АРБИТРАЖНЫЙ СУД ЧЕЛЯБИНСКОЙ ОБЛАСТИ

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А76-40774/2022

17 июля 2023 года

г. Челябинск

 

         Резолютивная часть решения объявлена 10 июля 2023 года.

         Решение в полном объеме изготовлено   17 июля 2023 года.

 

Судья Арбитражного суда Челябинской области Шумакова С.М., рассмотрев при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании  дело по иску  ФИО2, г. Челябинск, к обществу с ограниченной ответственностью "Эс Ай Ди  Инжиниринг", ОГРН 

<

***>, г. Челябинск,  о понуждении предоставить документы  по требованию участника общества.

При участии в судебном заседании:

От истца – представитель ФИО3, доверенность от 28.11.2022, диплом, личность удостоверена паспортом; представитель ФИО4, доверенность от 28.11.2022, диплом, личность удостоверена паспортом.

От ответчика – представитель ФИО5, доверенность от 01.06.2023, диплом, личность удостоверена паспортом, 

 

УСТАНОВИЛ:

ФИО2, г. Челябинск 09.12.2022 обратился в Арбитражный суд Челябинской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "Эс Ай Ди Инжиниринг", ОГРН 

<

***>, г. Челябинск, о понуждении предоставить документы по требованию участника общества, а именно:

1)                договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3)      документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4)      внутренние документы общества;

5)      положения о филиалах и представительствах общества;

6)      решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7)      протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8)      списки аффилированных лиц общества;

9)      заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества,   аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10)    судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11)    протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12)    договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13)    иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества,

В том числе, в соответствии с ФЗ «Об ООО» и со статьями 7, 18 Устава общества, истец просит предоставить следующие документы:

-        список участников общества;

-        документы, подтверждающие право собственности, владения и распоряжения имуществом

общества;

-        приказы и распоряжения исполнительного органа общества;

-        трудовые договоры с работниками общества;

-        переписку общества;

-        договоры, заключенные обществом;

-        первичные документы бухгалтерского учета;

-        план счетов бухгалтерского учета;

-        регистры бухгалтерского учета;

-        бухгалтерскую и налоговую отчетность;

-        Оборотно-сальдовую ведомость и Оборотно-сальдовые ведомости по счетам (суб счетам): 

01 (Основные средства);

10 (материалы);

19 (ндс);

25 и 26 (общехозяйственные и общепроизводственные расходы);

41 (товары);

44 (расходы на продажу);

50 (касса);

51 (р/с);

60 (расчеты с поставщиками); 

62 (расчеты с покупателями); 

66 и 67 (расчеты по краткосрочным и долгосрочным займам);

68 (налоги);

69 (расчеты по соц. страхованию);

70 (расчеты с персоналом);

71 (под. отчет);

76 (дебиторы и кредиторы);

77 (отложенные налоговые обязательства); 

84 (нераспределенная прибыль);

90 (продажи);

91 (прочие доходы и расходы); 

99 (прибыль и убытки).

 В случае неисполнения решения по указанному делу, истец просит взыскать с ООО «Эс Ай Ди Инжиниринг» в пользу ФИО2 судебную неустойку в размере 2 000 руб. в день, начиная со дня вступления решения в законную силу и по дату его фактического исполнения (т. 1 л.д. 3-7).

Определением суда от 16.12.2022 исковое заявление принято к производству с назначением даты предварительного судебного заседания – на 02.03.2023 (т. 1 л.д. 1-2). 

Протокольным определением от 02.03.2023 суд подготовку дела к судебному разбирательству завершил, перешел к судебному разбирательству в настоящем судебном заседании (т. 2 л.д. 28).

Протокольным определением суда от 03.05.2023 судебное разбирательство отложено на 04.07.2023 (т. 2 л.д. 42).

В судебном заседании, проводимом 04.07.2023, был объявлен перерыв до 10.07.2023. 

В соответствии с Информационным письмом Президиума ВАС РФ от 19.09.2006 №113 «О применении статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации» перерыв может быть объявлен как в предварительном судебном заседании, так и в заседании любой инстанции.

Если продолжение судебного заседания назначено на иную календарную дату, арбитражный суд размещает на своем официальном сайте в сети Интернет или на доске объявлений в здании суда информацию о времени и месте продолжения судебного заседания (публичное объявление о перерыве и продолжении судебного заседания). 

Информация о перерыве была размещена на официальном сайте Арбитражного суда Челябинской области в сети Интернет.

Истец и ответчик о дате и времени судебного заседания были извещены надлежащим образом с соблюдением требований ст.ст. 121-123 АПК РФ (т.3 л.д.12), а также публично, путем размещения информации на официальном сайте суда.

Стороны участвовали в судебном заседании.

20.01.2023 в суд через электронную систему «Мой Арбитр» от ответчика поступил письменный отзыв просил признать действия участника общества с ограниченной ответственностью "Эс Ай Ди Инжиниринг" ФИО2 злоупотреблением правом и отказать в удовлетворении его исковых требований о понуждении предоставить документы по требованию участника общества (т. 1 л.д. 55-56).

От истца в суд 01.03.2023 поступили письменные возражения на отзыв ответчика (т. 1 л.д. 67-68), объяснения истца по делу в порядке ст. 81 АПК РФ (т. 2 л.д. 31-32, 44-45).

15.06.2023 в суд через электронную систему "Мой Арбитр" от истца поступило заявление об уточнении исковых требований (т. 2 л.д. 47-48), согласно которому истец просит обязать ответчика ООО «Эс Ай Ди Инжиниринг» обеспечить истцу - участнику Общества ФИО2 доступ к запрашиваемым документам и программе 1С бухгалтерия и предоставить заверенные копии следующих документов (за три года, предшествующие требованию):

1) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

2) внутренние документы общества:

- организационно-правовые нормативные акты (правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции, штатное расписание, Положения, Регламенты, приказы);

- распорядительные документы общества (акты о выделении средств или ресурсов, снабжении, продаже товаров или услуг, распределении средств. Приказы о приеме на работу, увольнении, отпуске, командировках руководящего состава (администрации), в том числе генерального директора, главного бухгалтера, других имеющихся должностей директоров (коммерческого, финансового и т.п.), заместителей генерального директора, зам. главного бухгалтера, юридический отдел, отдел снабжения);

- финансово-бухгалтерские документы (в т.ч. но не ограничиваясь, кассовая книга, акт о списании товаров, отчет о финансовых результатах, документы, подтверждающие выдачу наличных денежных средств из кассы общества и получение наличных денежных средств обществом);

- документы по трудовым отношениям (график отпусков, трудовые договоры, договоры займа с работниками и участниками);

- реестр выданных обществом доверенностей, с указанием адресов и телефонов доверенных лиц.

3) положения о филиалах и представительствах общества;

4) протоколы общих собраний участников общества;

5) списки аффилированных лиц общества;

6) заключения аудитора;

7) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

8) списки участников Общества, перечень сделок по отчуждению долей в уставном капитале Общества, заключенных с момента государственной регистрации Общества, копии правоустанавливающих документов по передаче долей;

9) приказы и распоряжения, изданные единоличным исполнительным органом;

10) журналы регистрации входящей, исходящей корреспонденции и внутренней служебной переписки;

11) входящую и исходящую корреспонденцию;

12) договоры и иные документы с приложениями и дополнительными соглашениями по отчуждению основных средств;

13) кредитные договоры, договоры поручительства, договоры залога, договоры займа, договоры перевода долга и уступки требования, соглашения о взаимозачетах, об отступном, заключенные Обществом, договоры по приобретению и отчуждению собственных векселей Общества;

14) договоры аренды, субаренды имущества, заключенные Обществом;

15) договоры, заключаемые Обществом в процессе осуществления финансово-хозяйственной деятельности за указанный период, в том числе, но не ограничиваясь, инвестиционные договоры, договоры подряда, договоры субподряда, договоры поставки, договоры на выполнение функций заказчика, агентские договоры, договоры комиссии и поручения, договоры выполнения (оказания) услуг, договоры на осуществление проектных работ, и иные договоры, заключаемые Обществом, с приложениями;

16) - информацию о движении основных средств, с приложением соответствующих документов (приобретение, выбытие, списание);

17) перечень оборудования, принадлежащего Обществу, с указанием балансовой и остаточной стоимости, даты ввода в эксплуатацию и места нахождения;

18) перечень имущества, находящегося на балансе Общества, с приложением документов, подтверждающих права Общества на указанное имущество;

19) сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

20) документы о притязании третьих лиц на имущество Общества (судебные споры, решения судов, исполнительные листы судебных приставов-исполнителей, акты описи и ареста имущества, исполнительные листы по имущественным договорам и исполнительные листы по взысканию заработной платы);

21) перечень дебиторов Общества, с указанием сумм, адресов дебиторов, оснований и срока возникновения обязательств;

22) перечень кредиторов Общества, с указанием сумм, адресов кредиторов, оснований и срока возникновения обязательств;

23) документы, подтверждающие основания для списания просроченной дебиторской задолженности, в том числе приказы о списании просроченной дебиторской задолженности;

24) акты сверок с контрагентами;

25) сведения о текущих обязательствах;

26) документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении Обществом денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

27) первичные документы по учету основных средств, нематериальных активов, материально-производственных запасов, расчетам с подотчетными лицами, контрагентами;

28) первичные документы по учету кассовых и банковских операций, в том числе приходно-кассовые ордера, расходно-кассовые ордера, платежные и расчетно-платежные ведомости, журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов;

29) первичные документы по реализации товаров, работ, услуг;

30) первичные документы по поступлению ТМЦ и прочих;

31) первичные документы по учету финансовых вложений;

32) первичные документы по заработной плате, в том числе табеля учета рабочего времени, приказы о командировании сотрудников, приказы на отпуска сотрудников предприятия, приказы о предоставлении дней без сохранения заработной платы;

33) кадровую документацию: трудовые договоры с работниками, дополнительные соглашения к ним, приказы о приеме, переводе и увольнении, трудовые книжки работников;

34) список материально ответственных лиц, договоры с указанными лицами;

35) документы бухгалтерской и налоговой отчетности (ежемесячные, квартальные и годовые), представляемые в налоговую инспекцию, внебюджетные фонды и органы статистики, с соответствующими отметками о принятии, а также:

- план счетов бухгалтерского учета;

- регистры бухгалтерского учета;

- бухгалтерскую и налоговую отчетность;

- Оборотно-сальдовую ведомость и Оборотно-сальдовые ведомости по счетам (суб. счетам).

36) Обеспечить доступ к информации, содержащейся в компьютерных файлах в программе 1С бухгалтерия, а также скопировать эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла).

Уточнение исковых требований принято судом на основании ст. 49 АПК РФ.

От ответчика поступил письменный отзыв по делу (т. 2 л.д. 50-51).

Дело рассмотрено Арбитражным судом Челябинской области в соответствии с ч.4.1. ст.38 АПК РФ по месту государственной регистрации юридического лица, указанного в ст.225.1. АПК РФ – г. Челябинск, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ (т. 1 л.д. 18-35).

В обоснование своих требований истец ссылается на неисполнение обществом «Эс Ай Ди Инжиниринг» обязанности передать ему документы, как участнику общества. 

Исследовав материалы дела, заслушав объяснения представителей сторон, оценив представленные в дело доказательства в соответствии с положениями статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд считает заявленные требования подлежащими частичному удовлетворению, при этом суд исходит из следующего:

Как усматривается из материалов дела, общество с ограниченной ответственностью «Эс Ай Ди Инжиниринг» (ООО «Эс Ай Ди Инжиниринг»), ОГРН 

<

***>, создано  14.08.2015.

По данным ЕГРЮЛ (сведения из выписки) ООО «Эс Ай Ди Инжиниринг» уставный капитал общества в размере 31 250 рублей по состоянию на 21.02.2017 был разделен между его участниками ФИО6 с долей участия номинальной стоимостью 7 812 руб. 50 коп., ФИО7 с долей участия номинальной стоимостью         7 812 руб. 50 коп., ФИО8 с долей участия номинальной стоимостью 7 812 руб. 50 коп. и ФИО2 с долей участия номинальной стоимостью 7 812 руб. 50 коп.

Генеральным директором общества с 08.08.2022 года является – ФИО9.

На основании изложенного суд делает вывод о том, что истец обладает правом на предъявление иска об истребовании информации и документов у общества, участником которого он является.

Как следует из материалов дела, истцом предпринимались меры по получению интересующих его документов от ООО «Эс Ай Ди Инжиниринг», что подтверждается предарбитражными требованиями от 24.11.2022, от 18.01.2023, от 12.01.2023  (т. 1 л.д. 11-12, 69, 72). Доказательства их направления в адрес ответчика и получения ответчиком представлены.

Материалы дела содержат ответы общества на вышеуказанные письма, в которых ответчиком частично удовлетворены требования истца в получении необходимых документов общества.

Анализируя довод истца о невозможности получения истребуемых им документов, кроме как путем подачи настоящего иска, суд приходит к следующим выводам:

B соответствии c абзацем 3 пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией н установленном учредительными документами порядке.

В силу ч.1 ст.8 федерального закона от 08.02.1998г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке. 

При этом, как следует из п.3 информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011г. №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», судам необходимо иметь в виду, что закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абз.3 ч.1 ст.8 указанного закона следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Согласно ч.3 ст.12 указанного закона, по требованию участника общества, аудитора или любого заинтересованного лица общество обязано в разумные сроки предоставить им возможность ознакомиться с уставом общества, в том числе с изменениями, либо уведомить любое заинтересованное лицо о том, что общество действует на основании типового устава, ознакомиться с которым можно бесплатно в открытом доступе на официальном сайте органа, осуществляющего государственную регистрацию юридических лиц. Общество обязано по требованию участника общества предоставить ему копию действующего устава общества. Плата, взимаемая обществом за предоставление копий, не может превышать затраты на их изготовление.

В соответствии с ч.1, 3 ст.53 ГК РФ, юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами. Порядок назначения или избрания органов юридического лица определяется законом и учредительными документами. Лицо, которое в силу закона или учредительных документов юридического лица выступает от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

Общество «Эс Ай Ди Инжиниринг», как юридическое лицо имеет организационно-правовую форму общества с ограниченной ответственностью, в связи с чем, его деятельность регулируется, в том числе нормами Федерального закона от 08.02.1998г №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

Согласно ч.1ст.50 федерального закона от 08.02.1998г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», общество обязано хранить следующие документы:

- договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

- внутренние документы общества;

- положения о филиалах и представительствах общества;

- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

- протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

- списки аффилированных лиц общества;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с пунктом 2 статьи 50 Федерального закона Российской Федерации от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 данной статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Таким образом, истцом правомерно запрошены документы, указанные во всех пунктах запроса.

Согласно п. 1 ст. 6 Федерального закона от 21.11.1996 N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (далее - Закон о бухгалтерском учете) ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.

Из ч.1 ст.6, ч.1 ст.9, ч.2 ст.13 федерального закона от 21.11.1996г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», следует, что ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Все организации обязаны составлять на основе данных синтетического и аналитического учета бухгалтерскую отчетность. Бухгалтерская отчетность организаций состоит, в том числе: из бухгалтерского баланса; отчета о прибылях и убытках; приложений к ним, предусмотренных нормативными актами.

В соответствии со ст.17 указанного закона, организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, не менее пяти лет. Рабочий план счетов бухгалтерского учета, другие документы учетной политики, процедуры кодирования, программы машинной обработки данных (с указанием сроков их использования) должны храниться организацией не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности в последний раз. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации.

Согласно Плану счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденному приказом Минфина Российской Федерации от 31.10.2000г. № 94н, для обобщения информации о наличии и движении денежных средств в валюте Российской Федерации на расчетных счетах организации, открытых в кредитных организациях, в организации ведется по каждому расчетному счету аналитический учет по счету 51 «Расчетные счета». При этом операции по расчетному счету отражаются в бухгалтерском учете организации на основании выписок кредитной организации по расчетному счету и приложенных к ним денежно-расчетных документов.

Следовательно, не только денежно-расчетные документы относятся к первичным документам бухгалтерского учета и отчетности, но и выписки кредитных организаций по счетам организации в обслуживающих ее банках также относятся к первичным документам бухгалтерского учета и отчетности, подлежащим обязательному хранению организацией.

В соответствии с подп.7 п.1 ст.23 НК РФ, налогоплательщики обязаны в течение четырех лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчислений и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

Согласно ч.1, 3 ст.7 федерального закона от 06.12.2011г. №402-ФЗ «О бухгалтерском учете», ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, за исключением случаев, если иное установлено бюджетным законодательством Российской Федерации. 

Руководитель экономического субъекта обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера или иное должностное лицо этого субъекта либо заключить договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, если иное не предусмотрено настоящей частью. Руководитель кредитной организации обязан возложить ведение бухгалтерского учета на главного бухгалтера. Руководитель экономического субъекта, который в соответствии с настоящим Федеральным законом вправе применять упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность, а также руководитель субъекта среднего предпринимательства, за исключением экономических субъектов, указанных в ч.5 ст.6 настоящего Федерального закона, может принять ведение бухгалтерского учета на себя.

Таким образом, истцом правомерно запрошены документы, указанные в всех пунктах запроса.

Статьей 65.2 ГК РФ, статьей 8 Закона об обществах предусмотрено право участника не только знакомиться с бухгалтерской и иной документацией общества, но и получать информацию о деятельности общества. 

Как разъяснено в пункте 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее –информационное письмо № 144), Закон об обществах предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. При этом участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества. 

При реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона (абзац второй пункта 1 информационного письма № 144). 

В абзаце третьим пункта 1 информационного письма № 144 разъяснено, что участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено. Об этом могут свидетельствовать, в частности, следующие обстоятельства: неоднократное заявление требований о предоставлении одних и тех же документов и (или) их копий при условии, что первое из таких требований было надлежащим образом удовлетворено обществом; заявление участником требования о предоставлении информации и документов, относящихся к прошлым периодам деятельности хозяйственного общества и явно не представляющих ценности с точки зрения их анализа (экономического, юридического (в том числе по причине истечения сроков исковой давности) и т.д.). 

Суд может отказать в удовлетворении требования участника, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 ГК РФ) (абзац четвертый пункта 1 информационного письма № 144). 

В выписке с расчетного счета организации отражаются сведения о поступлении и списании денежных средств, сумме поступивших и списанных денежных средств, источнике поступления денежных средств и получателе денежных средств, основаниях поступления или списания денежных средств. Таким образом, в выписке с расчетного счета организации содержится информация об определенных событиях и обстоятельствах, связанных с хозяйственной и финансовой деятельностью общества. 

При этом отношения между банком и клиентом в связи с открытием счета регулируются договором банковского счета (статья 845 ГК РФ). В силу статьи 857 ГК РФ банк гарантирует тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям, а иным лицам, государственным органам и их должностным лицам – исключительно в случаях и порядке, которые предусмотрены законом.

Таким образом, участник общества не имеет возможности самостоятельно получить в банке сведения о движении денежных средств на расчетном счете общества, при том что само общество, не будучи обязанным хранить по месту своего нахождения выписки с расчетного счета, открытого в учреждении банка, вправе в любой момент обратиться в банк за получением соответствующей выписки. Напротив, отказ общества по формальным причинам предоставить участнику выписку с расчетного счета за определенный период может свидетельствовать о нежелании раскрыть информацию перед участником, который вправе знать о том, каким образом расходуются денежные средства общества.

В соответствии со ст.65 АПК РФ, каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

28.11.2022 года ФИО2 обратился в ООО «Эс Ай Ди Инжиниринг» с требованием о предоставлении ему документов за трехлетний период финансово-хозяйственной деятельности Общества.

В силу пункта 1 статьи 8 Закона № 14-ФЗ, статей 67, 65.2 ГК РФ участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

05.12.2022 года ООО «Эс Ай Ди Инжиниринг» вручило ФИО2 ответ на требование, в соответствии с которым сообщило истцу о том, что Общество предоставит ему истребимые документы, в соответствии с положениями ст. 50 ФЗ-14 «Об обществах с ограниченной ответственностью». Одновременно с этим, Общество сообщило ФИО2, что объем документов является значительным, что в общем-то должно быть известно истцу, как контролирующему органу юридического лица.

07.12.2022 года истец, несмотря на тот факт, что его требования 05.12.2022 года ответчиком удовлетворены, за место того, чтобы договориться с Обществом о форме и порядке получения копий документов, обратился в суд с настоящим иском.

Между тем, Общество приступило к выполнению своих обязанностей по выдаче учредителю копий документов, в соответствии с его требованиями.

17.02.2023 года ФИО2 выданы копии учредительных документов Общества, регистры бухгалтерского учета Общества за 2019, 2020 и 2021.

07.03.2023 года, 15.03.2023 года, 21.03.2023 года ФИО2 выданы копии входящей и исходящей документации за 2019 год.

05.04.2023 года, 18.04.2023 года ФИО2 выданы копии входящей документации за 2020 год – копии двух актов приема-передачи.

02.05.2023 года ФИО2 выданы копии входящей документации за 2021 год – копия акта приема-передачи копий документов.

Предметом исковых требований ФИО2 являлось получение документов с информацией о заключении договоров по текущей деятельности Общества, сведения о принятии управленческих решений Общества, о наличии или отсутствии задолженности Общества перед контрагентами, сведения по товарно-материальным ценностям организации (основные средства, запасы, обязательства, активы, пассивы и др.). 

Обществом ФИО2 предоставлены бухгалтерские регистры, в которых имеются данные сведения в полном объеме, при этом, предоставлен и формальный документооборот о финансовом состоянии организации, и счета-фактуры, отражающие перечень поставки конкретных ТМЦ, их стоимость, сведения о контрагентах, то есть при анализе и сопоставлении данных документов учредитель ФИО2 полностью может удостовериться в достоверности предоставленной документации.

Таким образом, в настоящий момент ООО «Эс Ай Ди Инжиниринг» полностью выполнило свои обязательства перед истцом, в той части требований, которые он предъявил 28.11.2022 года.

По мнению ответчика, относительно объема исковых требований, сообщил, что считает, что ФИО2 преждевременно и без оснований обратился в Арбитражный суд, так как в исполнении требований ему Общество не отказывало, а в настоящее время, его исковые требования исполнены в той части, в которой он заявлял.

30.05.2023 года ООО «Эс Ай Ди Инжиниринг» вновь поступило требование от ФИО2, в соответствии с которым он дополнительно потребовал предоставить ему копии документов, содержащих сведения о заработной плате работников, получения ими подотчета, а также он требует предоставить ему доступ к онлайн банку и интернет ресурсам для проведения платежей .

05.06.2023 года требование ФИО2 удовлетворено, копии истребуемых документов ему направлены – копия ответа на требование от 05.06.2023 года,.

В пункте 3 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо № 144) разъяснено, что согласно абзацу 3 пункта 1 статьи 8 Закона № 14-ФЗ участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

В связи с изложенным, требование ФИО2 в части предоставления ему доступа к онлайн ресурсам, банку через Интернет, отказано, данные полномочия возложены на исполнительный орган, которому выданы банком электронные ключи, а контроль за его деятельностью учредитель осуществляет, принимая участие в общих собраниях.

31.05.2023 года ООО «Эс Ай Ди Инжиниринг» вновь поступило требование от ФИО2, в соответствии с которым он дополнительно потребовал предоставить ему регистры бухгалтерского учета, первичную документацию Общества за 2022-2023 г.г.

Само по себе понятие «документ бухгалтерского учета» в Законе № 14-ФЗ применяется в более широком смысле по сравнению с понятием «первичный учетный документ», используемым в Законе № 402-ФЗ. Соответственно, бухгалтерские документы согласно Закону № 14-ФЗ – это любые документы, имеющие существенное значение для правильного ведения бухгалтерского учета, в том числе, к ним относятся и гражданско-правовые договоры, которые в неразрывной связи с первичными учетными документами формируют бухгалтерский учет. 

Данная правовая позиция изложена в определении Верховного Суда Российской Федерации от 25.04.2017 № 306-АД16-17822, вошедшем в Обзор судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 3 (2017), утвержденный Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 12.07.2017.

06.06.2023 года требование ФИО2 удовлетворено, копии истребуемых документов ему направлены.

Судом установлено, что на момент рассмотрения спора по существу ответчиком не было представлено доказательств, что запрошенные ФИО2 документы были ему предоставлены в полном объеме.

При реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона (п. 1 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ»). 

О злоупотреблении участником правом на информацию может свидетельствовать то, что участник, обратившийся с требованием о предоставлении информации, является фактическим конкурентом хозяйственного общества (либо его аффилированным лицом), а запрашиваемая информация носит характер конфиденциальной, относится к конкурентной сфере и ее распространение может причинить вред коммерческим интересам общества (п. 2 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ»). 

Каких-либо доказательств злоупотребления ФИО2 своими правами ответчиком не представлено. 

Судом учитывается, что в условиях корпоративного конфликта между участниками ООО «Эс Ай Ди Инжиниринг» истец, не являясь директором либо бухгалтером общества и не имея доступа к документации общества, объективно не обладает возможностью достоверно знать о наличии либо отсутствии той или иной финансово-хозяйственной документации общества. Вследствие этого истец вынужден запросить у общества все те документы, которые, по его мнению, позволят объективно проанализировать финансовое положение общества.

Отсутствие у общества тех или иных документов в силу специфики его деятельности, возможно, установить при фактическом представлении истцу документации общества на стадии исполнения судебного акта.

Согласно п. 1 ст. 65.2 ГК РФ, участники корпорации (участники, члены, акционеры и т.п.) в праве в случаях и в порядке, которые предусмотрены законом и учредительным документом корпорации, получать информацию о деятельности корпорации, знакомиться с ее бухгалтерской и иной документацией.

В соответствии с абзацем 2 п. 1 ст. 67 ГК РФ и абзацем 2 п. 1 ст. 8 федерального закона от 08.02.1998г. №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Как видно из материалов дела, ФИО2 является участником общества с ограниченной ответственностью «Эс Ай Ди Инжиниринг», владеет долей в размере 25% от уставного капитала общества, в связи с чем, суд признает за ним наличие законного интереса в истребовании информации у общества.

На основании изложенного суд делает вывод о том, что истец обладает правом на предъявление иска об истребовании информации и документов у общества, участником которого он является.

При указанных обстоятельствах, суд полагает, что требования истца заявлены правомерно и подлежат частичному удовлетворению.

Согласно пункту 3 части 4 статьи 50 Закона об ООО общество вправе отказать в предоставлении документов в случае, если документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

Таким образом, суд, реализуя право стороны на получение информации, удовлетворяет требованием о предоставлении надлежащим образом заверенных копий документов, относящихся к деятельности общества, за период с 2019 по 2021 годы.

Истцом заявлено также требование о взыскании с ООО «Эс Ай Ди Инжиниринг» судебной неустойки на случай неисполнения судебного акта, в размере 2 000 руб. за каждый день неисполнения решения суда.

В силу части 1 статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, вступившие в законную силу судебные акты арбитражного суда, являются обязательными для органов государственной власти, органов местного самоуправления, иных органов, организаций, должностных лиц и граждан и подлежат исполнению на всей территории Российской Федерации.

Согласно п. 1 ст. 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено данным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения. 

В соответствии с разъяснениями, изложенными в п. 22 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений ГК РФ об ответственности за нарушение обязательств» (далее – Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 №7) при предъявлении кредитором иска об исполнении должником обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным. Разрешая вопрос о допустимости понуждения должника исполнить обязательство в натуре, суд учитывает не только положения ГК РФ, иного закона или договора, но и существо соответствующего обязательства. 

Не может быть отказано в удовлетворении иска об исполнении обязательства в натуре в случае, когда надлежащая защита нарушенного гражданского права истца возможна только путем понуждения ответчика к исполнению в натуре и не будет обеспечена взысканием с ответчика убытков за неисполнение обязательства, например, обязанностей по представлению информации, которая имеется только у ответчика, либо по изготовлению документации, которую правомочен составить только ответчик. 

Согласно п. 28 Постановление Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 №7 исходя из положений п. 1 ст. 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения, судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя.

В п. 31 названного Постановления Пленума Верховного Суда РФ разъяснено, что судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства. 

Мера ответственности за неисполнение судебного акта, предусмотренная статьей 308.3 ГК РФ, связана с обязательством ответчика (должника) исполнить решение суда, вступившее в законную силу, в сроки, установленные судебным актом, и должна применяться вне зависимости от существа исковых требований и содержания судебного акта. Взыскание судебной неустойки по смыслу ст. 308.3 ГК РФ является гражданско-правовой санкцией за неисполнение решения суда, в силу чего момент применения данной нормы обусловлен моментом совершения соответствующего правонарушения (неисполнения решения суда). 

Неустойка, предусмотренная ст. 308.3 ГК РФ, применяется не в отношении договора или обязательств по договору, а за неисполнение решения суда в срок, установленный судебным актом (астрент). 

При определении размера астрента подлежат учету следующие факторы: степень затруднительности исполнения судебного акта, наличие возможности ответчика добровольно исполнить судебный акт, имущественное положение ответчика (например, размер его финансового оборота), иные обстоятельства, заслуживающие внимания. Но самое важное, что в результате присуждения такой суммы исполнение судебного акта для ответчика должно оказаться более выгодным, чем его неисполнение. Это значит, что сумма астрента должна превосходить возможные выгоды от неисполнения решения. При этом, размер присуждаемой суммы относится к оценочной категории и может устанавливаться в любом размере, превышающем реальные затраты на исполнение судебного акта. Вместе с тем, очевидно, денежная сумма не должна быть чрезмерно обременительной для должника. Определяя размер астрента, подлежат учету ссылки должника на уважительные причины, препятствующие исполнению, или иные обстоятельства.

Согласно п. 1 ст. 308.3 ГК РФ суд определяет размер астрента на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения. 

Размер присуждаемой суммы определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (п. 4 ст. 1 ГК РФ). При этом предполагается, что в результате такого присуждения исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение. 

Денежные средства, присуждаемые истцу на случай неисполнения судебного акта, определяются в твердой денежной сумме, взыскиваемой единовременно, либо денежной сумме, начисляемой периодически; возможно также установление прогрессивной шкалы. 

Истцом выбран второй вариант.

Размер судебной неустойки определяется судом исходя из конкретных обстоятельств дела, с учетом материального положения должника, негативных последствий, связанных с длительным неисполнением решения суда, предполагаемого стимулирующего эффекта и других факторов.

Определение размера компенсации в виде суммы, начисляемой ежедневно, без ограничения максимального предела взыскания, не может отвечать принципу справедливости и балансу интересов сторон.

Принимая во внимание невозможность эффективной защиты интересов истца без анализа документов финансово-хозяйственной деятельности ООО «Эс Ай Ди Инжиниринг», существенности значения для него как можно скорейшего получения истребованных документов, а также факт передачи ответчиком истребованных документов иным лицам, суд соглашается с обоснованностью применения периодической, за каждую календарную дату неисполнения судебного акта, финансовой санкции.

 Учитывая принцип справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (п. 4 ст. 1 ГК РФ), отсутствия причин для неисполнения судебного акта в полном объеме, учитывая требования об обязательности и неукоснительности исполнения судебных актов, а также учитывая длящийся характер нарушения права, и то обстоятельство, что истец не поясняет, чем обусловлена сумма заявленной компенсации за ожидание исполнения решения суда, суд полагает, что взыскание с ответчика 500 руб. за каждый день неисполнения судебного акта, является достаточной мотивацией для исполнения решения по настоящему делу ответчиком. 

Кроме того, применительно к объему подлежащих передаче документов, суд устанавливает срок в 5 рабочих дней для исполнения судебного акта.

В силу ч. 1 ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны.

В соответствии со ст. 333.21 НК РФ при подаче иных исковых заявлений неимущественного характера, в том числе заявления о признании права, заявления о присуждении к исполнению обязанности в натуре, подлежит уплате государственная пошлина в размере 6 000 рублей.

Истцом при подаче искового заявления была уплачена государственная пошлина в размере 6 000 руб. по квитанции №803 от 08.12.2022 (т. 1 л.д. 8).

В порядке распределения судебных расходов (ст. 110 АПК РФ) уплаченная истцом при подаче иска государственная пошлина взыскивается с ответчика в пользу истца в сумме 6 000 руб. 00 коп.

Руководствуясь ст. ст. 167, 168, 176, 229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

 

РЕШИЛ:

Исковые требования удовлетворить частично.

 Обязать общество с ограниченной ответственностью "Эс Ай Ди  Инжиниринг", ОГРН 

<

***>, г. Челябинск, в течение десяти рабочих дней с момента вступления решения суда в законную силу передать ФИО2 следующие документы за период 2019-2021 годов:  

1.          Внутренние документы общества:

- организационно-правовые нормативные акты (правила внутреннего трудового распорядка, должностные инструкции, Положения, Регламенты, приказы);

- распорядительные документы общества (акты о выделении средств или ресурсов, снабжении, продаже товаров или услуг, распределении средств. Приказы о приеме на работу, увольнении, отпуске, командировках руководящего состава (администрации), в том числе генерального директора, главного бухгалтера, других имеющихся должностей директоров (коммерческого, финансового и т.п.), заместителей генерального директора, зам. главного бухгалтера, юридический отдел, отдел снабжения).

         2. Положения о филиалах и представительствах общества.

         3. Договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность.

4. Списки участников общества, перечень сделок по отчуждению долей в уставном капитале общества, заключенных с момента государственной регистрации общества, копии правоустанавливающих документов по передаче долей.

5. Приказы и распоряжения, изданные единоличным исполнительным органом.

6. Перечень оборудования, принадлежащего обществу, с указанием балансовой и остаточной стоимости, даты ввода в эксплуатацию и места нахождения.

7. Перечень имущества, находящегося на балансе общества, с приложением документов, подтверждающих права общества на указанное имущество.

8. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении обществом денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.).

Обеспечить ФИО2, г. Челябинск доступ к информации, содержащейся в компьютерных файлах в программе 1С бухгалтерия, а также скопировать эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла).

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Эс Ай Ди  Инжиниринг", ОГРН 

<

***>, г. Челябинск, в пользу ФИО2, г. Челябинск, в случае не исполнения решения неустойку в размере 500 руб. 00 коп. за каждый день неисполнения обязательств, начиная с одиннадцатого рабочего дня после вступления в законную силу решения по настоящему делу и до исполнения обществом с ограниченной ответственностью "Эс Ай Ди  Инжиниринг", ОГРН 

<

***>, г. Челябинск решения Арбитражного суда Челябинской области по настоящему делу.

В остальной части требований отказать.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Эс Ай Ди  Инжиниринг", ОГРН 

<

***>, г. Челябинск, в пользу ФИО2, г. Челябинск, расходы по оплате государственной пошлины в размере 6 000 руб. 00 коп.

Решение может быть обжаловано в течение месяца после его принятия в апелляционную инстанцию – Восемнадцатый арбитражный апелляционный суд путем подачи жалобы через Арбитражный суд Челябинской области. 

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Судья        подпись                                               С.М. Шумакова

Информацию о времени, месте и результатах рассмотрения апелляционной жалобы можно получить на Интернет-сайте Восемнадцатого арбитражного апелляционного суда http://18aas.arbitr.ru.