Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-105005/2024

11 февраля 2025 года

г.Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть решения объявлена  29 января 2025 года.

Полный текст решения изготовлен  11 февраля 2025 года.

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи  Сюриной Ю.С.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного 

заседания ФИО1,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: Пулковская Таможня (196210, 

<

...>, литер А, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 04.02.2003, ИНН: 

<

***>)

ответчики: 1) Общество с ограниченной ответственностью "Дейли" (194363, г.Санкт-Петербург, вн.тер.г. 

<

...>, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 26.04.2018, ИНН: 

<

***>); 

2) ООО "EMIN-Group" (ИНН 

<

***> ОКЭД 46760, 100035, Республика Узбекистан, , 

<

...>)

о признании сделки недействительной и применении последствий ее недействительности,

при участии:

- от истца: ФИО2 по доверенности от 09.01.2025;

- от ответчика: не явился, извещен,

установил:

Пулковская таможня обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с исковым заявлением к Обществу с ограниченной ответственностью "Дейли" и Обществу с ограниченной ответственностью “EMIN-Group” о признании недействительными внешнеторгового Контракта № 11 /Е от 2 декабря 2022 года, Приложения № 1 к Контракту № 11/Е, Соглашения к Контракту № 11/Е от 2 декабря 2022 года, применении последствий недействительности сделки в виде взыскания с ООО «ДЕЙЛИ» денежных средств в размере 96 778 468. 60 рублей (девяносто шесть миллионов семьсот семьдесят восемь тысяч четыреста шестьдесят восемь рублей шестьдесят копеек), переданных по сделке, в доход государства.

В судебное заседание 29.01.2025 явился представитель истца.

Ответчики в судебное заседание не явились, извещены надлежащим образом о времени и месте судебного заседания.

Исследовав материалы настоящего дела, оценив собранные по делу доказательства в порядке, предусмотренном статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд установил следующее.

В соответствии с положениями пункта 1 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 23 апреля 2021 № 636 (далее по тексту - Положение), Федеральная таможенная служба является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции органа валютного контроля.

Согласно положениям пункта 4 Положения, ФТС России осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные таможенные органы.

В соответствии с положениями частей 1, 2 статьи 253 Федерального закона от 3 августа 2018 № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее - Федеральный закон № 289-ФЗ) таможенные органы составляют единую федеральную централизованную систему, в которую входят:

1)         федеральный орган исполнительной власти, осуществляющийфункции по контролю и надзору в области таможенного дела;

2)                 региональные таможенные управления;

3)                 таможни;

4)                 таможенные посты.

Согласно положениям части 6 статьи 253 Федерального закона № 289-ФЗ региональные таможенные управления, таможни, таможенные посты, в том числе специализированные таможенные органы, действуют на основании общих или индивидуальных положений, утверждаемых федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в области таможенного дела.

В соответствии с п. б п. 2 Указа Президента Российской Федерации от 2 июня 2016 № 41 «О некоторых вопросах государственного контроля и надзора в финансово-бюджетной сфере» функции органа валютного контроля переданы Федеральной таможенной службе и Федеральной налоговой службе.

Согласно положениям пунктов 1, 3 части 1 статьи 23 Федерального закона от 10 декабря 2003 № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», (далее - Федеральный закон № 173-ФЗ) органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право, в том числе проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования, запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов.

Положениями п.п. 5, 7 п. 10 Общего положения о таможне, утвержденного приказом ФТС России от 20 сентября 2021 № 798, предусмотрено, что таможня наделена полномочиями по выявлению схем незаконного вывода денежных средств из Российской Федерации, в том числе в рамках мнимых (притворных) сделок с использованием номинальных лиц, а также полномочиями по взаимодействию в рамках компетенции с федеральными органами исполнительной власти и иными организациями, направление международных запросов в целях противодействия сомнительным операциям, направленным на незаконный вывод денежных средств из Российской Федерации.

В соответствии с п.п. д) пункта 10 части 1 статьи 259 Федерального закона № 289-ФЗ таможенные органы для выполнения возложенных на них функций обладают, в том числе правом предъявлять в суды или арбитражные суды иски и заявления о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности.

С целью оперативного выявления участников ВЭД, деятельность которых может быть направлена на незаконный вывод денежных средств из Российской Федерации, Пулковской таможней проведен анализ региональной базы данных валютного контроля (далее - РБД ВК) в отношении внешнеторговых контрактов, срок действия которых не истёк.

По результатам анализа информационных ресурсов таможенных органов, РБД ВК, а также документов, предоставленных уполномоченным банком установлено следующее.

ООО «ДЕЙЛИ», юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - Покупатель) в лице генерального директора ФИО3 и ООО «EMIN - Group», юридическое лицо, созданное в соответствии с законодательством Республики Узбекистан (далее -Поставщик) в лице генерального директора ФИО4 (Gafurov Erkin Salimovich) 2 декабря 2022 года заключили Контракт №11/Е (далее - Контракт) на срок до 1 декабря 2023 года включительно. Общая стоимость Контракта составляет 337 944 523, 00 рублей (триста тридцать семь миллионов девятьсот сорок четыре тысячи пятьсот двадцать три). Контракт состоит на учете в АО «АБ РОССИЯ» (УНК № 22120023/0328/0000/2/1 от 15 декабря 2022 года).

К Контракту имеется Соглашение от 2 декабря 2022 г., в котором прописано: «Стороны допускают что, при совершении сделок, которые будут совершены Сторонами в период со дня вступления настоящего Соглашения в силу до 1 декабря 2023 г., документы могут быть подписаны факсимильной' подписью уполномоченных на заключение сделок лиц, а это - ФИО4, ФИО3.», которая имеет такую же силу, как и подлинная подпись уполномоченного лица», а также Приложение №1 к Контракту № 11/Е., в котором отражена стоимость товара.

Согласно условиям Контракта, товар, представляющий собой строительный материал - «гибкую черепицу» подлежит вывозу с территории Республики Узбекистан и ввозу на территорию Российской Федерации с соблюдением всех действующих обязательных таможенных формальностей.

Товар произведен на территории Республики Узбекистан. Наименование (ассортимент), техническое описание, количество и стоимость (цена за единицу/общая) Товара отражены в Спецификации, выступающей Приложением № 1 к Контракту, являющейся его неотъемлемой частью.

Товар поставляется со склада Поставщика, расположенного: 100035, 

<

...> (Поставщик является собственником Товара) и отгружается в адрес Покупателя на условиях CIP «Инкотермс 2010», а именно: 196240, ул. Кубинская, д.75, к-1, г. Санкт-Петербург, Россия.

Доставка Товара в адрес Покупателя осуществляется Поставщиком за свой счет и своими силами, или с привлечением на договорной основе стороннего перевозчика в согласованный сторонами срок не превышающий 180 календарных дней с момента осуществления Покупателем в пользу Поставщика полной суммы авансового платежа в размере 75% от общей суммы Контракта - 337 944 523,00 руб. (триста тридцать семь миллионов девятьсот сорок четыре тысячи пятьсот двадцать три руб.) путем осуществления простого банковского перевода. Вторая часть платежа (платеж по факту поставки) должна быть перечислена Покупателем на счет Поставщика не позднее 60 календарных дней с даты приемки Товара Покупателем (или его уполномоченным представителем), а также окончания всех процедур и соблюдения всех формальностей, связанных с таможенным оформлением Товара на территории России и составлять 25% от общей суммы Контракта.

Право собственности на Товар переходит от Поставщика к Покупателю в момент доставки Товара Перевозчику в месте, указанном в п.3 п.п.3.2.3 Контракта, а именно: 196240, ул. Кубинская, д.75, к-1, г. Санкт-Петербург, Россия.

Согласно ведомости банковского контроля по УНК № 22120023/0328/0000/2/1 (далее - ведомость) в адрес ООО «EMIN-Group» (Республика Узбекистан) в период с 19 декабря 2022 г. по 20 декабря 2022 года ООО «ДЕЙЛИ» (ИНН 

<

***>) в рамках внешнеторгового Контракта № 11/Е от 2 декабря 2022 г. осуществило 4 (четыре) банковских перевода (авансовые платежи) на общую сумму 96 778 468, 6 (девяносто шесть миллионов семьсот семьдесят восемь тысяч четыреста шестьдесят восемь рублей 6 копеек, что подтверждается платежными поручениями: от 16.12.2022 № 3, от 16.12.2022 № 4, от 16.12.2022 №5, от 19.12.2022 № 6 (Приложение № 4).

Исходя из сведения Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов ИСС «МАЛАХИТ», таможенное декларирование товаров в Российской Федерации ООО «ДЕЙЛИ» не осуществляло, сведения о ввозе товаров на территорию Российской Федерации в рамках Контракта отсутствуют, перечисленные на счета нерезидента денежные средства за не ввезенные на территорию Российской Федерации (не полученные на территории Российской Федерации) товары в установленном порядке на счета ООО «ДЕЙЛИ» не возвращены (Приложение № 7).

Согласно данным ИАС «Мониторинг-Анализ» и ЦРС ВЭД ФТС России ООО «ДЕЙЛИ» внешнеэкономическую деятельность в регионе деятельности таможенных органов ФТС России не осуществляет, в центральном реестре участников ВЭД не зарегистрировано.

На сайте ФССП имеется информация о том, что у компании есть незавершенные исполнительные производства.

На 26 августа 2024 года имелись действующие решения ФНС о приостановлении операций по счетам.

В соответствии с п. 2 ч. 1 ст. 19 Федерального закона № 173-ФЗ при осуществлении внешнеторговой деятельности резиденты, если иное не предусмотрено Федеральным законом № 173-ФЗ, обязаны в сроки, предусмотренные внешнеторговыми договорами (контрактами) и (или) договорами займа, обеспечить возврат в Российскую Федерацию денежных средств, уплаченных нерезидентам за не ввезенные в Российскую Федерацию (неполученные на территории Российской Федерации) товары.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ и СПАРК в отношении ООО «ДЕЙЛИ» (прежнее название ООО «ДЭЙЛИ СПОРТ»; ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, дата внесении записи в ЕГРЮЛ 18 ноября 2022 года; адрес юридического лица: 194363, ул. Николая Рубцова, д.З, стр.1, кв.270, поселок Парголово, г. Санкт-Петербург; место регистрации: Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы № 15 по Санкт-Петербургу (дата постановки 08.10.2010 г.), состоит на учете с 29 ноября 2021 г. в Межрегиональной инспекции Федеральной налоговой службы № 15 по Санкт-Петербургу; размер уставного капитала 1000000 рублей; основной вид деятельности: 41.10 Разработка строительных проектов; 41.20 строительство автомобильных дорог и автомагистралей; 45.20 техническое обслуживание и ремонт автотранспортных средств; 52.29 деятельность вспомогательная прочая, связанная с перевозками; 63.11 деятельность по обработке данных, предоставление услуг по размещению информации и связанная с этим деятельность и т.д. согласно списку.

28 февраля 2024 года за государственным регистрационным номером 2247800423836 в ЕГРЮЛ внесена запись о недостоверности сведений о юридическом лице.

28 мая 2024 г. (ГРН - 2247801126736) внесена запись в ЕГРЮЛ о представлении заявления лицом, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ лицо, имеющее право без доверенности действовать от имени юридического лица (генеральный директор) с 18.11. 2022 года по настоящее время, является ФИО3.

Согласно информационной системы профессионального анализа рынков и компаний «СПАРК» (далее - СПАРК), ранее действующие генеральные директоры ООО «ДЕЙЛИ» (ранее ООО «ДЕЙЛИ СПОРТ»: с 29 декабря 2021г. -ФИО5, с 15 сентября 2020 г. по 28 декабря 2021г. -ФИО6 (имела право действовать без доверенности), с 26 апреля 2018 года по 14.09.2020 г. ФИО5 (имел право действовать без доверенности).

Критерии, характеризующие резидента ООО «ДЕЙЛИ» и свидетельствующие о недействительности заключенного Контракта:

1)         осуществление резидентом валютных операций в особо крупном размерев виде предварительной оплаты (авансовые платежи в счет предполагаемыхпоставок);

2)      неисполнение нерезидентом каких-либо встречных, обязательств по внешнеторговому контракту;

3)      последняя имеющаяся в СПАРК бухгалтерская отчетность с нулевыми показателями;

4)         несоответствие чистой прибыли организации (доходов) суммевнешнеторгового контракта и авансовых платежей;

5)    наличие в ЕГРЮЛ записей о недостоверности сведений;

6)    численность организации 1 чел.;

7)    участвует в судебных процессах в качестве ответчика; 

8)    наличие 2 текущих исполнительных производств (на сумму 496 553 руб.). 

10 апреля 2024 года начальником отдела дознания Балтийской таможни вынесено Постановление «о возбуждении уголовного дела № 12404009715000041» по подпунктам «а, б» части 3 статьи 193.1 Уголовного кодекса Российской Федерации (далее - УК РФ). Указанное дело возбуждено в отношении организованной преступной группы, члены которой, действуя в целях систематического извлечения доходов в особо крупном размере, путем осуществления незаконной банковской деятельности и используя организации, зарегистрированный на территории РФ, осуществляли переводы на банковские счета нерезидентов с представлением кредитной организации, обладающей полномочия агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении переводов.

Письмом от 30 мая 2024 г. № 17-13/10303 на запрос Пулковской таможни (от 14 мая 2024 г. № 18-19/06431) Балтийской таможней представлены документы, полученные в рамках уголовного дела, а именно:

-   Рапорт об обнаружении признаков преступления;

-   Постановление о возбуждении уголовного дела от 10 апреля 2024 года;

-           Объяснение от ФИО3 - генерального директора ООО «ДЕЙЛИ»;

-           Протокол явки с повинной от 09 апреля 2024г.

-           копия письма № 26-12/20142 от 26.09.2023 на1л., копия письма № 44/42-2392 на 1л.;

-           копия письма № 26-12/20142 от 26.09.2024, № 44/42-2392 от 01.11.2023.

В ходе оперативно-розыскных мероприятий установлено, что ООО «ДЕЙЛИ» (ИНН 

<

***>, дата внесении записи в ЕГРЮЛ 18 ноября 2022 года; адрес юридического лица: 194363, ул. Николая Рубцова, д.3, стр.1, кв.270, поселок Парголово, г. Санкт-Петербург в настоящее время не ликвидировано.

Согласно сведениям, представленным АО «Акционерный банк «Россия», ООО «ДЕИЛИ» (далее - Общество) предоставило в кредитно-финансовое учреждение Контракт № 11/Е от 02 декабря 2022 года, заключенный с ООО «EMIN-Group», зарегистрированным в Узбекистане. 15 декабря 2022 года Контракту присвоен УНК 22120023/0328/0000/2/1. В рамках исполнения вышеуказанного Контракта, в период с 19 по 20 декабря осуществлено 4 перевода денежных средств со счетов ООО «ДЕЙЛИ» на счета иностранной организации ООО «EMIN-Group» (Республика Узбекистан) на общую сумму 96 778 468. 60 рублей (девяносто шесть тысяч семьсот семьдесят восемь тысяч четыреста шестьдесят восемь рублей шестьдесят копеек).

Согласно Протоколу явки с повинной от 9 апреля 2024 года 20 июня 2023 года гражданка ФИО3 пояснила, что в период с 18.11.2022 года по настоящее время, является «номинальным» генеральным директором ООО «ДЕЙЛИ», для внесения записи в единый государственный реестр юридических лиц предоставляла паспорт гражданина РФ и СНИЛС в обмен на денежное вознаграждение, осуществляла финансово-хозяйственную деятельность в Компании по указаниям и поручениям от Людвига Р.А., отправляла Договора в электронном виде людям, которые вели деятельность от фиктивных компаний-нерезидентов, непосредственного взаимодействия с представителями компаний не осуществляла, в период с 2 сентября 2022 года по 19 апреля 2023 года совершила 109 валютных операций по переводу денежных средств в размере 2 092 363 490,62 российских рублей со счетов российских компаний ООО «ЕЛИСЕЙ» (ИНН 

<

***>), ООО «СТРОЙПОЛИМЕРСНАБ» (ИНН

<

***>), ООО «ПУТИЛОВЛОФТ» (ИНН 

<

***>), ООО «ХЕППИ СЭНД» (ИНН 

<

***>), ООО «МЕДИАКОНТРАКТ» (ИНН 

<

***>), ООО «АГРО МИР» (ИНН 

<

***>), ООО «КОМПЛЕКС ЭКСПЕРТ» (ИНН 

<

***>), ООО «ЭПИОНА» (ИНН 

<

***>), ООО «РЕШЕНИЕ» (ИНН 

<

***>), ООО «ДСМ» (ИНН 

<

***>), ООО «ДЕЙЛИ» (ИНН 

<

***>), ООО «ЭЛЕМЕНТ» (ИНН 

<

***>), ООО «СТРОИТЕЛЬНО-ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ - ПРОГРЕСС» (ИНН

<

***>), ООО «НОВОСТРОИ» с предоставлением кредитной организации (АО «АБ Россия»), обладающей полномочиями агента валютного контроля, документов, связанных с проведением таких операций содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении перевода (внешнеторговые контракты и инвойсы), все документы в банк отправляла в электронном виде через банк-клиент, тем самым совершала валютные операции по переводу денежных средств на счет нерезидентов с использованием подложных документов. Гражданка ФИО3 сообщила, что товары на территорию Российской Федерации не поставлялись и не планировались, целью их предоставления в банк являлись переводы ранее аккумулированных на счетах вышеуказанных организаций денежных средств за рубеж для дальнейшего их обналичивания на территории страны нерезидента.

В результате проведения оперативно-розыскных мероприятий сотрудниками ОРО Балтийской таможни, ОБОВК Балтийской таможни и 12 отделом ОРЧ (ЭБиПК) № 8 ГУ МВД России по г. Санкт-Петербургу выявлены признаки состава преступления, предусмотренного п. «а» ч.3 ст. 193.1 УК РФ и, вынесено Постановление о возбуждении уголовного дела от 10 апреля 2024 г. № 12404009715000041.

Таким образом, с учетом выявления признаков преступления, предусмотренного п.п. «а, б» ч. 3 ст. 193.1 УК РФ, и возбуждением уголовного дела по указанной статье УК РФ. Контракт № 11/Е от 2 декабря 2022 тода, Соглашение к Контракту № 11/Е от 2 декабря 2022 года и Приложение № 1 к нему, являющие снованием для совершения валютных операций, в силу ч. 1 ст. 170 Гражданского кодекса РФ (далее - ГК РФ) являются недействительными документами. В соответствии с ч.1 ст. 170 ГК РФ, сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

Учитывая вышеизложенное, суд приходит к выводу, что от имени ООО «ДЕЙЛИ» совершены валютные операции по переводу на банковские счета нерезидента ООО «EMIN-Group» (Узбекистан) денежных средств в сумме 96 778 468. 60 рублей с предоставлением уполномоченному банку документов, содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, целях и назначении перевода. Контракт № 11/Е от 2 декабря 2022 года, Соглашение к Контракту № 11/Е от 2 декабря 2022 года и Приложение № 1 к нему заключены формально с целью вывода денежных средств за пределы Российской Федерации.

В соответствии со статьей 166 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).

В силу статьи 170 ГК РФ мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

В соответствии со статьей 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 ГК РФ.

Согласно пункту 3 статьи 166 ГК РФ требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки вправе предъявить сторона сделки, а в предусмотренных законом случаях также иное лицо.

Требование о признании недействительной ничтожной сделки независимо от применения последствий ее недействительности может быть удовлетворено, если лицо, предъявляющее такое требование, имеет охраняемый законом интерес в признании этой сделки недействительной.

В соответствии с подпунктом «д» пункта 10 части 1 статьи 259 Федерального закона № 289-ФЗ таможенные органы для выполнения возложенных на них функций обладают, в том числе правом предъявлять в суды или арбитражные суды иски и заявления о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности.

В Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 г. № 226-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества «Уфимский нефтеперерабатывающий завод» на нарушение конституционных прав и свобод статьей 169 Гражданского кодекса Российской Федерации и абзацем третьим пункта 11 статьи 7 Закона Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» (далее - Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 № 226-О) указывается, что статья 169 ГК РФ «...особо выделяет опасную для общества группу недействительных сделок - так называемые антисоциальные сделки, противоречащие основам правопорядка и нравственности, признает такие сделки ничтожными и определяет последствия их недействительности...».

При этом в Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 г. № 22б-О отмечается, что понятия «основы правопорядка» и «нравственность», как и всякие оценочные понятия, наполняются содержанием в зависимости от того, как их трактуют участники гражданского оборота и правоприменительная практика, однако они не являются настолько неопределенными, что не обеспечивают единообразное понимание и применение соответствующих законоположений. Статья 169 ГК РФ указывает, что квалифицирующим признаком антисоциальной сделки является ее цель, т.е. достижение такого результата, который не просто не отвечает закону или нормам морали, а противоречит - заведомо и очевидно для участников гражданского оборота - основам правопорядка и нравственности. Антисоциальность сделки, выясняется с учетом всех фактических обстоятельств, характера допущенных сторонами нарушений и их последствий.

В силу пункта 2 статьи 167 ГК РФ при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре (в том числе тогда, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) возместить его стоимость, если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом.

В соответствии с пунктом 85 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», а именно путем включения в текст заявления следующей формулировки «сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, влечет общие последствия, установленные статьей 167 ГК РФ (двусторонняя реституция). В случаях, предусмотренных законом, суд может взыскать в доход Российской Федерации все полученное по такой сделке сторонами, действовавшими умышленно, или применить иные последствия, установленные законом».

Задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет, обобщение и анализ информации о валютных операциях для стратегического планирования и текущей корректировки валютной политики, обеспечение законного осуществления валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства.

Действия ООО «Дейли» противоречат основополагающим началам российского правопорядка, основам гражданского законодательства Российской Федерации, установленным частями 3, 4 статьи 1, частью 1 статьи 10 ГК РФ, согласно которым при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного   или  недобросовестного   поведения.   

Несвоевременное поступление в Российскую Федерацию иностранной валюты или валюты Российской Федерации нарушает экономические интересы государства, подрывает основы его безопасности, что представляет собой существенную угрозу охраняемым общественным отношениям в сфере валютного регулирования.

В соответствии с частью 5 статьи 15, часть 1 статьи 177 и частью 1 статьи 186 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебный акт, выполненный в форме электронного документа, подписанного судьей усиленной квалифицированной электронной подписью, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа.

Руководствуясь статьями 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд  

решил:

Признать недействительным внешнеторговый Контракт № 11 /Е от 2 декабря 2022 года, Приложение № 1 к Контракту № 11/Е, Соглашение к Контракту № 11/Е от 2 декабря 2022 года, заключенный между Обществом с ограниченной ответственностью "Дейли" (ИНН: 

<

***>) и Обществу с ограниченной ответственностью "EMIN-Group" (ИНН 

<

***>).

Применить последствия недействительности сделки в виде взыскания с Общества с ограниченной ответственностью "Дейли" (ИНН: 

<

***>) 96 778 468  руб. 60 коп. в доход Российской Федерации.

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью "Дейли" (ИНН: 

<

***>) в доход федерального бюджета 1 008 892 руб. 00 коп. государственной пошлины.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения.

Судья                                                                            Сюрина Ю.С.