сделок отказано. В остальной части определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 26.10.2018 оставлено без изменения.

Исправлена описка в резолютивной части постановления от 26.02.2019, указано наименование банковской операции  перечисление в сумме 139 729 руб. 60 коп. по платежному поручению от 02.12.2016 № 20970.

В кассационной жалобе, поданной в Арбитражный суд Поволжского округа, конкурсный управляющий ПАО «Татфондбанк» просит постановление апелляционного суда от 05.03.2019 отменить в части отказа в удовлетворении заявленных ГК «Агетнство по страхованию вкладов» требований, оставить в силе определение суда первой инстанции от 26.10.2018, ссылаясь на нарушение судом второй инстанции норм материального и процессуального права.

ООО «СК «Мегарусс-Д» в своей кассационной жалобе просит обжалуемые судебные акты отменить в части признания 56 оспариваемых сделок недействительными, считает судебные акты в обжалуемой части незаконными и необоснованными, принятыми без учета доводов ответчика о совершении банковских операций в рамках обычной хозяйственной деятельности должника и его контрагента по сделке (ответчика), об их типичности.

Заявитель кассационной жалобы акцентирует внимание суда на том, что апелляционным судом нарушено единообразие судебной практики, в одном и том же деле (А65-5821/2017)  были приняты два противоречивых судебных акта, допущен конфликт судебных актов (постановление апелляционного суда от 04.02.2019 о признании совершенных ООО «РусМет-К»). Также считает, что судами неправомерно не принято заключение экспертизы, проведенной в рамках настоящего дела, согласно которому в период с 01.12.2016 по 06.12.2016 Банк являлся платежеспособным.

Кроме того, ООО «СК «Мегарусс-Д» указывает на то, что судами не были исследованы и не дана оценка доказательствам, представленным им в материалы дела в подтверждение своей добросовестности, выразившейся в регулярном совершении страховой компанией аналогичных банковских операций, так за короткий период времени с 01.09.2016 по 31.11.2016 были совершены следующие банковские операции по перечислению денежных средств с назначением платежа: «за страховое возмещение по КАСКО» -  638 раз; «комиссионное вознаграждение по КАСКО» -566 раз; «оплата за ремонт по ПВУ» - 291 раз; «за ремонтные работы по КАСКО»- 1006 раз; «пополнение счета в другой кредитной организации» -28 раз.

Помимо этого ответчик в кассационной жалобе ссылается на то, что на расчетном счете Банка остались денежные средства в размере 22 233 510 руб. 26 коп.,  и в связи с банкротством банка – должника данная сумма включена в реестр требований кредиторов. Сумма оспариваемых конкурсным управляющим совпадает с суммой денежных средств, поступивших на его счет за этот период через корреспондентский счет. В связи с чем считает, что оспариваемые сделки совершены в обычной хозяйственной деятельности, поэтому отсутствуют основания для признания их недействительным по признакам предпочтительности.

Определением Арбитражного суда Поволжского округа от 10.06.2019 произведена замена судьи Конопатова В.В. на судью Иванову А.Г в связи с нахождением судьи Конопатова В.В. в отпуске. Рассмотрение дела начато сначала.

В судебном заседании представитель ООО «СК «Мегарусс-Д» и конкурсного управляющего ПАО «Татфондбанк» доводы жалоб поддержали, просили их удовлетворить, каждый  в обжалуемой части. 

Иные лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения кассационных жалоб, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах Арбитражного суда Поволжского округа и Верховного Суда Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили, в связи с чем жалоба рассматривается в их отсутствие в порядке, предусмотренном главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее  АПК РФ).

В судебном заседании в порядке статьи 163 АПК РФ объявлялся перерыв сначала до 18.06.2019 до 13 часов 30 минут, затем до 19.06.2019 до 16 часов 00 минут. После окончания перерыва судебное заседание продолжено в том же составе суда.

Проверив законность обжалуемых судебных актов, правильность применения судами норм материального и процессуального права в пределах, установленных статьей 286 АПК РФ, обсудив доводы кассационных жалоб, судебная коллегия кассационной инстанции считает, что определение и постановление подлежат отмене в силу следующего.

Как следует из материалов дела и установлено судами, ООО «СК «Мегарусс-Д» со своего расчетного счета, открытого в ПАО «Татфондбанк», совершены 01.12.2016, 02.12.2016, 05.12.2016 и 06.12.2016 вышеуказанные оспариваемые банковские операции.

Обращаясь в суд с данным заявлением, конкурсный управляющий сослался на то, что ответчик получил предпочтительное удовлетворение своих требований перед требованиями других кредиторов банка и с учетом положений, предусмотренных пунктами 1 и 2 статьи 61.3, статьи 189.40, 189.90 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее  Закон о банкротстве), вышеуказанные сделки следует признать недействительными.

Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего и признавая сделки недействительными, суд первой инстанции пришел к выводу о наличии совокупности условий для признания оспариваемых банковских сделок по статье 61.3 Закона о банкротстве, кроме одной сделки (пункт 79 перечня), ввиду ее повторного указания в заявлении (пункт 49).

Суд апелляционной инстанции согласился с выводами суда первой инстанции о наличии оснований для признания большей части сделок недействительными, в отношении же 22 банковских операций, перечисленных в резолютивной части постановления апелляционного суда, посчитал, что они не могут быть признаны недействительными ввиду осуществления сделок через счет Ностро, открытый в ПАО «Татфондбанк» в ПАО «Сбербанк России».

Между тем судебная коллегия кассационного суда считает, что судами при принятии обжалуемых судебных актов не учтено следующее.

Приказами Банка России от 15.12.2016 № ОД-4536, ОД-4537 назначена временная администрация по управлению ПАО «Татфондбанк», функции которой возложены на ГК «Агентство по страхованию вкладов», и в отношении должника введен мораторий на удовлетворение требований кредиторов на срок три месяца, который действовал с 15.12.2016.

Оспариваемые сделки совершены 01.12.2016, 02.12.2016, 05.12.2016, 06.12.2016, то есть в течение месяца до назначения приказом Банка России от 15.12.2016 №ОД-4536 временной администрации должника – ГК «Агентство по страхованию вкладов».

Согласно пункту 3 статьи 61.1, абзацу пятому пункта 1, пункту 2 статьи 61.3, статье 189.40 Закона о банкротстве банковская операция, совершенная банком-должником в течение одного месяца до назначения временной администрации по управлению кредитной организацией, может быть признана недействительной, если ее совершение привело к тому, что отдельному кредитору оказано предпочтение по отношению к другим кредиторам.

При этом в соответствии с общим правилом, закрепленным в пункте 2 статьи 61.4 Закона о банкротстве, сделки, совершаемые в обычной хозяйственной деятельности, осуществляемой должником, не могут быть оспорены на основании статьи 61.3 Закона о банкротстве, если цена передаваемого по ним имущества или размер принятых обязательств не превышает одного процента от стоимости активов должника.

Переводы денежных средств по поручениям клиентов относятся к числу операций, регулярно выполняемых кредитными организациями. Они, как правило, совершаются в процессе обычной хозяйственной деятельности (статьи 1 и 5 Федерального закона от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»).

Такие переводы могут быть признаны недействительными в двух случаях:

- если конкурсный управляющий доказал совокупность обстоятельств, составляющих любую из презумпций, закрепленных в пункте 5 статьи 189.40 Закона о банкротстве, а клиент банка данную презумпцию не опроверг;

- если конкурсный управляющий по общим правилам о доказывании подтвердил выход оспариваемой банковской операции за пределы обычной хозяйственной деятельности, в том числе подтвердил наличие признаков недобросовестности в поведении клиента банка (например, доказал, что клиент, выдавший распоряжение о перечислении средств, был осведомлен об объективном банкротстве банка) (статья 65 АПК РФ).

Согласно пункту 35.3 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 23.12.2010 № 63 «О некоторых вопросах, связанных с применением главы III.1 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» при оспаривании таких платежей, следует также учитывать, насколько обычными они были для клиента.

В рассматриваемом случае в обоснование вывода о нетипичности спорных операций суды сослались на презумпцию, изложенную в подпункте 1 пункта 5 статьи 189.40 Закона о банкротстве. 

Однако данная презумпция не подлежала расширительному истолкованию. Исходя из буквального толкования нормы, она применима, если имелась совокупность двух обстоятельств:

- образовалась картотека (в том числе скрытая) к тому корреспондентскому счету (субсчету), который был использован для выполнения оспариваемой операции, и при этом спорный платеж совершен с нарушением правил гражданского законодательства об очередности исполнения поручений клиентов;

- либо доказано, что в распоряжении клиента, осуществившего оспариваемый платеж через корреспондентский счет (субсчет) в отсутствие формальных признаков нарушения установленной гражданским законодательством очередности исполнения поручений клиентов, или в распоряжении получателя платежа действительно имелись сведения о наличии других неисполненных распоряжений по иному корреспондентскому счету (субсчету) этой же кредитной организации, к которому уже имелась картотека (в том числе скрытая), что позволяло сделать однозначный вывод о получении предпочтения.

Для признания оспариваемой банковской операции недействительной, совершенной с предпочтением, конкурсному управляющему по общим правилам о доказывании необходимо подтвердить ее выход за пределы обычной хозяйственной деятельности, в том числе доказать наличие признаков недобросовестности в поведении участников банковской операции, в том числе ООО «СК «Мегарусс-Д».

Обосновывая довод об обычности оспариваемых сделок ответчиком в материалы дела представлены доказательства совершения ранее им аналогичных сделок по переводу денежных средств.

Согласно возражениям ответчика: все оспариваемые сделки являются для него экономически обоснованными, связанными непосредственно с деятельностью страховой компании (по выплате страховых возмещений, в том числе физическим лицам, комиссионных вознаграждений и т.д.), являются регулярными;  ответчик не является по отношению к должнику ни аффилированным, ни заинтересованным лицом и воспринимал Банк как финансово устойчивую кредитную организацию.

Несмотря на констатацию факта наличия скрываемой картотеки в банке на дату совершения оспариваемых сделок, вышеуказанным доводам о добросовестности участника данных банковских операций и совершения их в ходе обычной хозяйственной деятельности в обжалуемых судебных актах оценка не дана.

При этом, отказывая в удовлетворении требования конкурсного управляющего должника в части 22 банковских операций, апелляционный суд, принимая во внимание правовую позицию, изложенную в определении Верховного Суда Российской Федерации от 08.10.2018 № 305-ЭС16-21459 по делу № А40-17434/2016, указал на совершение данных сделок через счет Ностро, открытый в ПАО «Сбербанк России», и на отсутствие на этом счете картотеки неисполненных платежей.

Действительно, само по себе возникновение картотеки на одном корреспондентском счете не позволяло судам применить презумпцию, закрепленную в подпункте 1 пункта 5 статьи 189.40 Закона о банкротстве к клиенту, совершившему операцию через иной корреспондентский субсчет. 

Данное обстоятельство могло быть принято во внимание при наличии иных (дополнительных) свидетельств нетипичности банковских операций для конкретной кредитной организации или ее клиента, которые бы в совокупности указывали на то, что платежи (переводы) совершены за пределами обычной хозяйственной деятельности. 

Агентство полагало, что доказательства недобросовестности общества оно представило. Ответчик наоборот указывал на то, что он регулярно совершал такие операции, раскрыл мотивы перечисления денежных средств.

Однако возражениям ответчика относительно данных банковских операций судами оценка не дана.

При таких обстоятельствах, допущенные судами нарушения норм права являются существенными, без их устранения невозможно восстановление и защита прав и законных интересов участников дела о банкротстве должника, в связи с чем принятые по обособленному спору судебные акты подлежат отмене с направлением дела на новое рассмотрение в Арбитражный суд Республики Татарстан.

При новом рассмотрении спора суду первой инстанции следует учесть вышеизложенное, всесторонне, полно и объективно, с учетом имеющихся в деле доказательств и доводов всех лиц, участвующих в деле, и с учетом установления всех фактических обстоятельств, исходя из подлежащих применению норм материального права, принять законный, обоснованный и мотивированный судебный акт.

На основании изложенного и руководствуясь пунктом 3 части 1 статьи 287, статьями 286, 288, 289, 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Поволжского округа

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 26.10.2018 и постановление Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 05.03.2019 по делу № А65-5821/2017 отменить, обособленный спор направить на новое рассмотрение в Арбитражный суд Республики Татарстан.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, установленном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

 

Председательствующий судья						А.А. Минеева

 

Судьи									А.Г. Иванова

 

Э.Г. Баширов