ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65, лит. А

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

дело №А56-13195/2020

01 июля 2022 года

г. Санкт-Петербург

/ ход.2

Резолютивная часть постановления оглашена  27 июня 2022 года

Постановление изготовлено в полном объёме  01 июля 2022 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Морозовой Н.А.,

судей  Будариной Е.В., Бурденкова Д.В.,

при ведении протокола судебного заседания ФИО1,

в отсутствие лиц, участвующих в деле, надлежащим образом извещённых,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер  13АП-11982/2022) конкурного управляющего акционерного общества «Инвестиции. Инжиниринг. Строительство» ФИО2 на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 30.03.2022 по делу № А56-13195/2020/ход.2, принятое по заявлению конкурного управляющего акционерного общества «Инвестиции. Инжиниринг. Строительство» ФИО2 об истребовании документов у ФИО3 в деле о несостоятельности (банкротстве) акционерного общества «Инвестиции. Инжиниринг. Строительство»,

установил:

публичное акционерное общество «Сбербанк России» обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании акционерного общества «Инвестиции. Инжиниринг. Строительство» (далее - АО «И.И.С.», должник) несостоятельным (банкротом).

Определением суда от 19.02.2020 возбуждено дело о несостоятельности (банкротстве) общества.

Определением суда от 14.09.2020 (резолютивная часть от 09.09.2020) в отношении акционерного должника введена процедура наблюдения, временным управляющим утверждён ФИО4.

Соответствующие сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 19.09.2020 № 171.

Решением суда от 17.11.2021 (резолютивная часть от 16.11.2021) общество признано несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура конкурсного производства, конкурным управляющим утверждён ФИО2.

Названные сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 04.12.2021 № 221.

Конкурсный управляющий ФИО2 обратился в арбитражный суд с заявлением об истребовании документов и материальных ценностей у бывшего руководителя должника ФИО3 (далее – ФИО3), а именно:

1) базу бухгалтерского учёта за период 01.01.2017-17.11.2021 на электронном носителе;

2)  документы отчетности за весь период деятельности должника:

2.1.  бухгалтерскую отчётность (квартальные и годовые балансы (форма № 1, 2) с соответствующими отметками о направлении/принятии в налоговый орган) с расшифровками статей бухгалтерских балансов;

2.2. отчётность во внебюджетные фонды, с соответствующими отметками о направлении/принятии в налоговый орган за период 01.01.2017-17.11.2021;

2.3. документы по применяемой системе налогообложения;

2.4. отчётность филиалов, дочерних и зависимых хозяйственных обществ, структурных подразделений за период 01.01.2017 -17.11.2021;

3)  реестр акционеров общества со всеми изменениями;

4) все договоры, заключённые должником, со всеми приложениями, дополнительными соглашениями за весь период деятельности должника;

5) документы, подтверждающие исполнение договорных обязательств, в том числе: акты приёма-передачи имущества, акты приёмки выполненных работ, счета-фактуры, товарные накладные, универсальные передаточные документы, и прочие;

6) расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности по состоянию на 17.11.2021:

6.1) Сведения о дебиторах с указанием:

- наименования, юридического и фактического адресов, контактных телефонов; размера дебиторской задолженности по каждому дебитору;

-даты возникновения и основания задолженности;

- документы в обоснование задолженности, акты сверок с дебиторами, иные документы.

6.2) сведения о кредиторах с указанием:

- размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических санкций) за ненадлежащее выполнение обязательств по каждому кредитору;

- срока наступления исполнения обязательства:

- документы в обоснование задолженности, акты сверок с кредиторами, иные документы;

7) документы/сведения о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых (экономических) санкций; неисполненные документы налоговых органов и внебюджетных фондов по неоплаченной задолженности;

8) отчёты по оценке бизнеса, отчёты по оценке имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчёты ревизионной комиссии при наличии за весь период деятельности должника;

9) сведения об аффилированных лицах должника с приложением оснований такой аффилированности;

10) положения об учетной политике, в том числе учетной политике для целей налогообложения, рабочего плана счетов бухгалтерского учета, схем документооборота и организационной и производственной структур;

11) справку о деятельности компании (штатное расписание, сведения о привлечении работников по договорам подряда, сведения о наличии в собственности/аренде складских и производственных помещений, транспортных средств, сведения о сайте организации в сети «Интернет», сведения об участии организации в процедурах государственных закупок, наличия лицензий, СРО, товарных знаков, дистрибьюторских и дилерских соглашений, сведения о филиалах, представительствах,          обособленных         подразделениях, информацию о своих бенефициарных владельцах и прочее);

12) акты инвентаризаций материальных ценностей, основных средств, активов, расчетов общества за 2017, 2018, 2019, 2020 годы;

13) заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, государственных и муниципальных органов финансового контроля за период 01.01.2017-17.11.2021;

14) перечень работников должника, личные дела сотрудников, трудовые книжки, расчетные ведомости за период с 01.01.2017 -17.11.2021;

15) перечень имущества должника, а также обеспечить передачу конкурсному управляющему самого имущества;

16) материалы всех судебных споров, в том числе по делам №А56-104205/2021; А56-87183/2020; А56-102109/2020; А56-78366/2020; А21-7896/2020; А56-49324/2021; А56-51437/2020; А56-34780/2020; А56-78421/2021; А56-78316/2021; А56-64226/2020; А56-64883/2021; А56-65368/2021 А56-82499/2020 А56-82498/2020 А56-53781/2021 А56-87183/2020 А56-111231/2020; А56-24349/2021; А56-103703/2021; А56-105962/2021; А56-95138/2019; А56-107166/2020; А56-87292/2020; А56-105837/2021; А56-62170/2021; А56-59716/2021; А56-110836/2020; А56-68673/2020 А56-94999/2020 А56-64165/2020 А56-105965/2021; А21-13972/2018; А21-6555/2021; А56-100795/2020 А40-241895/2021 А56-104203/2021 А56-87311/2021; А56-63804/2021.

Определением суда от 30.03.2022 в удовлетворении заявления отказано.

В апелляционной жалобе конкурсный управляющий ФИО2, ссылаясь на несоответствие выводов суда обстоятельствам дела, просит определение суда от 30.03.2022 отменить и заявление удовлетворить. Как полагает податель жалобы, ФИО3 в полном объёме не осуществил передачу имущества должника, в связи с чем нельзя считать соответствующую его обязанность как руководителя должникоа исполненной.

Информация о времени и месте рассмотрения апелляционных жалоб опубликована на Интернет-сайте «Картотека арбитражных дел». Надлежащим образом извещённые о времени и месте судебного заседания лица, участвующие в деле, своих представителей не направили, в связи с чем жалоба рассмотрена в порядке статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) в их отсутствие.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Суд апелляционной инстанции признал апелляционную жалобу не подлежащей удовлетворению в свете следующего.

Согласно абзацу 2 пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Данное требование обусловлено, в том числе, и тем, что отсутствие необходимых документов не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

В силу пункта 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Обязательность хранения документации юридического лица в течение определенных сроков (не менее 5 лет) установлена и положениями законодательства о бухгалтерском учете.

В соответствии с пунктом 4 статьи 29 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учёта организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учёта определяется организацией самостоятельно. В процедуре наблюдения органы управления должника обязаны предоставлять временному управляющему по его требованию любую информацию, касающуюся деятельности должника (статьи 66 Закона о банкротстве).

В силу пункта 1 статьи 129 Закона о банкротстве с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

Данные нормы носят специальный характер и закрепляют обязанность руководителя должника в установленный срок вне зависимости от поступления либо не поступления соответствующего запроса предоставить управляющему перечисленные документы и материальные ценности.

Ответственным за передачу документации должника является то лицо, которое на момент признания должника банкротом и открытия конкурсного производства являлось руководителем должника.

В соответствии с пунктом 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 №53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее – постановление №53), в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

Наличие документов бухгалтерского учёта и (или) отчётности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона, законодательством о бухгалтерском учёте предусмотрена обязанность по восстановлению утраченных документов и руководитель должника обязан доказывать наличие уважительных причин непредставления документации, при этом невыполнение требования о предоставлении первичных бухгалтерских документов или отчетности приравнивается к их отсутствию.

Для удовлетворения заявленного конкурсным управляющим требования суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, к которому предъявлены соответствующие требования, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (статья 16 АПК РФ).

Как отметил Верховный Суд Российской Федерации в определении от 22.07.2019 №306-ЭС19-2986, необходимо обеспечить соблюдение принципов правовой определенности и исполнимости судебного акта об истребовании (обязании передать) документы и имущество, недопустимо переносить вопрос установления существа не исполненного бывшим руководителем обязательства судебным приставом-исполнителем, а не судом.

Удовлетворяя заявление конкурсного управляющего, суд должен удостовериться в возможности исполнения судебного акта ответчиком, исходя из совокупности представленных доказательств.

Суд первой инстанции установил, что согласно сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц руководителем должника до признания его несостоятельным (банкротом) и открытия конкурсного производства являлся ФИО3

В качестве доказательства надлежащей передачи документов и материальных ценностей должника ФИО3 представил в материалы дела акты приема-передачи от 20.12.2021, 11.03.2022, 11.03.2022, 15.03.2022, 22.03.2022, 23.03.2022 (том 1, листы дела 10, 38, 39, 40, 43, 44, 102, том 2 листы дела 98, 99,112, 117, 124, 126, 127, 129, 131, 132, 133, 134, 135, 138, 140, 142, 143, 144, 145, 146, 147, 148, 149, 150).

Вместе с тем, конкурсный управляющий, настаивая на непередаче ФИО3 оставшейся части документации и имущества должника, не приводит конкретный перечень документации и имущества, подлежащего передаче ответчиком, и отсутствие которых препятствует проведению мероприятий конкурсного производства.

Подобный подход управляющего прямо противоречит выше приведённой позиции Верховного Суда Российской Федерации.

В апелляционной жалобе конкурсный управляющий также лишь абстрактно ссылается не неисполнение бывшим руководителем должника исследуемой обязанности без раскрытия, в чём именно такое неисполнение выражается.

Следовательно, отказав в заявлении, суд первой инстанции вынес законный и обоснованный судебный акт, оснований для отмены которого апелляционная инстанция не выявила.

Одновременно апелляционный суд отмечает, что данные обстоятельства не препятствуют повторному обращению конкурсным управляющим с соответствующим ходатайством после определения конкретных документов, которые должны быть у должника, в результате анализа полученных сведений.

Руководствуясь статьями 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

постановил:

определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области  от 30.03.2022 по делу №  А56-13195/2020/ход.2 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.  

Постановление  может быть  обжаловано  в  Арбитражный  суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

Председательствующий

Н.А. Морозова

Судьи

Е.В. Бударина

Д.В. Бурденков