ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. 273-36-45

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности определения

Дело №А65-7292/2023

г. Самара

12 апреля 2024 года

11АП-3326/2024

 

Резолютивная часть постановления объявлена 02 апреля 2024 года

Постановление в полном объеме изготовлено 12 апреля 2024 года

 

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

Председательствующего судьи Александрова А.И.,

судей Бессмертной О.А., Поповой Г.О.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Горянец Д.Д.,

без участия лиц, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале №2, апелляционную жалобу ФИО1 на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 13 февраля 2024 года об истребовании у ФИО1 имущество, документы и сведения, необходимые для осуществления полномочий конкурсного управляющего, по делу №А65-7292/2023 о несостоятельности (банкротстве) ООО «Энергостройсервис», (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) 

 

УСТАНОВИЛ:

в Арбитражный суд Республики Татарстан поступило заявление Федеральной налоговой службы о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «ЭнергоСтройСервис» (должник) по правилам отсутствующего должника, включении задолженности в размере 13 134 567,68 рублей, в том числе: налог -7 753 424,70 рублей, пени - 4 814 552,23 рублей, штраф - 566 590,75 рублей в состав третьей очереди реестра требований кредиторов.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 27 апреля 2023 года заявление принято к производству, назначено судебное заседание.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 22.05.2023 г. заявление общества с ограниченной ответственностью «ТаграС-ЭнергоСервис», г.Альметьевск (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) признано обоснованным и в отношении общества с ограниченной ответственностью «Соколов Групп» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) введена процедура банкротства - наблюдение. Временным управляющим ООО «Соколов Групп» утверждена ФИО2.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 20.07.2023 года отсутствующий должник - общество с ограниченной ответственностью «Энергостройсервис», Лаишевский 

<

...> (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) признан несостоятельным (банкротом) и открыто в отношении него конкурсное производство на три месяца сроком до 18 октября 2023 года. Конкурсным управляющим общества с ограниченной ответственностью «Энергостройсервис», Лаишевский 

<

...> (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) утвержден ФИО3, член Ассоциации СОАУ «МЕРКУРИЙ».

В Арбитражный суд Республики Татарстан 03.08.2023 года поступило заявление конкурсного управляющего ФИО3 о возложении на бывшего руководителя должника ФИО1 и органы управления общества с ограниченной ответственностью «Энергостройсервис» Лаишевский 

<

...> (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) обязанность предоставить ФИО3 документы и сведения, необходимые для осуществления полномочий конкурсного управляющего.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 13 февраля 2024 г. по делу №А65-7292/2023 ходатайство удовлетворено.

Истребовано ФИО1 и возложена обязанность по передаче конкурсному управляющему ФИО3 в пятидневный срок со дня получения настоящего определения:

1. Имущество должника: Запасы - 23 545 000 рублей; Финансовые активы (дебиторская задолженность) - 34 531 000 руб.

2. Документы, подтверждающие права ООО «Энергостройсервис» на имущество, в том числе, подлинники свидетельств о государственной регистрации прав на недвижимое имущество, подлинники кадастровых паспортов, подлинники паспортов транспортных средств, подлинник свидетельств о госрегистрации транспортных средств (при наличии);

3. Документы первичного бухгалтерского учета (накладные, счета-фактуры, акты выполненных работ, справки о стоимости выполненных работ и затрат и иные, платежные документы (приход и расход) по расчетному счету и кассе, авансовые отчеты с оправдательными документами), с даты образования организации;

4. Информационная база 1С (база данных 1С), логин и пароль для доступа к базе данных 1С.

5. Регистры бухгалтерского учета, в том числе: Главные книги, журналы-ордера по всем бухгалтерским счетам, помесячные оборотно-сальдовые ведомости по счетам бухгалтерского учета; акты сверок с контрагентами; помесячные реестры полученных и выданных первичных учетных документов, протоколы зачета взаимных требований и иные регистры, предусмотренные положением об Учетной политике предприятия и действующим бухгалтерским законодательством с даты образования организации;

6. Регистры налогового учета, в том числе: книги покупок, книги продаж, реестры выданных и полученных счетов-фактур, расшифровки всех показателей декларации по налогу на прибыль (постатейно расходы и доходы), расшифровки по составу налогооблагаемого имущества по налогу на имущество и иные регистры по налоговому учету, предусмотренные налоговым законодательством, с момента образования организации;

7. Штатное расписание и штатную расстановку работников ООО «Энергостройсервис»;

8. Расчетные ведомости заработной платы, ведомости выплаты заработной платы;

9. Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости и описи (в том числе акций, облигаций, выданных и приобретенных векселей, ценных бумаг) по установленным формам с даты образования организации;

10. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчёты и заключения аудиторских фирм, акты налоговых проверок;

11. Договоры, соглашения, контракты, иные документы по сделкам, заключенным ООО «Энергостройсервис» со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, в том числе договоры уступки права требования (цессии), с материально-ответственными лицами, и документы об их исполнении;

12. Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности, подтверждающие их наличие документы;

13. Расшифровку оборотных активов ООО «Энергостройсервис»;

14. Лицензии, сертификаты, выданные ООО «Энергостройсервис»;

15. Доверенности, выданные ООО «Энергостройсервис», журнал учёта выданных доверенностей;

16. Иные материальные ценности и нематериальные активы, принадлежащие должнику.

Не согласившись с принятым судебным актом, ФИО1 обратился с апелляционной жалобой, в соответствии с требованиями которой, просит обжалуемый судебный акт отменить и принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 06 марта 2024 г. апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 02 апреля 2024 г.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

В судебное заседание 02 апреля 2024 г. лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда и Верховного Суда Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», явку своих представителей не обеспечили, в связи с чем жалоба рассматривается в их отсутствие, в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 АПК РФ правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд усматривает наличие оснований для отмены обжалуемого судебного акта.

В соответствии со ст. 32 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) и ч. 1 ст. 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Суд первой инстанции удовлетворяя заявленные требования исходил из того, что запрошенные конкурсным управляющим сведения являются необходимой информацией, при отсутствии которой невозможно надлежащим образом исполнить обязанности арбитражного управляющего, предусмотренные действующим законодательством, и предпринять все необходимые меры в интересах самого должника и кредиторов в рамках процедуры банкротства должника.

Также, суд первой инстанции в обжалуемом судебном акте указал на то, что доказательства, подтверждающие исполнение руководителем должника обязанности по передаче арбитражному управляющему запрашиваемой информации и истребуемых документов, как и уклонение арбитражного управляющего от получения указанных сведений, представлены не были.

Принимая во внимание совокупность установленных в рамках настоящего обособленного спора доказательств, суд апелляционной инстанции не может согласиться с выводом суда первой инстанции, о наличии оснований для удовлетворения заявления конкурсного управляющего должника об истребовании документов у бывшего руководителя должника, исходя из следующего.

В силу п. 4 ст. 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об ООО) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества.

Согласно п. 3 ст. 53 ГК РФ (часть первая) лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

На основании п. 1 ст. 50 Закона об ООО, общество обязано хранить следующие документы:

договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки не денежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами РФ, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации.

Из указанных норм права следует, что в случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.

В силу п. 1 ст. 7 Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете), ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. При этом первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерская отчетность должны храниться в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения указанных документов несет руководитель организации.

На основании п. 1 ст. 44 Закона об ООО, единоличный исполнительный орган должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

Из названных положений Закона об ООО и Закона о бухгалтерском учете следует, что обязанность по хранению финансово-хозяйственной документации общества законом возложена на руководителя - то есть на директора общества, и именно директор, как следует из положений закона, обязан хранить все документы общества.

Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (ст. 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

В силу п. 1 ст. 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

Для удовлетворения заявленного обществом требования суду необходимо установить конкретный перечень истребуемых документов, а также исследовать вопрос фактического их нахождения у лица, требования к которому о возложении обязанности передать документы предъявлены, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не будет обладать признаками исполнимости (ст. 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Основанием для отказа в удовлетворении требований об истребовании документов и материальных ценностей у бывшего исполнительного органа юридического лица может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы общества.

Отсутствие документов у лица, у которого они истребуются, означает объективную невозможность исполнения им обязанности передать документы истцу, что исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении в натуре обязанности, передать документы и материальные ценности общества (п. 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее - постановление Пленума № 7)).

По смыслу разъяснений, содержащихся в п. 22 постановления Пленума № 7, возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой. В ситуации удовлетворения судами требований об обязании руководителя передать документацию, последствием фактического неисполнения руководителем возложенной на него судом обязанности может являться взыскание судебной неустойки, применение негативных финансовых санкций со стороны судебного пристава-исполнителя в процессе принудительного исполнения судебного акта об обязании передать документы. Соответственно, рассматривая указанную категорию споров суд должен исследовать и давать оценку по существу заявленным ответчиком возражения о объективной невозможности предоставления им истребуемой документации, в том числе, учитывая отсутствие у руководителя возможности восстановления документации от имени общества.

В соответствии с п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Согласно ст. 129 Закона о банкротстве с даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника - унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены Законом о банкротстве.

Из разъяснений данных в постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» следует, что в случае отказа или уклонения руководителя должника от передачи перечисленных документов и ценностей арбитражному управляющему он вправе обратиться в суд, рассматривающий дело о банкротстве, с ходатайством об их истребовании по правилам частей 4 и 6 - 12 статьи 66 АПК РФ (при этом для конкурсного управляющего истребуются оригиналы документов и сами ценности). В определении об их истребовании суд указывает, что они должны быть переданы арбитражному управляющему; в случае неисполнения соответствующего судебного акта суд вправе выдать исполнительный лист, а также наложить на нарушивших свои обязанности лиц штраф (часть 9 статьи 66 АПК РФ). В случае необходимости суд вправе также истребовать их у бывших руководителей должника, а также у других лиц, у которых имеются соответствующие документы.

Как указано в п. 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве», в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

Принимая во внимание вышеизложенное, суд апелляционной инстанции отмечает, что обязательство бывшего руководителя должника по передаче документов подчинено общим правилам исполнения обязательства в натуре, установленным статьей 308.3 ГК РФ.

Таким образом, Законом о банкротстве на руководителя должника возложена обязанность по передаче документации должника конкурсному управляющему вне зависимости от наличия соответствующего требования конкурсного управляющего.

Разумный и добросовестный бывший руководитель должника должен принять все зависящие от него меры, направленные на передачу соответствующей документации, и по раскрытию конкурсному управляющему сведений о составе имущества должника.

Как разъяснено в пункте 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», согласно пункту 1 статьи 308.3, статье 396 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено Гражданским кодексом Российской Федерации, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. При этом следует учитывать, что в соответствии со статьями 309 и 310 ГК РФ должник не вправе произвольно отказаться от надлежащего исполнения обязательства.

Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязанность в натуре, суд учитывает не только положения Гражданского кодекса Российской Федерации, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства.

В рассматриваемом случае судом апелляционной инстанции установлено, что 29.09.2023 г. и 31.10.2023 г. (л.д.45-58) по актам приема-передачи ФИО1, передал конкурсному управляющему ФИО3 печать Общества, учредительные документы и документы, относящиеся к хозяйственной деятельности должника. Данные обстоятельства в обжалуемом судебном акте оставлены судом первой инстанции без оценки.

Исходя из информации содержащейся в электронной картотеке арбитражных дел (kad.arbitr.ru) и дат составления актов о передаче документов бывшим руководителем конкурсному управляющему судом апелляционной инстанции установлено, что передача документов была осуществлена через 3 (три) месяца) после введения в отношении должника процедуры конкурсного производства и до принятия обжалуемого судебного акта, а также до подачи конкурсным управляющим должника о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности.

Доказательств ненадлежащего исполнения обязанности по передаче документации должника, равно как и наличие иных документов в распоряжении ФИО1, касающихся деятельности должника, в материалы дела вопреки требованиям статьи 65 АПК РФ, как при рассмотрении в суде первой инстанции, так и в суде апелляционной инстанции, представлено не было.

При таких обстоятельствах суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что обязанность по передаче конкурсному управляющему документации должника, предусмотренная ст. 126 Закона о банкротстве, была исполнена ФИО1

Выводы суда первой инстанции об обратном не соответствуют материалам дела и сделаны с нарушением норм материального права.

Кроме того, суд апелляционной инстанции отмечает, что конкурсный управляющий должника не лишён возможности истребовать иные документы в отношении должника, необходимые для проведения процедуры конкурсного производства, у компетентных органов в самостоятельном порядке.

На основании вышеизложенного, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 13 февраля 2024 года по делу №А65-7292/2023 подлежит отмене, с принятием нового судебного акта об отказе в удовлетворении заявленных требований в полном объеме.

Руководствуясь статьями 266-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 13 февраля 2024 года по делу №А65-7292/2023 отменить.

Принять новый судебный акт.

Отказать в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО «Энергостройсервис» ФИО3 об обязании передать имущество, документы и сведения, необходимые для осуществления полномочий конкурсного управляющего.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок, через арбитражный суд первой инстанции.

 

Председательствующий                                                                            А.И. Александров

 

Судьи                                                                                                          О.А. Бессмертная

 

Г.О. Попова