Арбитражный суд Челябинской области 

454000, г. Челябинск, ул. Воровского, 2 

Именем Российской Федерации 

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А76-40019/2023

06 августа 2024г.

г. Челябинск

  Резолютивная часть объявлена – 02.08.2024г.  

Решение в полном объеме изготовлено – 06.08.2024г. 

Судья Арбитражного суда Челябинской области Костылев И.В.  при ведении протокола судебного заседания помощником ФИО1,  

рассмотрев в судебном заседании материалы дела по исковому заявлению «МСМ-Групп», ОГРН 

<

***>, г. Москва, 

к обществу с ограниченной ответственностью «Тарный участок», ОГРН 

<

***>,  г.Магнитогорск,  

о взыскании основного долга в сумме 73 076 035.78 руб., неустойки в размере 200 593  718,22 руб., неустойки за период с 15 августа 2023 г. по день вынесения судом решения,  исчисленную из расчета 0.3% суммы задолженности за каждый день просрочки,  неустойку за период со дня. следующего за днем вынесения судом решения, по день  фактической уплаты долга истцом, исчисленную из расчета 0,3 % суммы задолженности  за каждый день просрочки.  

при участии в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований  относительно предмета спора:  

- Прокуратуру Челябинской области, - УФНС по Челябинской области.. При участии в судебном заседании: 

от Прокуратуру Челябинской области: прокурора Кулешова Д.М., служебное  удостоверение;  

от УФНС по Челябинской области: ФИО2 - представителя по доверенности от  01.04.2024, удостоверение (диплом).  

УСТАНОВИЛ:

Истец, ООО «МСМ-Групп», обратился в Арбитражный суд Челябинской области с  иском к ООО «Тарный участок» о взыскании основного долга в сумме 73 076 035.78 руб.,  неустойки в размере 200 593 718,22 руб., неустойки за период с 15 августа 2023 г. по день  вынесения судом решения, исчисленную из расчета 0,3% суммы задолженности за  каждый день просрочки, неустойку за период со дня, следующего за днем вынесения  судом решения, по день фактической уплаты долга истцом, исчисленную из расчета 0,3 %  суммы задолженности за каждый день просрочки.  

Истцом представлено уточнение заявленных исковых требований, просит взыскать  с ответчика основной долг в размере 73 076 035 руб. 78 коп., неустойку в сумме 3 653 801  руб. 79 коп.  

Судом в порядке ст. 49 АПК РФ уточнение принято. 

В обоснование заявленных требований истец ссылается на то, что ответчиком не  исполняются обязательства по оплате товара по договору поставки № 33 от 11.01.2021г.  

Ответчик в судебное заседание не явился, о времени и месте судебного  разбирательства извещен надлежащим образом.  

Ответчик представил отзыв на иск, в котором признает наличие основного долга в  размере 73 076 035 руб. 78 коп., не согласен с расчетом неустойки, свои доводы изложил в  отзыве, пояснил следующее.  

В рамках договора Поставщиком была поставлена продукция, которая оплачена 

Покупателем частично. Сумма задолженности ООО «Тарный участок» на текущую  дату по оплате поставленной продукции составляет 73 076 035,78 руб.  

Согласно пункта 8.4. Договора поставки продукции № 33 от 11.01.2021г. в случае  неоплаты выставленного Покупателем счета -фактуры в течение 30-ти банковских дней с  даты получения, Покупатель уплачивает Поставщику пеню в размере 0,1% за каждый  день просрочки платежа, но не более 5%.  

Таким образом, размер неустойки по договору не может превышать суммы 3 653  801,79 руб. (73 076 035,78 х 5 процентов).  

Истец в судебном заседании заявленные исковые требования с учетом уточнения  поддерживает в полном объеме.  

В предварительном судебном заседании судом было установлено, что истец  представил УПД, в которых отражены поставки в адрес ответчика проволоки бортовой  бронзированной 1,30 мм на протяжении 2021-2023 г.г. (в 2021 году на сумму  292 662 551,11 руб., в 2022 на сумму 212 281 287,38 руб., в 2023 на сумму 26 839 122,78  руб.).  

Документы, подтверждающие факт приобретения истцом данного товара,  сертификаты на данный товар, представлены суду не были.  

Проволока бронзированная предназначена для бортовых колец пневматических  шин в качестве усиливающего элемента бортов.  

Основным видом деятельности ответчика является «Деятельность вспомогательная  прочая, связанная с перевозками» (ОКВЭД 52.29).  

Таким образом, основной вид деятельности ответчика не связан с производством  автомобильных шин.  

Судом установлено, что в УПД адрес грузоотправителя указан: 

<

...>.  

Данный адрес также является адресом ответчика (

<

...>).  

Судом также установлено, что обществом «Магнитогорская энергетическая  компания» с ООО «МСМ Груп» взыскивается задолженность за 2023 год за потребленную  электроэнергию на объекте – производственные помещения, расположенные по адресу 

<

...>.  

Таким образом, суд усмотрел наличие взаимосвязи между истцом и ответчиком. 

При названных обстоятельствах, поскольку в материалах дела отсутствует полный  пакет документов, подтверждающих факт реальности сделки, в целях исключения  потенциальной возможности легализации доходов, полученных преступным путем, суд  посчитал необходимым привлечь к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих  самостоятельных требований относительно предмета спора:  

- Прокуратуру Челябинской области, - УФНС по Челябинской области. 

Определением от 11.03.2024г. суд привлек к участию в настоящем деле в качестве  третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора:  Прокуратуру Челябинской области, УФНС по Челябинской области  

Прокуратура Челябинской области представила письменное мнение, в котором  приводит следующее.  

Анализ материалов дела показал, что указанный спор может быть инициирован с  целью придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению денежными  средствами либо получения исполнительных документов для легализации денежных  средств.  

Согласно сведениям ЕРГЮЛ ООО «Металлокорд» зарегистрировано 02.08.2019,  далее организация 24.02.2022 сменила наименование на ООО «МСК груп», с уставным  капиталом 2 000 000 руб., основным видом экономической деятельности является  строительство жилых и нежилых зданий.  

По сведениям справочно-аналитической системы СПАРК среднесписочная  численность ООО «МСК груп» за период 2021-2023 год составляла 187-170 штатных  единицы. У общества отсутствует собственный капитал, в 2023 году, сумма строк  «Капитал и резервы» и «Доходы будущих периодов» последнего опубликованного  баланса меньше ноля.  

Обществом неоднократно менялся адрес регистрации юридического лица. 

В настоящее время генеральным директором общества с 03.04.2023 назначена  ФИО3, в период с 13.04.2021 по 02.04.2023 генеральным директором  являлся ФИО4, в период с 18.02.2021 по 12.04.2021 генеральным  директором являлся ФИО5, в период с 02.08.2019 по  17.02.2021 генеральным директором был назначен ФИО6.  

Таким образом, договор поставки продукции № 33 заключен 11.01.2021 и  действовал в период работы указанных выше лиц, никакая претензионная работа по  взысканию задолженности ими не велась до 2023 года.  

Согласно выписки ЕГРЮЛ ООО «Тарный участок» в период с 25.11.2009 по  25.06.2018 учредителем общества с 100% долей в уставном капитале также являлся  ФИО5, указанное лицо в период с 05.02.2014 по 24.07.2018  исполняло обязанности генерального директора общества.  

Таким образом, установлена аффилированность лиц, участвующих в хозяйственной  деятельности ООО «МСК груп» и ООО «Тарный участок» через ФИО5  

Согласно бухгалтерским балансам ООО «МСК груп» за 2022 год дебиторская  задолженность составила 97 151 000 руб., за 2023 год дебиторская задолженность  составила 122 590 000 руб.  

Кроме того, Арбитражным судом Челябинской области рассматривается дело по  иску ООО «Магнитогорская энергетическая компания» о взыскании с ООО «МСМ груп»  задолженности за 2023 год за потребленную электроэнергию на объекте -  производственные помещения, расположенные по адресу: 

<

...>.  Указанный адрес также указан в универсальных передаточных документах как адрес  грузоотправителя, а также в сертификатах качества проволоки стальной бронзированной.  Указанный адрес совпадает с адресом регистрации и местонахождения ответчика, что  может свидетельствовать о взаимосвязи истца и ответчика.  

Согласно сведениям ЕРГЮЛ ООО «Тарный участок» зарегистрировано 06.04.2004,  с уставным капиталом 10000 руб. У общества отсутствует собственный капитал, в 2023  году, сумма строк «Капитал и резервы» и «Доходы будущих периодов» последнего  опубликованного баланса меньше ноля.  

Основным видом экономической деятельности ответчика является -деятельность  вспомогательная прочая, связанная с перевозками. Вместе с тем ответчиком  приобреталась проволока бронзированная, предназначенная для бортовых колец  пневматических шин в качестве усиливающего элемента бортов. Таким образом, вид  экономической деятельности ответчика не связан с производством автомобильных шин.  

По сведениям справочно-аналитической системы СПАРК среднесписочная  численность ООО «Тарный участок» составляет 2 штатные единицы.  

Согласно бухгалтерским балансам ООО «Тарный участок» за 2022 год  кредиторская задолженность составила 68 494 000 руб., за 2023 кредиторская  задолженность составила 68 254 000 руб.  

Кроме того, в представленных универсально передаточных документах отсутствует  дата приемки поставленного товара со стороны ООО «Тарный участок».  

При таких обстоятельствах, договор поставки от 11.01.2021 противоречит  установленным обстоятельствам. Спор между ООО «МСМ груп» к ООО «Тарный  участок» о взыскании задолженности 73 076 035 руб. 78 коп., неустойки в сумме 3 653 801  руб. 79 коп. с учетом уточненных исковых требований отсутствует, так как возникновение  обязательств между ними ничем не подтверждается, при этом, истцом не представлены  документы, подтверждающие факт приобретения товара и последующую  транспортировку данного товара в адрес ответчика.  

Анализ указанных выше обстоятельств в их совокупности свидетельствует о  мнимости договора поставки, а также показывает, что настоящей целью обращения ООО  «МСМ груп» в суд является использование института судебной власти в целях получения  исполнительных документов для совершения операций с денежными средствами,  действительными целями которых является придание правомерного вида владению,  пользованию и распоряжению денежными средствами, происхождение которых не может  быть подтверждено документально, получения исполнительных документов с целью  легализации денежных средств.  

Управление ФНС России по Челябинской области представило письменные  пояснения, в которых сообщает следующее.  

С 13.04.2021 руководителем ООО «МСМ-Груп» является ФИО3 ИНН 

<

***>. В период 18.02.2021-13.04.2021 руководителем являлся  ФИО5 ИНН 

<

***>. Данной организацией  зарегистрировано 09.01.2020 года обособленное подразделение ООО "МСМ Груп" КПП  745645001 по адресу 455007,РОССИЯ, Челябинская обл., Магнитогорск г,,9 Мая ул,3,  который является адресом регистрации ООО "ТАРНЫЙ УЧАСТОК".  

Руководителем ООО "ТАРНЫЙ УЧАСТОК" с 25.07.2018 является ФИО7 ИНН 

<

***>. ФИО5 ИНН  

<

***>, являлся руководителем в период 06.04.2004 – 24.08.2004, 05.02.201424.07.2018, а так же с 06.04.2004 по 24.07.2018 являлся учредителем.  

Телефон для связи с организациями ООО "ТАРНЫЙ УЧАСТОК", ООО "МСМ  ГРУП" 8-3519-54-08-03. Общий IP адрес:176.215.192.26, оператор связи АО "ПФ "СКБ  Контур". С данного адреса ООО "ТАРНЫЙ УЧАСТОК" сдает налоговые декларации по  НДС за 1, 4 кв. 2023 года. С данного адреса ООО "МСМ Груп" сдают налоговые  декларации по НДС за 1,2.3,4 кв. 2023 года.  

Между организациями заключены договора на поставку товара между продавцом  ООО "МСМ Груп" № 33 от 11.01.2021 и покупателем ООО "ТАРНЫЙ УЧАСТОК".  

По банковским выпискам расчетных счетов ООО «Тарный участок» ИНН  

<

***> денежные средства перечисляются на расчетные счета ООО "МСМ ГРУП"  ИНН 

<

***> по договору поставки № 33 от 11.01.2021: за период 2021 год в размере  221537960 рублей; за период 2022 - в размере 214718198,66 рублей; за 2023 год – в  размере 157157093 рублей.  

Так же на расчетные счета ООО «Тарный участок» от ООО "МСМ ГРУП"  перечисляются денежные средства по договору поставки ТМЦ № 11/01/2021 от 11.01.2021  в размере 2 230 850 рублей за период 2023 г.  

Так же ООО "ТАРНЫЙ УЧАСТОК" перечисляется займ под 4,25% годовых по  договору № 1А-111 от 15.01.2021.  

При анализе налоговых деклараций по НДС ООО «Тарный участок» по разделу 8  прослеживаются товарные потоки по отраженным счетам фактурам с ООО "МСМ ГРУП"  

за периоды: 2021 год в размере 290 960 310,92 руб.; 2022 год в размере 214 496 526,39  руб.; 2023 год в размере 162 301 564,01 руб.  

Принимая во внимание, что бывший руководитель и учредитель ООО "ТАРНЫЙ  УЧАСТОК", ООО "МСМ ГРУП" является одним лицом; адрес нахождения ООО  "ТАРНЫЙ УЧАСТОК", обособленного подразделения ООО "МСМ ГРУП" совпадает;  общие IP адрес, телефон для связи с организациями, можно сделать вывод о  взаимозависимости данных организаций.  

В распоряжении налогового органа имеются документы, предоставленные по  запросу отдела предпроверочного анализа МИ ФНС России № 17 по Челябинской  области. Запрос был направлен покупателю проволоки бортовой бронзированной ООО  «ПОШК» ИНН 

<

***> (ранее ООО «Агропрофит») в отношении продавца ООО  «Тарный участок».  

Запрашивались следующие документы: договор поставки; счета фактуры, товарные  накладные, УПД за период 2021 год; товарно-транспортные накладные, железнодорожные  накладные, доверенности на получение/отгрузку/перевозку товара, акт сверки расчета с  поставщиком ООО «Тарный участок, сертификаты соответствия, подтверждающие  качество и происхождение товара.  

Предоставлены: Договор транспортной экспедиции от 28.04.2020 между ООО  «Сибирьпорт» ИНН 

<

***> (грузоотправитель) и ООО «Агропрофит» (заказчик);  Договор поставки № 171 о 14.07.2020 между покупателем ООО «ПОШК» и продавцом  ООО «Тарный дом», с доп. соглашением и спецификацией № 1 от 14.07.2020.  

Предоставлены счета фактура на поставку проволоки бортовой бронзированной,  где продавец - ООО «Тарный дом», покупатель - ООО «ПОШК», грузоотправитель ООО  «Специальные технологии» ИНН 

<

***>, грузополучатель ООО «ТК Сибирьпорт»  ИНН 

<

***>.  

Предоставлены транспортные железнодорожные накладные, грузополучатель -  ООО «ТК Сибирьпорт», а грузоотправитель: ООО «Специальные технологии» (проволока  стальная (с различным видом покрытия)), респ. Башкортостан, ОАО «Синтез каучук»  (перевозит каучук синтетический), ОАО «Стерлитамакский нефтехимический завод»  (перевозит каучук), АО «Омский каучук» (перевозит каучук), ПАО  «Нижнекамскнефтехим» Татарстан (перевозит каучук), ПАО «КуйбышевАзот» (перевозит  Ткань из искусственного и синтетического волокна),  

Запрашиваемый сертификат на проволоку отсутствует. Так же сертификат не  отражен в транспортных накладных для железнодорожных поставок.  

Предоставлены счета фактуры на предоставление вагонов для перевозки грузов,  где продавец ООО «ТК Сибирьпорт», а покупатель услуг ООО «ПОШК». Наименование  груза отсутствует.  

Затребованные доверенности так же отсутствуют. Вместо акта сверки предоставлен  реестр поступлений товаров и услуг от ООО «Тарный участок».  

Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд установил:  

Как следует из материалов дела, 11.01.2021г. между ООО «Тарный участок»  (Покупатель) и ООО «МСМ груп» (ранее ООО «Металлокорд», Поставщик) заключён  договор поставки № 33, в соответствии с которым Поставщик принимает обязательство  поставить, а Покупатель принять и оплатить продукцию в соответствии с условиями  настоящего договора и спецификацией к нему (п.1.1 договора).  

Ассортимент Продукции, ее количество, технические требования (стандарты) к  Продукции,; сроки поставки, грузополучатели согласовываются между Поставщиком и  Покупателем письменной форме (п.2.1 договора).  

В соответствии с п.8.4 договора, в случае неоплаты выставленной Покупателю  счета-фактуры в течение 30-ти банковских дней с даты получения, Покупатель уплачивает  Поставщику пеню в размере 0,1% за каждый день просрочки платежа, но не более 5%.  

При не достижении сторонами согласия, споры по данному договору разрешаются  в Арбитражном суде по месту нахождения ответчика в установленном действующим  законодательством порядке. Решение Арбитражного суда являются окончательным и  обязательным для исполнения обеими сторонами (п.9.2 договора)..  

Истец пояснил, в рамках договора поставщиком была поставлена продукция, что  

подтверждается счетами-фактурами. 

Покупателем была произведена частичная оплата. Сумма задолженности  

составляет в размере 73 076 035 руб. 78 коп. 

 Претензий о качестве поставленного товара и сроках поставки ответчиком не  

предъявлялось. 

До настоящего времени ответчик свои обязательства по оплате товара не исполнил.  В связи с неисполнением обязательств по оплате продукции истец обратился с  

настоящим иском в арбитражный суд. 

Исследовав письменные доказательства по делу, суд пришел к выводу об  удовлетворении заявленных требований по следующим основаниям.  

В соответствии со ст.309 Гражданского кодекса Российской Федерации  обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями  обязательства и требованиями закона, иных правовых актов.  

В силу ст.310 Гражданского кодекса Российской Федерации не допускается  односторонний отказ от исполнения обязательств и одностороннее изменение его  условий.  

Согласно статье 486 Гражданского кодекса Российской Федерации покупатель  обязан оплатить товар непосредственно до или после передачи ему продавцом товара,  если иное не предусмотрено Гражданский кодексом Российской Федерации, другим  законом, иными правовыми актами или договором купли-продажи и не вытекает из  существа обязательства.  

В соответствии с п. 2 ст. 516 Гражданского кодекса Российской Федерации, если  договором поставки предусмотрено, что оплата товаров осуществляется покупателем  (плательщиком) и последний неосновательно отказался от оплаты либо не оплатил товары  в установленный договором срок, поставщик вправе потребовать оплаты поставленных  товаров от покупателя.  

На момент рассмотрения спора за ответчиком числится задолженность с учетом  уточнения в размере 73 076 035 руб. 78 коп.  

Ответчик в представленном отзыве, указал, что заявленные исковые требования в  части взыскания основного долга в размере 73 076 035, 78 руб. признает.  

В ходе судебного разбирательства судом были запрошена информация у истца,  

истребована информация у налогового органа. 

Как следует из пояснений истца, ООО «МСМ груп» является изготовителем товара.  Согласно полученной от налогового органа информации:  

- у ООО «МСМ груп» имеется имущественная база для производства товара,  

имеется значительное количество работников (по состоянию на конец 2023 года согласно  

справке 6 НДФЛ – 220 физических лиц), 

- истец и ответчик отразили сделки в документах бухгалтерского и налогового  

учета, 

- расчеты между истцом и ответчиком реально производились (по банковским  

выпискам расчетных счетов ООО «Тарный участок» денежные средства перечисляются на  

расчетные счета ООО "МСМ ГРУП" по договору поставки № 33 от 11.01.2021: за период  

2021 год в размере 221 537 960 рублей; за период 2022 - в размере 214 718 198,66 рублей;  за 2023 год – в размере 157 157 093 рублей).  

С учетом полученной информации суд считает, что в материалах дела отсутствуют  доказательства, свидетельствующие о нереальности задолженности ответчика перед  истцом.  

Ответчик доказательств погашения задолженности суду не представил, в связи с  чем, требование истца о взыскании основного долга в размере 73 076 035, 78 руб.  является обоснованным и подлежит удовлетворению на основании ст.ст.309, 310, 516  Гражданского кодекса Российской Федерации.  

Истец также просит суд взыскать с ответчика неустойку с учетом уточнения, за  период с 30.09.2023 по 08.04.2024 в размере 3 653 801, 79 руб.  

В силу ст. 401 ГК РФ лицо, не исполнившее обязательство, либо исполнившее его  ненадлежащим образом, несет ответственность при наличии вины (умысла или  неосторожности), кроме случаев, когда законом или договором предусмотрены иные  основания ответственности. Отсутствие вины доказывается лицом, нарушившим  обязательство.  

В соответствии с п. 1 ст. 329 ГК РФ исполнение обязательств может  обеспечиваться неустойкой, залогом, удержанием имущества должника, поручительством,  банковской гарантией, задатком и другими способами, предусмотренными законом или  договором.  

В силу п. 1 ст. 330 ГК РФ неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная  законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в  случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае  просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан  доказывать причинение ему убытков.  

В соответствии с п.8.4 договора, в случае неоплаты выставленной Покупателю  счета-фактуры в течение 30-ти банковских дней с даты получения, Покупатель уплачивает  Поставщику пеню в размере 0,1% за каждый день просрочки платежа, но не более 5%.  

В соответствии с представленным истцом расчетом, размер неустойки за период с  30.09.2023 по 08.04.2024 составляет в размере 3 653 801, 79 руб.  

Судом проверен расчет неустойки, признан арифметически верным. Размер  неустойки не превышает 5% в соответствии с условиями договора (п.8.4 договора).  

Факт нарушения Ответчиком срока оплаты поставленного товара является  документально подтвержденным.  

На основании изложенного, с ответчика подлежит взысканию основной долг в  размере 73 076 035 руб. 78 коп., неустойка в сумме 3 653 801 руб. 79 коп.  

Истцом при подаче иска была уплачена государственная пошлина в размере 200  000 руб. по платежному поручению № 554 от 20.09.2023г.  

В соответствии со ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской  Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу  которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.  

В соответствии с абзацем 2 подпункта 3 пункта 1 статьи 333.40 Налогового кодекса  Российской Федерации при признании ответчиком иска до принятия решения судом  первой инстанции возврату истцу подлежит 70 процентов суммы уплаченной им  государственной пошлины.  

Таким образом, 70% - от суммы 200 000 руб. составляет 140 000 руб., 30% от  госпошлины, которые относятся на ответчика, составляют 60 000 руб.  

Руководствуясь ст.ст. 49, 110, 167-170, 176 АПК РФ, Арбитражный суд  

РЕШИЛ:

Исковые требования удовлетворить. 

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Тарный участок» в пользу  общества с ограниченной ответственностью «МСМ-Групп» сумму основного долга в  размере 73 076 035 руб. 78 коп., неустойку в сумме 3 653 801 руб. 79 коп., расходы по  уплате госпошлины в размере 60 000 руб.  

Возвратить из федерального бюджета обществу с ограниченной ответственностью  «МСМ-Групп» госпошлину в сумме 140 000 руб., уплаченную по платежному поручению  от 20.09.2023 № 554.  

Решение может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в  Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня его принятия  (изготовления в полном объеме) через Арбитражный суд Челябинской области.  

Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной жалобы  можно получить на Интернет-сайте Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда  http://18aas.arbitr.ru.  

 Судья И.В. Костылев