Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А40-168577/22-148-860

24 ноября 2022 года

г. Москва

Резолютивная часть решения объявлена 17 ноября 2022 года.

Решение в полном объеме изготовлено 24 ноября 2022 года.                                                                

Арбитражный суд в составе судьи Нариманидзе Н.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ в лице ГУ банка России по центральному федеральному округу (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>, КПП: 770201001, ул. Балчуг, д.2, 

<

...>) 

к ЗАКРЫТОМУ АКЦИОНЕРНОМУ ОБЩЕСТВУ «ФИРН М» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>, ул. Каховка, д. 31, корп. 2, оф. 56, 

<

...>)

ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА «МАРК» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>, ул. Кастанаевская. д. 43, к.4, эт. 1 , пом. V, оф. 1, 

<

...>),

Третье лицо – МЕЖРАЙОННОЙ ИНСПЕКЦИИ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ № 46 ПО Г. МОСКВЕ (125373, МОСКВА ГОРОД, ПОХОДНЫЙ ПРОЕЗД, ДВЛД 3, СТР 2, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 23.12.2004, ИНН: 

<

***>, КПП: 773301001)

о ликвидации ЗАКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «ФИРН М» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>, ул. Каховка, д. 31, корп. 2, оф. 56, 

<

...>), о возложении обязанности по осуществлению ликвидации ЗАКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «ФИРН М» на его учредителей (участников): ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА «МАРК» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>, ул. Кастанаевская. д. 43, к.4, эт. 1 , пом. V, оф. 1, 

<

...>), установлении срока представления утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры, не превышающий шести месяцев со дня вступления решения суда в законную силу.

при участии: 

от заявителя: ФИО2 доверенность от 31.03.2021г. (диплом)

от ответчиков: 1) не явился, извещен, 2) ФИО3 доверенность от 23.06.2022г. (диплом)

от третьего лица: не явился, извещен 

УСТАНОВИЛ:

Центральный Банка России в лице ГУ Банка России по ЦФО обратился в Арбитражный суд города Москвы с заявлением о ликвидации Закрытого акционерного общества «ФИРН М» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>), о возложении обязанности по осуществлению ликвидации ЗАО «ФИРН М» на его учредителей (участников): ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА «МАРК» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>, ул. Кастанаевская. д. 43, к.4, эт. 1 , пом. V, оф. 1, 

<

...>), установлении срока представления утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры, не превышающий шести месяцев со дня вступления решения суда в законную силу.

Заявитель поддержал требования по доводам, изложенным в заявлении.

Представитель ответчика возражений по иску не представил.

Представители ответчика, третьего лица, учредителей в судебное заседание не явились, о времени и месте рассмотрения дела извещен надлежащим образом. 

В материалы дела представлена письменная позиция налогового органа.

Дело рассмотрено в порядке ст. ст. 123, 136 АПК РФ в отсутствие надлежащим образом извещенных представителей сторон. 

Рассмотрев заявление, исследовав материалы дела,  суд считает, что требования подлежат удовлетворению на основании следующего.

В соответствии со статьей 76.1 ФЗ от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России является органом, осуществляющим регулирование, контроль и надзор в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями (к числу которых относятся субъекты страхового дела) и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами.

Закрытое акционерное общество «ФИРН М»  зарегистрировано Московской регистрационной палатой 06.04.1998. ЗАО «ФИРН М» является действующим юридическим лицом, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ и содержащейся на сайте налогового органа информацией, предоставленной сервисом «Сведения о юридических лицах, имеющих задолженность по уплате налогов и/или не представляющих налоговую отчетность более года».

В ходе мониторинга соблюдения акционерными обществами требований законодательства о рынке ценных бумаг Банком России были выявлены факты нарушения Обществом законодательства о рынке ценных бумаг.

Пунктом 1 статьи 25 Федерального закона от 26.12.1995 №208-ФЗ «Об акционерных обществах» предусмотрено, что уставный капитал общества составляется из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами. При учреждении общества все его акции должны быть размещены среди учредителей.

В соответствии с подпунктом 10 пункта 1 статьи 2 Закона о рынке ценных бумаг акция является эмиссионной ценной бумагой, закрепляющей права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации.

Согласно пункту 1 статьи 19 Закона о рынке ценных бумаг (в редакции, действовавшей на дату государственной регистрации Общества) процедура эмиссии эмиссионных ценных бумаг включает, в том числе, государственную регистрацию выпуска эмиссионных ценных бумаг, размещение эмиссионных ценных бумаг и государственную регистрацию отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг или представление в регистрирующий орган уведомления об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг. При учреждении акционерного общества размещение эмиссионных ценных бумаг осуществляется до государственной регистрации их выпуска, а государственная регистрация отчета об итогах выпуска эмиссионных ценных бумаг осуществляется одновременно с государственной регистрацией выпуска эмиссионных ценных бумаг.

На основании пункта 38 Стандартов эмиссии акций при учреждении акционерных обществ, дополнительных акций, облигаций и их проспектов эмиссии, утвержденных Постановлением ФКЦБ РФ от 17.09.1996 №19 и действовавших на дату государственной регистрации Общества, документы на государственную регистрацию выпуска акций, распределенных среди учредителей акционерного общества при его учреждении, должны быть представлены в регистрирующий орган не позднее месяца со дня государственной регистрации акционерного общества.

Обязанность по осуществлению государственной регистрации выпуска ценных бумаг и отчета об итогах выпуска сохранилась и в действующем законодательстве о рынке ценных бумаг.

В силу пункта 1 статьи 20 Закона о рынке ценных бумаг Банк России осуществляет регистрацию выпусков (дополнительных выпусков) эмиссионных ценных бумаг.

Согласно сведениям, имеющимся в Банке России, государственная регистрация выпуска и отчета об итогах выпуска ценных бумаг, размещенных при создании Общества, не осуществлялась.

Отсутствие у ЗАО «ФИРН М» государственной регистрации выпуска и отчета об итогах выпуска акций является нарушением процедуры эмиссии ценных бумаг.

В связи с этим Банком России по адресу ЗАО «ФИРН М», указанному в ЕГРЮЛ, было направлено письмо от 18.04.2019 №Т1-54-5-07/44456 о представлении документов для государственной регистрации выпуска и отчета об итогах выпуска ценных бумаг либо информации о состоявшейся регистрации выпуска и отчета об итогах выпуска ценных бумаг. Указанное письмо не было востребовано и было возвращено отправителю.

Кроме того, по адресу ЗАО «ФИРН М», указанному в ЕГРЮЛ, было направлено Предписание от 23.11.2021 №Т1-50-1-11/95443 о представлении документов для государственной регистрации выпуска и отчета об итогах выпуска акций, распределенных среди учредителей, со сроком исполнения 30 рабочих дней с даты получения.

Предписание было направлено по адресу Общества, указанному в ЕГРЮЛ, не было востребовано и было возвращено отправителю.

До настоящего времени нарушение процедуры эмиссии ценных бумаг Обществом не устранено, документы для государственной регистрации выпуска и отчета об итогах выпуска акций в Банк России не представлены.

Кроме того, ЗАО «ФИРН М» не соблюдается установленный действующим законодательством порядок ведения реестра владельцев ценных бумаг Общества.

Пунктом 1 ст. 44 Федерального закона «Об акционерных обществах» предусмотрена обязанность акционерного общества по обеспечению ведения и хранения реестра акционеров общества в соответствии с правовыми актами Российской Федерации.

Согласно положениям абз. 3 п. 1 ст. 8 и п. 1, п. 6 ст. 39 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг относится к профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, которая осуществляется на основании лицензии, выдаваемой Банком России.

На основании пп. «д» п. 1 ст. 5 Федерального закона от 08.08.2001 №129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» сведения о держателе реестра акционеров содержатся в ЕГРЮЛ.

В силу пункта 1 статьи 27.6 Закона о рынке ценных бумаг совершение сделок, влекущих за собой переход прав собственности на эмиссионные ценные бумаги (обращение эмиссионных ценных бумаг), допускается после государственной регистрации их выпуска (дополнительного выпуска) или присвоения их выпуску (дополнительному выпуску) идентификационного номера. Переход прав собственности на эмиссионные ценные бумаги запрещается до их полной оплаты, а в случае, если процедура эмиссии ценных бумаг предусматривает государственную регистрацию отчета об итогах их выпуска (дополнительного выпуска), - также до государственной регистрации указанного отчета.

В ходе проведенного Банком России мониторинга на предмет соблюдения акционерными обществами запрета на самостоятельное ведение реестра владельцев ценных бумаг было установлено, что согласно сведениям из ЕГРЮЛ, полученным на официальном сайте Федеральной налоговой службы, отсутствует информация о держателе реестра акционеров ЗАО «ФИРН М».

В связи с этим Банком России в отношении ЗАО «ФИРН М» было вынесено Предписание от 12.03.2019 №Т1-50-1-08/26893 о представлении документов, подтверждающих факт передачи ведения реестра владельцев ценных бумаг лицу, имеющему предусмотренную законом лицензию, со сроком исполнения 30 календарных дней с даты получения.

Предписание было направлено по адресу Общества, указанному в ЕГРЮЛ, не было востребовано и было возвращено отправителю.

Письмом Межрайонной ИФНС России № 46 по г. Москве от 15.10.2021 № 06-18/080658@ подтверждено, что адрес Общества указанный в ЕГРЮЛ достоверный.

Согласно сведениям, размещенным на официальных сайтах регистраторов, по состоянию на 18.07.2022 Общество отсутствует в списке клиентов, реестры которых находятся на обслуживании у регистраторов, что также подтверждается актом    осмотра    страниц    регистраторов    в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» от 18.07.2022 №АТ-1-50-1/13046.

До настоящего времени выявленное в деятельности Общества нарушение не устранено.

В силу абз. 2 п. 3 ст. 54 ГК РФ юридическое лицо несет риск последствий неполучения юридически значимых сообщений, доставленных по адресу, указанному в едином государственном реестре юридических лиц, а также риск отсутствия по указанному адресу своего органа или представителя. Сообщения, доставленные по адресу, указанному в едином государственном реестре юридических лиц, считаются полученными юридическим лицом, даже если оно не находится по указанному адресу.

В силу положений п. 1 ст. 29, абз. 3 п. 1 ст. 8 и п. 1, п. 6 ст. 39 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» право на эмиссионную ценную бумагу переходит к приобретателю с даты внесения приходной записи по лицевому счету приобретателя держателем реестра, т.е. лицом, имеющим предусмотренную законом лицензию на осуществление деятельности по ведению реестра ценных бумаг.

Вышеизложенное свидетельствует о длительном и грубом нарушении ЗАО «ФИРН М» требований п. 2 ст. 149 ГК РФ, ст. 44 Федерального закона «Об акционерных обществах», п. 1 ст. 8 Федерального закона «О рынке ценных бумаг», выразившемся в непередаче Обществом ведения реестра лицу, имеющему соответствующую лицензию, а также неисполнении законных предписаний Банка России об устранении нарушений.

Совершенные нарушения указывают на пренебрежительное отношение ЗАО «ФИРН М» к соблюдению требований действующего законодательства об акционерных обществах и препятствуют осуществлению Банком России надзорных функций, возложенных на него ст. 76.2 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

В силу пп. 3 п. 3 ст. 61 ГК РФ юридическое лицо ликвидируется по решению суда по иску государственного органа или органа местного самоуправления, которым право на предъявление требования о ликвидации юридического лица предоставлено законом, в случае осуществления юридическим лицом деятельности, запрещенной законом, либо с нарушением Конституции Российской Федерации, либо с другими неоднократными или грубыми нарушениями закона или иных правовых актов, а также в иных случаях, предусмотренных законом.

Согласно п. 2 ст. 39.2, п. 20 ст. 42 Закона о рынке ценных бумаг обращение в суд с требованием о ликвидации организации, нарушившей требования законодательства Российской Федерации о ценных бумагах в том числе, в случае грубого нарушения такой организацией обязанностей, предусмотренных статьей 39.2 Закона о рынке ценных бумаг, относится к функциям Банка России.

В соответствии с пунктом 5 статьи 61 ГК РФ решением суда о ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) или на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительным документом, могут быть возложены обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица.

В соответствии с позицией Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в информационном письме от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 ГК РФ, участники (учредители) привлекаются к участию в деле в качестве ответчиков по заявлению истца или по инициативе суда, поскольку дела о ликвидации юридических лиц по основаниям, указанным в пункте 2 статьи 61 ГК РФ, вытекают из публичных правоотношений (часть 2 статьи 46 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации). 

При этом обязанность по ликвидации юридического лица может быть возложена на учредителей (участников) юридического лица либо на орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами;  в этом случае в решении о ликвидации юридического лица указываются сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Как разъяснено в пункте 7 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 13.08.2004 № 84 «О некоторых вопросах применения арбитражными судами статьи 61 Гражданского кодекса Российской Федерации», в случае возложения арбитражным судом обязанности по ликвидации юридического лица на его учредителей (участников) либо орган, уполномоченный на ликвидацию юридического лица его учредительными документами, в решении арбитражного суда о ликвидации должны указываться сроки представления ими в арбитражный суд утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Учитывая изложенное, руководствуясь пунктом 3 статьи 61 ГК РФ, суд приходит к выводу о возложении обязанности по осуществлению ликвидации юридического лица ЗАО «ФИРН М» на его учредителя (участников): ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА «МАРК», установив срок завершения ликвидационных мероприятий в течение шести месяцев с момента вступления решения суда в законную силу.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 110, 167, 170, 176, 180, 181  АПК РФ, арбитражный суд  

РЕШИЛ:

Ликвидировать ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «ФИРН М» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>).

Возложить обязанности по осуществлению ликвидации ЗАКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «ФИРН М» на его учредителя: ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА «МАРК» (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>, ул. Кастанаевская. д. 43, к.4, эт. 1 , пом. V, оф. 1, 

<

...>).

Установить ОБЩЕСТВУ С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ «ИННОВАЦИОННАЯ ФИРМА «МАРК» срок шесть месяцев со дня вступления решения в законную силу для предоставления утвержденного ликвидационного баланса и завершения ликвидационной процедуры.

Взыскать с  ЗАКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА «ФИРН М»  в доход федерального бюджета госпошлину в сумме 6000 руб. (шесть  тысяч рублей). 

Решение может быть обжаловано в течение месяца со дня принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

Судья                                                                              Н.А. Нариманидзе