﻿

АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО ОКРУГА

ул. Якубовича, д.4, Санкт-Петербург, 190000

http://fasszo.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

18 октября 2019 года

Дело №

А21-609/2016

 Резолютивная часть постановления объявлена 14 октября 2019 года.

Полный текст постановления изготовлен 18 октября 2019 года.

Арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Казарян К.Г., судей Кравченко Т.В., Тарасюка И.М., 

рассмотрев 14.10.2019 в открытом судебном заседании кассационную жалобу Шуляка Александра Николаевича на определение Арбитражного суда Калининградской области от 25.03.2019 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.07.2019 по делу № А21-609/2016,

у с т а н о в и л:

Решением Арбитражного суда Калининградской области от 12.10.2018 общество с ограниченной ответственностью «Балтвосток-Нефть», адрес: 238300, Калининградская обл., Гурьевский р-н, г. Гурьевск, ул. Калининградское шоссе, д. 1А, ОГРН 1033911502602, ИНН 3914014604 (далее – Общество), признано несостоятельным (банкротом); в отношении него открыто конкурсное производство; конкурсным управляющим утвержден Кукин Максим Станиславович.

Конкурсный управляющий обратился в арбитражный суд с заявлением, уточненным в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ), об истребовании у бывшего руководителя Общества – Шуляка А.Н. (далее – ответчик) следующих документов: 

- бухгалтерской отчетности Общества (форма № 1, 2, 3, 4, 5) за три года, предшествовавших процедуре конкурсного производства (поквартально), с отметкой налогового органа о принятии, с расшифровкой операционных и внереализованньгх доходов и расходов должника;

- аналитической расшифровки всех статей бухгалтерского баланса на последнюю отчетную дату и на первое число текущего месяца (сырье, материалы (по укрупненным группам), прочие запасы и затраты, денежные средства, прочие внеоборотные активы, прочие оборотные активы, прочие долгосрочные обязательства, доходы будущих периодов, прочие краткосрочные обязательства, займы и кредиты);

- пояснительной записки к бухгалтерским балансам за три года, предшествовавших процедуре конкурсного производства;

- перечня всех дебиторов Общества (включая прочих) с указанием почтового адреса на дату последней бухгалтерской отчетности и на первое число текущего месяца (каждого месяца);

- перечня всех кредиторов Общества (включая прочих) с указанием почтового адреса на дату последней бухгалтерской отчетности и на первое число текущего месяца (каждого месяца);

- договоров цессии, перевода долга, заключенных Обществом за один год, предшествовавший процедуре конкурсного производства;

- действующих договоров, заключенных должником, в том числе: договоров о предоставлении или привлечении кредитов и займов; договоров о передаче имущества в залог (заклад); договоров о получении или передаче имущества в финансовый лизинг; договоров о получении или передаче имущества в аренду;

- текущих договоров по производственной деятельности предприятия (по оказанию услуг, выполнению работ, реализации продукции) на сумму свыше 100 тыс. руб.;

- документов первичного бухгалтерского учета со всеми дебиторами;

- договора поставки нефтепродуктов от 01.10.2015, заключенного между ООО «КРИС» (продавцом), ИНН 3914020502, и Обществом (покупателем), товарных накладных № 1 от 05.10.2015, № 34 от 07.10.2016, № 5 от 08.10.2015, № 8 от 15.10.2015, № 311 от 27.10.2015, № 49 от 28.10.2015, № 10 от 30.10.2015;

- уведомления об уступке прав требования по договору от 18.12.2015 № 12/2015 уступки прав (цессии) (на сумму 43 613 753 руб. 44 коп.), заключенного между ООО «КРИС» и ООО «ТВК-Транс»;

- договора поставки нефтепродуктов от 12.03.2015, заключенного между ООО «НЕОН» (продавцом), ИНН 3914020510, и Обществом (покупателем), перечисленных товарных накладных;

- уведомления об уступке прав требования по договору от 01.10.2015 № 10/2015 уступки прав (цессии) (на сумму 672 790 296 руб. 97 коп.), заключенного между ООО «НЕОН» и ООО «ТВК-Транс»;

- инвентаризационных описей товарно-материальных ценностей от 31.10.2015 № 1 унифицированной формы № ИНВ-3;

- актов по унифицированным формам № МХ-1 о приеме-передаче товарно-материальных ценностей в ЗАО «Стардэкс»;

- договора поставки нефтепродуктов от 26.09.2015, заключенного между ООО «Ресурс Сервис» (поставщиком) и Обществом (покупателем), товарных накладных от  07.06.2015 № 706-4, от 17.06.2015 № 1706-1;

- уведомления о переходе прав требования по договору поставки нефтепродуктов от 26.09.2015, заключенного между ООО «Ресурс Сервис» и Обществом к ООО «Фортеция»;

- договора от 14.11.2013 № 700, заключенного между ООО «Скадар» (поставщиком) и Обществом (покупателем) о поставке нефтепродуктов, товарных накладных от 26.10.2014 № 2179, от 26.10.2014 № 2184, от 26.10.2014 № 2298, от 28.10.2014 № 227, от 05.11.2014 №2301;

- уведомления о переходе прав требования по договору от 14.11.2013 № 700, подписанного между ООО «Скадар» и Обществом к ООО «Фортеция».

Определением от 25.03.2019, оставленным без изменения постановлением Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.07.2019, заявление конкурсного управляющего удовлетворено.

Ответчиком подана кассационная жалоба на определение от 25.03.2019 и постановление от 03.07.2019, в которой просит названные судебные акты отменить и принять новый, отказав в удовлетворении заявленных конкурсным управляющим требований. Жалоба мотивирована тем, что вся имеющаяся у ответчика документация Общества письмами от 28.08.2018, 16.10.2018 и 30.11.2018 передана конкурсному управляющему; бухгалтерская документация сдавалась в налоговый орган в электронном виде, поэтому отметки о ее получении уполномоченным лицом отсутствуют.

В материалы обособленного спора от конкурсного управляющего поступило ходатайство о рассмотрении кассационной жалобы в его отсутствие, а также мотивированный отзыв, в котором просил обжалуемые судебные акты оставить без изменения, а кассационную жалобу – без удовлетворения. 

Лица, участвующие в обособленном споре, надлежащим образом извещены о месте и времени судебного разбирательства, своих представителей для участия в судебном заседании не направили, что в соответствии с частью 3 статьи 284 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения кассационной жалобы.

Законность обжалуемых судебных актов проверена в кассационном порядке. 

Как установлено судами, руководителем должника на дату открытия конкурсного производства (12.10.2018) являлся Шуляк А.Н.

В ходе процедуры наблюдения 28.08.2018 ответчик направил почтовым отправлением в адрес временного управляющего в виде копий следующие документы: устав, свидетельство о регистрации, протокол о назначении директора, список участников, перечень расчетных и иных счетов, документы первичного бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности на 106 листах, справку о задолженности перед бюджетными и внебюджетными фондами. Также в письме было указано об отсутствии у Общества права на недвижимое имущество, лицензий и сертификатов, филиалов и представительств, а также об отсутствии у Общества статуса учредителя в той или иной организации.

В рамках процедуры конкурсного производства ответчик письмом от 16.10.2018 передал конкурсному управляющему: свидетельство о государственной регистрации должника серии 39 № 000731881 (подлинник), свидетельство о постановке на учет в налоговом органе серии 39 № 001071392 (подлинник), устав Общества от 16.11.2015 (подлинник), решение единственного участника Общества от 22.06.2015 (подлинник), список участников Общества, сведения о счетах Общества, справку № 254332 о состоянии расчетов по налогам, документы первичного бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности за 2015 - 2017 годы, уведомив управляющего о готовности передать печать Общества.

Конкурсный управляющий 24.10.2018 в адрес ответчика направил требование о передаче бухгалтерской и иной документации должника, а также материальных ценностей.

Ответчик письмом от 30.11.2018 (получено представителем конкурсного управляющего 28.12.2018) передал конкурсному управляющему печать, электронный ключ банк-клиента, а также перечень кредиторов и дебиторов должника, сообщив об отсутствии иной документации и материальных ценностей Общества.

Конкурсный управляющий, полагая, что ответчиком не в полном объеме передана бухгалтерская и иная документация должника, обратился в арбитражный суд с требованиями с учетом их уточнения о предоставлении конкретного перечня документов Общества. 

Удовлетворяя заявленные требования, суды первой и апелляционной инстанций исходили из отсутствия доказательств передачи ответчиком всей документации Общества конкурсному управляющему.

Проверив законность обжалуемых судебных актов исходя из доводов, приведенных в кассационной жалобе, Арбитражный суд Северо-Западного округа приходит к следующим выводам.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2002 № 127-ФЗ (далее – Закон о банкротстве) руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. 

Данное требование обусловлено в том числе и тем, что отсутствие необходимых документов не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Следовательно, на руководителя должника Законом о банкротстве возложена обязанность по передаче документации должника конкурсному управляющему вне зависимости от наличия соответствующего требования конкурсного управляющего.

Разумный и добросовестный бывший руководитель должника должен принять все зависящие от него меры, направленные на передачу соответствующей документации, и по раскрытию конкурсному управляющему сведений о составе имущества должника.

Ссылаясь на исполнение своих обязанностей по передаче всей документации Общества, Шуляк А.Н., в свою очередь, не представил доказательств передачи конкурсному управляющему документов, перечисленных в уточненных требованиях.

Довод кассационной жалобы о невозможности предоставления бухгалтерской отчетности с отметками налогового органа о принятии, поскольку такая отчетность направлялась в электронном виде, подлежит отклонению, доказательств наличия у конкурсного управляющего доступа к электронной базе бухгалтерской отчетности Общества и передачи конкурсному управляющему электронно-цифровой подписи для сдачи бухгалтерской отчетности в связи с прекращением его полномочий, как руководителя должника материалы дела не содержат.

Также отсутствуют доказательства передачи конкурсному управляющему перечня дебиторов и кредиторов Общества с указанием их почтовых адресов, истребованных конкурсным управляющим.

Следует отметить, что документы на 106 листах, указанные в сопроводительном письме от 28.08.2018, направлены почтовым отправлением временному управляющему в виде копий без описания реквизитов, а следовательно, не отвечают требованиям статьи 126 Закона о банкротстве, предполагающей передачу оригиналов документов, и не подтверждают передачу именно тех документов, которые указал конкурсный управляющий.

Направленные почтой документы первичного бухгалтерского учета, отчетности за 2015 - 2017 годы, сопровождающиеся письмом Шуляка А.Н. от 16.10.2018, также не содержат перечень и реквизиты документов, что не позволяет их идентифицировать.

Обоснованность списка истребуемых конкурсным управляющим документов в заявленной формулировке следует из содержания судебных актов, принятых в рамках обособленных споров № А21-609/2016-7 и           № А21-609/2016-10 о включении требований в реестр требований кредиторов должника, подтверждающих наличие правоотношений между должником и кредиторами. 

Доводы кассационной жалобы об исполнении ответчиком обязанности по передаче всей имеющейся у него документации конкурсному управляющему и отсутствии оснований для ее повторного истребования подлежат отклонению с с учетом противоречивой и непоследовательной позиции подателя жалобы, указавшего в апелляционной жалобе на готовность передать документы, касающиеся конкретных хозяйственных операций должника с ООО «КРИС», ООО «НЕОН», ООО «ТВК-Транс», ЗАО «Стардэкс», ООО «Ресурс-Сервис», ООО «Скадар», что освидетельствует о наличии в его распоряжении таких документов.

Иные доводы, указанные в кассационной жалобе, исследовались судебными инстанциями и направлены на переоценку установленных ими по обособленному спору обстоятельств и доказательств. При этом выводы судов не опровергнуты подателем жалобы. 

С учетом изложенного основания для удовлетворения кассационной жалобы и отмены обжалуемых судебных актов отсутствуют.

Руководствуясь статьями 286, 287, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Западного округа

п о с т а н о в и л:

определение Арбитражного суда Калининградской области от 25.03.2019 и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.07.2019 по делу № А21-609/2016 оставить без изменения, а кассационную жалобу Шуляка Александра Николаевича - без удовлетворения. 

 

Председательствующий

К.Г. Казарян

 

Судьи

 

Т.В. Кравченко

И.М. Тарасюк