ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65, лит. А

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А56-63536/2021

06 июня 2023 года

г. Санкт-Петербург

/истр.1

Резолютивная часть постановления объявлена     29 мая 2023 года

Постановление изготовлено в полном объеме  06 июня 2023 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Слоневской А.Ю.,

судей  Сотова И.В., Тойвонена И.Ю.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

при участии:  

ФИО2 по паспорту;

от конкурсного управляющего: ФИО3 по доверенности от 01.10.2022 (посредством онлайн заседания);

от ООО «Жилкомсервис № 1 Центрального района»: ФИО4 по доверенности от 06.10.2022;

 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер 13АП-11249/2023) конкурсного управляющего товариществом собственников жилья «Кирочная 9» на определение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 21.02.2023 по обособленному спору № А56-63536/2021/истр.1, принятое

 

по заявлению временного управляющего товариществом собственников жилья «Кирочная 9» 

к ФИО2 

об истребовании документов 

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) товарищества собственников жилья «Кирочная 9»,  

 

установил:

определением Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 20.12.2021 в отношении товарищества собственников жилья «Кирочная 9» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>; Санкт-Петербург, ул.Кирочная, д.9; далее – Товарищество) введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден ФИО5. Указанные сведения опубликованы в газете «Коммерсантъ» от 15.01.2021.

Временный управляющий ФИО5 обратился в суд с заявлением об обязании ликвидатора Товарищества ФИО2 передать временному управляющему документацию.

Решением суда от 22.07.2022 Товарищество признано несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура конкурсного производства, конкурсным управляющим должника утвержден ФИО6.

Конкурсный управляющий в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) уточнил заявление об обязании ФИО2 передать все имущество, материальные и иные ценности Товарищества, а также оригиналы документов и следующую информацию в отношении должника: приказы и распоряжения руководителя должника за период с 26.08.2016 по настоящее время; базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.); документы первичного бухгалтерского учета за период с 26.08.2016 по настоящее время; бухгалтерскую отчетность (форма № 1,2) за период с 26.08.2016 по настоящее время; налоговую отчетность за период с 26.08.2016 по настоящее время; расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в том числе по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); приказы по личному составу (в том числе о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника; гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 26.08.2016 по настоящее время; все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению; сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами; сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; сведения движении денежных средств за период с 26.08.2016 по настоящее время; сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам; иные документы и сведения, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 26.08.2016 по настоящее время.

Определением суда от 21.02.2023 в удовлетворении заявления отказано.

Не согласившись с определение суда от 21.02.2023, конкурсный управляющий Товариществом просит отменить определение, принять новый судебный акт, удовлетворить заявление, ссылаясь на то, что именно в 2016 году возникла задолженность перед обществом с ограниченной ответственностью «Жилкомсервис № 1 Центрального района», а в 2017 году образовалась задолженность перед налоговым органом, поэтому более ранний период истребования документации необходим управляющему для более полного анализа деятельности должника. Податель жалобы указывает на то, что документы, подтверждающие предоставление кредита и исполнение должником своих обязательств, хранятся в течение пяти лет после полного исполнения обязательств, списания задолженностей по обязательству или иным основаниям. Конкурсный управляющий ссылается на то, что поскольку должник находился в процессе ликвидации, то ответчик должен был не уничтожать документацию должника, а сдать ее в архив в соответствии с действующим законодательством.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, о времени и месте судебного заседания размещена в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет». 

Уточнения к апелляционной жалобе не приобщены к материалам дела на основании части 5 статьи 159 АПК РФ, поскольку заблаговременно не раскрыты по правилам  части 3 статьи 65 АПК РФ.

Ответчик в судебном заседании заявил ходатайство об отложении судебного заседания. Суд, с учетом мнения лиц, участвующих в деле, отказал в удовлетворении заявленного ходатайства в связи с отсутствием препятствий для рассмотрения заявления. Отложение судебного разбирательства в рассматриваемом случае приведет к необоснованному затягиванию рассмотрения заявления, учитывая, что у участвующих в деле лиц было достаточно времени представления доказательств.

В судебном заседании представитель конкурсного управляющего поддержал доводы жалобы, ответчик отклонил их.

Иные лица, участвующие в обособленном споре, надлежащим образом извещенные о времени и месте рассмотрения дела, в судебное заседание не явились, что в силу статьи 156 АПК РФ не является препятствием для рассмотрения дела в отсутствие представителей. 

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены в апелляционном порядке.

Как следует из материалов дела, ФИО2 с 18.08.2016 по 20.07.2022 являлся руководителем и с 28.06.2019 ликвидатором Товарищества.

Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении заявления, исходил из того, что часть документов, запрашиваемая конкурсным управляющим, находится за пределами трехлетнего периода до введения в отношении должника процедуры наблюдения и за пределами срока хранения указанных документов. 

Как разъяснено в пункте 47 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 N 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве», в силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения; ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего и арбитражный суд, рассматривающий дело о банкротстве, об изменениях в составе имущества должника.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Таким образом, ограничение периода, за который передаются документы, тремя годами до введения процедуры применяется в отношении сведений, подлежащих передаче временному управляющему в процедуре наблюдения, поскольку указанный период охватывается периодом проведения временным управляющим анализа финансово-хозяйственной деятельности должника для целей проверки возможности восстановления его платежеспособности.

В обязанности конкурсного управляющего входит формирование конкурсной массы должника, в том числе посредством отыскания его имущества или истребования этого имущества у третьих лиц. Таким образом, основным критерием для определения состава документации, подлежащей передаче конкурсному управляющему, по смыслу разъяснений пункта 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» (далее – Постановление N 53) является возможность использования этой документации для формирования конкурсной массы, в частности, документация, отражающая имущественное положение должника на момент фактического прекращения его деятельности и составления бухгалтерской и налоговой отчетности.

Правоустанавливающие документы в отношении имущества должника не утрачивают своей актуальности с течением времени.

В силу статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее –  Закон об обществах с ограниченной ответственностью), статьи 6, 7 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон о бухгалтерском учете), документация Общества должна сохраняться по месту его регистрации, в ведении руководителя Общества вне зависимости от фактического осуществления Обществом деятельности, в течение нормативных сроков хранения, установленных для соответствующих видов документации. Таким образом, доводы о фактическом прекращении деятельности должника не могли быть приняты в качестве подтверждения отсутствия документации Общества у ответчиков.

В материалах дела сведения об уничтожении документации Общества в связи с истечением срока ее хранения отсутствуют.

По общему правилу, обязанность по передаче конкурсному управляющему документации, материальных ценностей, печатей и штампов должника, в соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве возлагается на его руководителя, то есть, в рамках процедуры конкурсного производства должна исполняться тем лицом, у кого имеются соответствующие полномочия на момент вынесения решения о банкротстве должника.

Установление презумпции наличия документации должника по месту его нахождения и введении единоличного исполнительного органа, вытекающей из императивных положений статьи 7 Закона о бухгалтерском учете и статьи 50 Закона Об обществах с ограниченной ответственностью, пункта 2 статьи 54 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ), не исключает возможности фактического отсутствия такой документации по тем или иным причинам, и может быть опровергнуто в ходе рассмотрения конкретного спора. Между тем в данном обособленном споре опровержения этой презумпции не представлено.

В пункте 24 Постановления N 53 разъяснено, что арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. Таким образом, при наличии обособленного спора по истребованию документов (имущества), суду надлежит более предметно установить требующие передаче документы или сведения, а также лиц, которые действительно могут обладать этими документами и (или) имуществом должника, с целью исполнимости судебного акта и решения задач процедур банкротства, что также следует из правовой позиции, сформулированной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 N 306-ЭС19-2986, согласно которой судебный акт об истребовании должен обладать потенциальной исполнимостью.

Учитывая, что все истребуемые документы относятся к периоду полномочий ФИО2 как руководителя Товарищества, отсутствуют основания для возложения на конкурсного управляющего бремени доказывания факта нахождения указанных документов у ФИО2

Из заявления конкурсного управляющего следует, что им приведен строго определенный перечень документов и материальных ценностей, подлежащих истребованию, при этом конкурсный управляющий обосновал свое утверждение об объективном существовании поименованных им документов и имущества, а также наличие у бывшего руководителя должника нормативно установленной обязанности по их хранению.

Факт отсутствуя документации должник не обосновал, актов об уничтожении или утрате документов, а также иных документов не предоставлено, как и не предоставлено доказательств восстановления документации и базы 1С.

Кроме того, с 28.06.2019 должник находился в процессе ликвидации, а в соответствии с пунктом 10 статьи 23 Федерального закона от 22.10.2004 N 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» при ликвидации негосударственных организаций, образовавшиеся в процессе их деятельности архивные документы, документы по личному составу, а также архивные документы, сроки временного хранения которых не истекли, передаются ликвидационной комиссией (ликвидатором) в упорядоченном состоянии на хранение в соответствующий государственный или муниципальный архив на основании договора между ликвидационной комиссией (ликвидатором). При этом ликвидационная комиссия (ликвидатор) организует упорядочение архивных документов ликвидируемой организации, в том числе организации, ликвидируемой в результате банкротства.

Подобное обоснование переводит на лицо, ответственное за хранение документов и обязанное их передать во исполнение абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве, бремя доказывания положительных фактов передачи документов, их утраты и невозможности восстановления, в том числе совершения действий по истребованию документации у предыдущего руководителя либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

Вопреки доводам ФИО2 конкурсный управляющий обосновал необходимость истребования документов с 2016 года, поскольку именно в 2016 году возникла задолженность Товарищества перед кредитором ООО «Жилкомсервис № 1 Центрального района», а в 2017 году образовалась задолженность перед налоговым органом, поэтому более ранние периоды истребования документов необходимы управляющему для более полного анализа деятельности должника.

Согласно стр.340 действовавшего в спорный период Перечня типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, утвержденного Приказом Минкультуры России от 25.08.2010 N 558, кредитные договоры, договоры займа и иные долговые обязательства; документы, подтверждающие предоставление кредита (займа) и исполнение должником своих обязательств хранятся в течение пяти лет после полного исполнения обязательств, списания задолженностей по обязательству или иным основаниям. 

В соответствии с новыми правилами, утвержденными Приказом Росархива    № 236, кредитные договоры. Договоры займа и иные долговые обязательства, документы, подтверждающие предоставление кредита (займа) и исполнения должником своих обязательств, хранятся в течение пяти лет после полного исполнения обязательств, списания задолженности по обязательству или иным основаниям. 

Договоры аренды недвижимого имущества хранятся в течение десяти лет после истечения срока действия договора либо после прекращения обязательств по договору. 

Так, например, поскольку у конкурсного управляющего отсутствуют сведения о возврате Товариществу денежных средств по договорам займа, срок хранения документов Товарищества по заемным обязательствам не истек. 

В данном случае не представлены доказательства, свидетельствующие о наличии у ответчика обстоятельств, позволяющих уничтожить истребуемые конкурсным управляющим документы Товарищества, в том числе по причине истечения установленного законом срока их хранения.  

В отсутствие мотивированного и доказанного обоснования непредставления ФИО2 иных истребуемых конкурсным управляющим документов и имущества у суда отсутствуют основания для отказа в удовлетворении заявления конкурного управляющего.

Ответчик не опроверг, что срок хранения истребуемых арбитражным управляющим документов не момент введения процедуры банкротства Товарищества не истек, а следовательно, документы находятся у бывшего руководителя Товарищества и должны быть переданы конкурсному управляющему. 

Определение суда от 21.02.2023 подлежит отмене.

Руководствуясь пунктом 2 статьи 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области  от 21.02.2023 по делу №  А56-63536/2021/истр.1 отменить.

Истребовать от ФИО2 все имущество, материальные и иные ценности товарищества собственников жилья «Кирочная 9», а также оригиналы документов и следующую информацию в отношении должника: приказы и распоряжения руководителя должника за период с 26.08.2016 по настоящее время; базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.); документы первичного бухгалтерского учета за период с 26.08.2016 по настоящее время; бухгалтерскую отчетность (форма № 1,2) за период с 26.08.2016 по настоящее время; налоговую отчетность за период с 26.08.2016 по настоящее время; расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в том числе по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); приказы по личному составу (в том числе о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника; гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 26.08.2016 по настоящее время; все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению; сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами; сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; сведения движении денежных средств за период с 26.08.2016 по настоящее время; сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам; иные документы и сведения, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 26.08.2016 по настоящее время.

Постановление  может быть  обжаловано  в  Арбитражный  суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

 

Председательствующий

 

А.Ю. Слоневская

Судьи

 

И.В. Сотов

 И.Ю. Тойвонен