АРБИТРАЖНЫЙ СУД НОВОСИБИРСКОЙ ОБЛАСТИ

 

ИМЕНЕМ  РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

Р Е Ш Е Н И Е

г. Новосибирск                                                              Дело №А45-29564/2024

               Резолютивная часть решения объявлена 24 октября 2024 года

               Решение изготовлено в полном объеме 24 октября 2024 года

 

Арбитражный суд Новосибирской области в составе судьи               Остроумова Б.Б., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Шевчуком С.Ю., рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску общества с ограниченной ответственностью "Старт"  ФИО1 

к обществу с ограниченной ответственностью "Старт" (ОГРН 

<

***>)

об обязании предоставить документы общества,

при участии в судебном заседании представителей:  

истца: ФИО2 - доверенность - от 11.09.2024, паспорт, диплом

ответчика: не явился, извещен,

                                               установил:

ФИО1 (далее – ФИО1, истец) обратилась в Арбитражный суд Новосибирской области с иском, уточненным ( в т.ч. устно) в порядке ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ),  к обществу с ограниченной ответственностью "Старт" (далее - ООО «Старт», Общество, ответчик) о предоставлении информации о деятельности общества, в котором просила:

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Старт» (ОГРН 

<

***>) в течение 7 (семи) рабочих дней с момента вступления судебного акта в законную силу предоставить ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ г.р. надлежащим образом заверенные копии следующих документов ООО «Старт» за период с 08.07.2021 по 2024 гг.:   

- годовую бухгалтерскую отчетность: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об изменениях капитала, отчет о движение денежных средств, пояснения, информацию, сопутствующую отчётности; аудиторское заключение, сведения о передаче по ТКС в налоговый орган;

-расширенную выписку банковского счета Общества с указанием реквизитов счета, даты открытия (в том числе с отображением контрагентов и назначений платежа);

-договоры аренды недвижимого имущества договоры с дополнительными соглашениями и приложениями к ним; договоры поставки с контрагентами с дополнительными соглашениями и приложениями к ним; договоры с дополнительными соглашениями и приложениями к ним, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества, передача имущества в аренду, изменения структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, документы, свидетельствующие об исполнении обязательств сторонами по договорам (в том числе копии договоров, являющихся крупными сделками общества и сделками с заинтересованностью);

-книги учета доходов-расходов ООО «Старт»;

-кассовые книги ООО «Старт» за период с 2020 по 2023 гг.;

-справку по основным средствам ООО «Старт», находящимся на балансе организации на 22.10.2024 г.;

-расшифровку статей баланса и отчета о финансовых результатах ООО «Старт» на 22.10.2024 г. в полном составе, а также забалансовых активов и обязательств;

-справку о наличии у ООО «Старт» проблемных задолженностей (задолженности, по которым невозвраты) на22.10.2024 г.;       

-справку по кредиторской задолженности ООО «Старт» по состоянию 22.10.2024 г.;

-справку по заемным средствам ООО «Старт», находящихся на балансе организации на 22.10.2024 г., а также копии договоров займа;

-справку о наличии/отсутствии неликвидных запасов у ООО «Старт», находящихся на балансе организации на 22.10.2024 г., в случае наличия неликвидных запасов, указать их балансовую стоимость, а также причины отнесения указанных запасов к категории «неликвидных»;

-приказы о списании основных средств Общества, справки о причинах списания основных средств;

-оборотно-сальдовую ведомость Общества по всем счетам, субсчетам, включая забалансовые (за каждый квартал и годовую);

-анализ счетов 50, 51 по каждому счету (кассе) помесячно с детализацией по статьям движения средств;

-анализ счетов 01, 02, 03, 10, 41 по субсчетам, по наименованиям (номенклатуре) помесячно;

-анализ счетов 60, 62, 66, 67, 71, 73 по субсчетам помесячно в разрезе каждого контрагента и договора помесячно;

-протоколы общих собраний участников Общества, в том числе об одобрении крупных сделок и сделок с заинтересованностью с 2020 года;

-информацию, содержащуюся в компьютерных файлах, используемых бухгалтерской программой 1С;

-в случае отсутствия документа, предоставить надлежащим образом заверенную справку об отсутствии документа с обоснованием причин отсутствия.

В случае неисполнения судебного акта в установленный срок взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Старт» (ОГРН 

<

***>) в пользу ФИО1 ДД.ММ.ГГГГ г.р. судебную неустойку (астрент) в размере 3 000 (Три тысячи) рублей за каждый день просрочки, начиная со дня, следующего за истечения семидневного срока для предоставления документов, до дня фактического исполнения решения суда.

Ответчик представил отзыв, в котором частично возражал против удовлетворения требований, указал, что ряд документов общество не обязано составлять в силу закона.

Ответчик, надлежащим образом уведомленный о времени и месте судебного разбирательства по правилам статей 121-123 АПК РФ, явку своего представителя в судебное заседание не обеспечил, ходатайств об отложении судебного разбирательства либо о рассмотрении дела в его отсутствие не заявлял.

Арбитражный суд, выслушав представителя истца,  изучив доводы искового заявления, отзыва, исследовав представленные доказательства, которые стороны посчитали достаточным для рассмотрения дела по существу в соответствие со ст. 71 АПК РФ приходит к следующему.

В силу п.1 ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Исследовав доказательства в их совокупности, суд находит заявленные исковые требования подлежащими частичному удовлетворению, принимая во внимание следующее.

Право участника хозяйственного общества на получение информации об обществе предусмотрено статьей 67 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ), а также отдельными положениями законодательства о хозяйственных обществах.

В соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса  Российской Федерации и абзацем 2 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее-Закон об обществах с ограниченной ответственностью) участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В силу пункта 4 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3, в течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

В соответствии с пунктом 3 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Основной перечень информации общества, доступ к которой должен быть обеспечен участнику, приведен в статье 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью.

Согласно пункту 16 Информационного письма Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее- Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144) при оценке правомерности требований акционера о получении доступа к документам общества и (или) изготовления их копий, судам необходимо учитывать, что помимо прямо перечисленных в законе документов общество обязано хранить иные документы, предусмотренные законом, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания акционеров, совета директоров (наблюдательного совета) общества, органов управления общества, а также документы, предусмотренные правовыми актами Российской Федерации.

Из представленных доказательств, выписки из Единого государственного реестра юридических лиц следует, что истец является участником Общества, ей принадлежит доля 50% уставного капитала Общества.

«08» июля 2024 года ФИО1 по двум адресам Обществу было направлено требование о предоставлении ей документов, касающихся деятельности Общества, копия данного требования прилагается к настоящему исковому заявлению

Из пояснений истца  следует, что запрашиваемая истцом информация была представлена частично в ненадлежащем виде в ходе судебного разбирательства, при этом информация была предоставлена частично.

При определении деловой цели,  с которой истец запросил документы, суд находит убедительными доводы истца, об обоснованности мотивов и причин, вследствие которых она вынуждена требовать от Общества информацию и документы.

Оценка наличия деловой цели, ее разумности, а также обоснованности интереса участника общества в получении информации предполагают установление разумной связи между запрошенной информацией и реализацией соответствующих корпоративных прав. В частности, деловая цель, с которой запрашивается документ, является разумной, если она состоит в подготовке участника общества к общему собранию или к обращению или в выявлении обстоятельств, подтверждающих наличие оснований для обращения в суд с требованием об обжаловании решения органа или оспаривании сделки общества либо о возмещении причиненных обществу или участнику убытков и при этом указаны известные участнику обстоятельства, свидетельствующие о возможном наличии оснований для предъявления таких требований (определение Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 03.09.2020 по делу № 305-ЭС20-4519, А40-144859/2019). 

Исследуя вопрос о злоупотреблении правом на информацию, судам необходимо иметь в виду, что о наличии у участника правомерного интереса в получении информации могут свидетельствовать, например, планирование истцом продажи своих акций или доли в уставном капитале (в том числе в ходе процедур банкротства истца), подготовка к обращению в суд с требованием об оспаривании решения органа или договора хозяйственного общества либо о привлечении к ответственности органов общества, а также подготовка к участию в общем собрании акционеров (п.1Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144).

Истец пояснил, что истребуемые документы необходимы для контроля над активами Общества, а также контроля в отношении совершенных сделок Обществом. Такая деловая цель в  получении информации представляется суду вполне разумной и правомерной.

В отношении конкретизации документов, которые истец просит истребовать от Общества, в п.4 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 указано, что судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов.

Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав. Например, обращенное к обществу требование о представлении протоколов общих собраний участников за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления протокола и их номеров, которые участник может не знать.

Какой либо неопределенности в определении вида запрашиваемого документа судом не установлено, все запрашиваемые документы обозначены с должной  степенью конкретизации требования участника. 

В тоже время, при принятии решения, одно из требований не подлежит удовлетворению.

В предмет доказывания по настоящему иску входит обоснование действительного фактического наличия истребуемых документов у ответчика, поскольку выносимое арбитражным судом решение должно быть не только законным и обоснованным (часть 3 статьи 15 АПК РФ), но и обладать свойством исполнимости (часть 1 статьи 16 АПК РФ).

В силу требований статьи 16 АПК РФ об обязательности судебных постановлений, статьи 182 АПК РФ об исполнении решения суда в совокупности с положениями приведенного пункта 11 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 19 декабря 2003 г. № 23 «О судебном решении», решение должно быть исполнимым.

Принимая во внимание разъяснения, изложенные в пунктах 22, 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, может сделать вывод об объективной невозможности исполнения обязательства по передаче документа, и отказать в удовлетворении искового требования в данной части.

Кроме этого, при принятии решения суд учитывает, что истец вправе требовать от Общества документы, обязанность составления которых возлагается на юридическое лицо действующим законодательством.

Законодательством не возложена на ответчика обязанность изготовления документа: «-справка о наличии у ООО «Старт» проблемных задолженностей (задолженности, по которым невозвраты) на 22.10.2024 г. В этой части требования не обоснованы.

В остальной части требования подлежат удовлетворению, учитывая следующее.

В  п.2 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 указано, что в связи с тем, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

Когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование.

Предоставление незаверенных копий документов является ненадлежащим исполнением обществом обязанности по предоставлению участнику информации, если иное не вытекает из требования участника (п.9 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144).

Вопреки доводам ответчика, все оставшиеся документы, информация, в том числе содержащаяся в компьютерных файлах, используемых бухгалтерской программой 1С относится к перечисленной в ст. 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью. Информация может содержаться на регистрах бухгалтерского учета, в том числе в базе 1С, при этом доступ к данной информации, содержащей финансовые и иные показатели хозяйственной деятельности Общества, должен быть предоставлен истцу в полной мере.

Согласно Приказа Минфина РФ от 06.07.1999 N 43н "Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету "Бухгалтерская отчетность организации" (ПБУ 4/99)" бухгалтерская отчетность - единая система данных об имущественном и финансовом положении организации и о результатах ее хозяйственной деятельности, составляемая на основе данных бухгалтерского учета по установленным формам.

Бухгалтерская отчетность должна давать достоверное и полное представление о финансовом положении организации, финансовых результатах ее деятельности и изменениях в ее финансовом положении. Достоверной и полной считается бухгалтерская отчетность, сформированная исходя из правил, установленных нормативными актами по бухгалтерскому учету.

Регистры бухгалтерского учета используются для регистрации, накопления и систематизации данных, полученных из первичной документации, и являются источниками для составления отчетности.

Требования в части присуждения судебной неустойки подлежат частичному удовлетворению.

Возможность взыскания неустойки за неисполнение судебного акта (астрент) предусмотрена пунктом 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, согласно которому в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено Гражданским кодексом Российской Федерации, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330 Гражданского кодекса Российской Федерации) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В пунктах 28 и 31 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" (далее - Постановление N 7) разъяснено, что на основании пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (судебная неустойка). Суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре. Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (части 1 и 2.1 статьи 324 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Как следует из пункта 32 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств", удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

Принимая во внимание то обстоятельство, что ответчиком не в полном объеме исполнено требование истца о предоставлении документов, руководствуясь принципом разумности и справедливости, суд считает подлежащими требования о взыскании судебной неустойки частично, а именно, считает возможным, в случае неисполнения решения суда  взыскать компенсацию за ожидание соответствующего исполнения в размере 1000 рублей за каждый день просрочки, по истечении 7 рабочих дней с момента вступления судебного акта в законную силу до даты его фактического исполнения.

В соответствии со ст. 110 АПК РФ  судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

При частичном удовлетворении требования неимущественного характера, в том числе имеющего денежную оценку, расходы по уплате государственной пошлины в полном объеме взыскиваются с противоположной стороны по делу.

Сумма излишне оплаченной государственной пошлины подлежит возврату истцу из федерального бюджета.

На основании вышеизложенного, руководствуясь статьями 110, 167-171, 176, 225.1, 225.2  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

Р Е Ш И Л:

Обязать общество с ограниченной ответственностью «Старт» (ОГРН 

<

***>) в течение 7 (семи) рабочих дней с момента вступления судебного акта в законную силу предоставить ФИО1 надлежащим образом заверенные копии следующих документов ООО «Старт» за период с 08.07.2021 по 2024 гг.:

- годовую бухгалтерскую отчетность: бухгалтерский баланс, отчет о финансовых результатах, отчет об изменениях капитала, отчет о движение денежных средств, пояснения, информацию, сопутствующую отчётности; аудиторское заключение, сведения о передаче по ТКС в налоговый орган;

-        расширенную выписку банковского счета Общества с указанием реквизитов счета, даты открытия (в том числе с отображением контрагентов и назначений платежа);

-        договоры аренды недвижимого имущества договоры с дополнительными соглашениями и приложениями к ним; договоры поставки с контрагентами с дополнительными соглашениями и приложениями к ним; договоры с дополнительными соглашениями и приложениями к ним, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества, передача имущества в аренду, изменения структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, документы, свидетельствующие об исполнении обязательств сторонами по договорам (в том числе копии договоров, являющихся крупными сделками общества и сделками с заинтересованностью);

-        книги учета доходов-расходов ООО «Старт»;

-        кассовые книги ООО «Старт» за период с 2020 по 2023 гг.;

-        справку по основным средствам ООО «Старт», находящимся на балансе организации на 22.10.2024 г.;

-        расшифровку статей баланса и отчета о финансовых результатах ООО «Старт» на 22.10.2024 г. в полном составе, а также забалансовых активов и обязательств;

-        справку по кредиторской задолженности ООО «Старт» по состоянию 22.10.2024 г.;

-        справку по заемным средствам ООО «Старт», находящихся на балансе организации на 22.10.2024 г., а также копии договоров займа;

-        справку о наличии/отсутствии неликвидных запасов у ООО «Старт», находящихся на балансе организации на 22.10.2024 г., в случае наличия неликвидных запасов, указать их балансовую стоимость, а также причины отнесения указанных запасов к категории «неликвидных»;

-        приказы о списании основных средств Общества, справки о причинах списания основных средств;

-        оборотно-сальдовую ведомость Общества по всем счетам, субсчетам, включая забалансовые (за каждый квартал и годовую);

-        анализ счетов 50, 51 по каждому счету (кассе) помесячно с детализацией по статьям движения средств;

-        анализ счетов 01, 02, 03, 10, 41 по субсчетам, по наименованиям (номенклатуре) помесячно;

-        анализ счетов 60, 62, 66, 67, 71, 73 по субсчетам помесячно в разрезе каждого контрагента и договора помесячно;

-        протоколы общих собраний участников Общества, в том числе об одобрении крупных сделок и сделок с заинтересованностью за период с 2020 года по 2024 годы;

-        информацию, содержащуюся в компьютерных файлах, используемых бухгалтерской программой 1С;

-        в случае отсутствия документа, предоставить надлежащим образом заверенную справку об отсутствии документа с обоснованием причин отсутствия.

В случае неисполнения судебного акта в установленный срок взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Старт» (ОГРН 

<

***>) в пользу ФИО1 судебную неустойку (астрент) в размере 1 000 рублей за каждый день просрочки, начиная со дня, следующего за истечения семидневного срока для предоставления документов, до дня фактического исполнения решения суда.

В удовлетворении остальной части исковых требований  – отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Старт" в пользу ФИО1 расходы по оплате государственной пошлины в размере 6 000 рублей.

Возвратить ФИО1 из федерального бюджета сумму государственной пошлины  в размере 6 000 рублей.

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия. 

Решение арбитражного суда может быть обжаловано в порядке апелляционного производства в Седьмой арбитражный апелляционный суд (г. Томск) в течение месяца после его принятия.

Решение арбитражного суда, вступившее в законную силу, может быть обжаловано в порядке кассационного производства в арбитражный суд Западно-Сибирского округа (г. Тюмень) в течение двух месяцев с момента вступления решения в законную силу при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Апелляционная и кассационные жалобы подаются через Арбитражный суд Новосибирской области.

 

Судья                                                                                                Б.Б. Остроумов