СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД 

улица Набережная реки Ушайки, дом 24, Томск, 634050, http://7aas.arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

город Томск                                                                                       Дело № А03-11097/2019

Резолютивная часть постановления объявлена 14 апреля 2021 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 21 апреля 2021 года.

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе: 

председательствующего                                       Иванова О.А., 

судей                                                                       Иващенко А.П..,         

                                                                                 ФИО1, 

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО2   без   использования средств аудиозаписи рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу  ФИО3 (№07АП-3509/2020(4)) на определение от 10.02.2021 Арбитражного суда Алтайского края по делу №А03-11097/2019 (судья Смотрова Е.Д.) о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «АЛСИ», (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) г. Барнаул Алтайского края, принятое по заявлению конкурного управляющего ФИО4 об истребовании документов, с привлечением к участию в деле в качестве заинтересованных лиц ФИО3, ИНН 

<

***>, ДД.ММ.ГГГГ г.р., ФИО5, ИНН 

<

***>, ДД.ММ.ГГГГ г.р.,

В судебном заседании приняли участие:

лица, участвующие в деле, не явились,  надлежащее извещение

УСТАНОВИЛ:

определением суда от 10.09.2019 в отношении общества с ограниченной ответственностью «АЛСИ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), г. Барнаул (далее – ООО «Алси», должник) введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим утвержден ФИО4.

08.10.2020 в Арбитражный суд Алтайского края поступило заявление конкурсного управляющего ФИО6, об истребовании документов у ликвидатора                           ООО «АЛСИ» ФИО3 (ИНН 

<

***>).

Определением от 10.02.2021 Арбитражного суда Алтайского края удовлетворено в части заявления конкурсного управляющего ФИО6 Суд обязал бывшего руководителя, ликвидатора ООО «АЛСИ» ФИО3, ИНН 

<

***>, ДД.ММ.ГГГГ г.р., передать конкурсному управляющему следующие документы должника за период с 16.07.2016 по дату введения конкурсного производства: 

- свидетельство ИНН; 

- документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия; 

- сведения об аффилированных лицах должника; 

- документы, подтверждающие полномочия руководителя должника; 

- протоколы и решения собраний органов управления должника; 

- свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице; - лицензии и сертификаты, выданные должнику; 

- сведения о наличии филиалов, представительств, дочерних и зависимых хозяйственных обществ с указанием их места нахождения, доли участия должника в их уставном капитале; 

- выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре; 

- реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях; 

- список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах; 

- приказы и распоряжения руководителя должника - сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей; 

- учетную политику и документы, утвердившие ее; 

- документы первичного бухгалтерского учета - бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) - отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики - налоговую отчетность; 

- расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

- расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 

- расшифровку финансовых вложений; 

- оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; 

- книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

- список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

- список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

- справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 

- сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; 

- сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; 

- последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; 

- отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной; 

- заключения профессиональных аудиторов при наличии; 

- утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату; 

- приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника; 

- сведения о материально ответственных лицах; 

- гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями - сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами; 

- сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; 

- список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника; 

- полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; 

- документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права; 

- сведения о наличии обременений имущества должника; 

- сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 

- сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ; 

- сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств. 

Конкурсный управляющий уточнил требования, указав, что просит обязать ФИО5 (бывшего руководителя должника) передать документы согласно вышеуказанному перечню. Определением от 12.01.2021 суд принял к производству уточненное заявление, привлек к участию в обособленном спору в качестве заинтересованного лица ФИО5

Суд первой инстанции обязал бывшего руководителя ООО «АЛСИ» ФИО5, ИНН 

<

***>, ДД.ММ.ГГГГ г.р. передать конкурсному управляющему должника следующие документы должника, имевшиеся по состоянию на 21.04.2016: 

полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав; 

список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; сведения лицензиях и сертификатах, выданных должнику. 

В удовлетворении заявления в остальной части отказано.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, ФИО3 (далее – ФИО3, апеллянт) обратилась с апелляционной жалобой, в которой просит отменить определение суда первой инстанции, отказать в удовлетворении требований конкурного управляющего относительно истребования документации должника у апеллянта, полагает необходимым истребовать документы ООО «АЛСИ» по перечню управляющего у ФИО5 Отмечает, что в материалах дела имеются доказательства отсутствия у апеллянта документов ООО «АЛСИ», которые суд не исследовал, и не отразил в судебном акте. Ссылается на то, что в письменных объяснениях ФИО5 от 20.09.2018, данных им сотруднику полиции, проводившему проверку согласно ст. 144 УПК РФ указал, что ФИО5 опечатал здание, где ООО «АЛСИ»  вело хозяйственную деятельность и поменял замки, вся документация, принадлежащая ФИО7, сложена в коробки и находится в бухгалтерии. Пояснения ФИО5 подтверждаются пояснениями ФИО8 от 20.09.2018. Полагает, что обращение в полицию ФИО3 является свидетельством того, что она предпринимала меры по сохранению документации ООО «АЛСИ».

ФИО5 в порядке статьи 262 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, представил отзыв на апелляционную жалобу, в котором просит определение суда оставить без изменений, а апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Кроме того одновременно с направлением в материалы дела отзыва на апелляционную жалобу, ФИО5 представлена опись переданного имущества с указанием следующего имущества: куртка женская, сапоги женские, коробки с документацией 4 шт., калькулятор CITIZEN, ежедневник. Документ датирован 10.11.2018.

В приобщении описи переданного имущества, представленной ФИО5 в Седьмой арбитражный апелляционный суд отказано.

Дополнительные доказательства принимаются арбитражным судом апелляционной инстанции, если лицо, участвующее в деле, обосновало невозможность их представления в суд первой инстанции по причинам, независящим от него, и суд признает эти причины уважительными (часть 2 статьи 268 АПК РФ).

Из разъяснений, приведенных в пункте 29 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 30.06.2020 № 12 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции», следует, что поскольку арбитражный суд апелляционной инстанции на основании статьи 268 АПК РФ повторно рассматривает дело по имеющимся в материалах дела и дополнительно представленным доказательствам, то при решении вопроса о возможности принятия новых доказательств, в том числе приложенных к апелляционной жалобе или отзыву на апелляционную жалобу, он определяет, была ли у лица, представившего доказательства, возможность их представления в суд первой инстанции или заявитель не представил их по независящим от него уважительным причинам.

К числу уважительных причин, в частности, относятся: необоснованное отклонение судом первой инстанции ходатайств лиц, участвующих в деле, об истребовании дополнительных доказательств, о назначении экспертизы; наличие в материалах дела протокола, аудиозаписи судебного заседания, оспариваемых лицом, участвующим в деле, в части отсутствия в них сведений о ходатайствах или об иных заявлениях, касающихся оценки доказательств.

Суд апелляционной инстанции полагает, что ФИО5 не обосновал невозможность (объективную затруднительность) предоставления доказательств, представленных к судебному заседанию, в суде первой инстанции (часть 2 статьи 268 АПК РФ), доказательств того, что у заявителя имелись препятствия к представлению указанного документа в суде первой инстанции, ФИО5 не представил.

Кроме того суд апелляционной инстанции учитывает, что из описи переданного имущества невозможно установить кто передал документы, а также о каких конкретно документах указывается в описи и имеют ли они отношение к хозяйственной деятельности ООО «АЛСИ».

В соответствии с частью 1 статьи 67 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд принимает только те доказательства, которые имеют отношение к рассматриваемому делу.

Таким образом, представленный в материал дела документ не отвечает требованиям статьи 67 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации об относимости представляемых доказательств рассматриваемому делу и не могут быть приняты судом во внимание, в связи с чем суд отказывает в приобщении к материалам дела документа «Опись переданного имущества».

Кроме того в суд апелляционной инстанции конкурным управляющим ООО «Алси» ФИО4 заявлено о фальсификации доказательств – «Опись переданного имущества» от 10.11.2018.

С учетом отказа в приобщении к материалам дела представленного документа «Опись переданного имущества» от 10.11.2018, суд апелляционной инстанции отказывает в удовлетворении заявления о фальсификации доказательств, отсутствующих в материалах дела.

Лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте судебного разбирательства, личное участие и явку своих представителей не обеспечили.

Арбитражный апелляционный суд считает возможным на основании статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации рассмотреть апелляционную жалобу при отсутствии лиц, участвующих в деле.

Исследовав и оценив материалы дела, доводы апелляционной жалобы, проверив в порядке статей 266, 268, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм процессуального и материального права, суд апелляционной инстанции не нашел оснований для отмены обжалуемого судебного акта в силу следующих обстоятельств.

Из материалов дела следует, что решением от 10.09.2020 Арбитражного суда Алтайского края суд разъяснил ФИО3, ИНН 

<

***>, ликвидатору общества с ограниченной ответственностью «АЛСИ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), г. Барнаул необходимость передачи бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценности должника конкурсному управляющему в течение трех дней с даты настоящего решения или представить в этот же срок в суд и конкурсному управляющему должника мотивированное объяснение невозможности исполнения настоящего решения в этой части. 

ФИО3 являлась руководителем должника в период с 22.04.2016 по 24.09.2019 согласно письму ИФНС от 20.08.2020.

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Как разъяснено в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса.

Отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве (определение Верховного Суда Российской Федерации от 16.10.2017 № 302-ЭС17-9244).

Учитывая, что в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации общества является обязанностью его руководителя, который в силу Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» несет ответственность и за организацию хранения такой документации, то и обязанность доказывания факта надлежащего исполнения данной функции в силу статьи 65 АПК РФ лежит на бывшем руководителе должника.

Из материалов дела следует, что в ходе рассмотрения обособленного спора судом первой инстанции ФИО3 указывала на отсутствие у нее части документов, ввиду того, что они не были переданы предыдущим руководителем, представила ряд документов и акт приема передачи документации конкурсному управляющему, акт передачи между ФИО9 и ФИО5

Суд, повторено оценив имеющиеся в материалах дела документы, установил, что в материалах дела отсутствуют доказательства, безусловно свидетельствующие о надлежащем исполнении ликвидатором общества с ограниченной ответственностью «Алси» ФИО3 обязанности по предоставлению конкурсному управляющему указанной документации в полном объеме. 

При этом, с учетом представленных в материалы дела пояснений и акта приема передачи документации конкурсному управляющему ФИО3, обоснованно отказал в удовлетворении заявления конкурсного управляющего об обязании передать документы в части уже переданных ФИО3 документов конкурсному управляющему согласно описи (л.д.20) (учредительные документы, свидетельство ОГРН, список участников).

Вместе с тем, ФИО3, обращаясь с апелляционной жалобой, указывает на то, что в письменных объяснениях ФИО5 от 20.09.2018, данных им сотруднику полиции, проводившему проверку согласно ст. 144 УПК РФ указал, что ФИО5 опечатал здание, где ООО «Алси» вело хозяйственную деятельность и поменял замки, вся документация, принадлежащая ФИО7, сложена в коробки и находится в бухгалтерии. Пояснения ФИО5 подтверждаются пояснениями ФИО8 от 20.09.2018.

Суд, исследовав ссылки апеллянта на представленные в материалы дела объяснения лиц, участвующих в производстве процессуальных действий при проверке сообщения о преступления в порядке ст. 144 УПК РФ, приходит к выводу относительно отсутствия основания для отмены вынесенного судебного акта на основе данных объяснений. Имеющийся в материалах дела акт опломбировки здания  не свидетельствует о нахождении истребуемых конкурным управляющим документов в указанном здании.

Кроме того, суд учитывает, что в силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации общества является обязанностью его руководителя, который в силу Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» несет ответственность и за организацию хранения такой документации, то и обязанность доказывания факта надлежащего исполнения данной функции в силу статьи 65 АПК РФ лежит на бывшем руководителе должника.

Апелляционный суд исходит из того, что разумный и добросовестный руководитель должника, признанного банкротом, осуществляет действия по передаче документации утвержденному конкурсному управляющему, оформляет данные действия составлением актов или иных документов, позволяющих в полной мере идентифицировать передаваемые документы, их количество, сохраняет составленный документы в целях предъявления в суд при возникновении спора.

ФИО3 не была лишена возможности выполнить указанные действия, не доказано наличия объективных причин, которые бы воспрепятствовали ей. 

Вместе с тем, в материалах дела не имеется доказательств действительной передачи бывшим руководителем должника документации в полном объеме, ввиду чего заявление конкурного управляющего об истребовании не переданной части документации подлежит удовлетворению.

Суд апелляционной инстанции в части требования к ФИО5, учитывает, что его полномочия как руководителя прекращены 19.11.2015. При этом гусев Г.И. при прекращении своих полномочий должен был передать документацию новому руководителю должника. 

В материалы дела представлен акт приема-передачи документов между ФИО5 и ФИО3 от 14.04.2016, в котором отсутствует перечень имущества должника, в том числе имущественных прав; список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; сведения лицензиях и сертификатах, выданных должнику. Учитывая, что эти документы не были переданы вновь назначенному руководителю, доказательства обратного не представлены в материалы дела, и являются необходимыми для целей конкурсного производства суд первой инстанции пришел к верному выводу об удовлетворении в части ходатайства конкурсного управляющего по требованиям к ФИО5, а именно - передачи полного перечня имущества должника, в том числе имущественных прав; списка дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; сведения лицензиях и сертификатах, выданных должнику.

Конкурный управляющий не представил доказательств того, что какая-либо иная документация должника находится у ФИО5 

ФИО10 не представлены доказательства передачи документации ФИО5

Иные доводы заявителя апелляционной жалобы не имеют правового значения, учитывая вышеприведенные обстоятельства, не опровергают выводы суда первой инстанции, а выражают несогласие с ними, что не может являться основанием для отмены обжалуемого судебного акта.

При таких обстоятельствах, арбитражный суд первой инстанции всесторонне и полно исследовал материалы дела, дал надлежащую правовую оценку всем доказательствам, применил нормы материального права, подлежащие применению, не допустив нарушений норм процессуального права. Выводы, содержащиеся в обжалуемом судебном акте, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, и оснований для его отмены, в соответствии со статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционная инстанция не усматривает.

Руководствуясь статьями 258, 268, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд  

ПОСТАНОВИЛ:

определение от 10.02.2021 Арбитражного суда Алтайского края по делу №А03-11097/2019 оставить без изменения, а апелляционную жалобу ФИО3 – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня вступления его в законную силу путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Алтайского края.

                      Председательствующий                                                         О.А. Иванов

          Судьи                                                                                        А.П.Иващенко

                                                                                                            ФИО1