Арбитражный суд Волгоградской области

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А12-2602/19

город  Волгоград

22 апреля 2019 года

Резолютивная часть решения объявлена 15 апреля 2019 года.

Решение в полном объеме изготовлено 22 апреля 2019 года.

Арбитражный суд Волгоградской области в составе судьи  Репниковой В.В.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Перфильевой О.А., 

рассмотрев дело по заявлению кредитного потребительского кооператива «Диамант» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) к Отделению по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации, Южному главному управлению Центрального банка Российской Федерации

о признании незаконным предписания, 

при участии в судебном заседании: 

от заявителя – ФИО1, доверенность от 03.09.2018, ФИО2, доверенность от 06.03.2019, 

от заинтересованного лица: от Отделения по Волгоградской области – ФИО3, доверенность от 28.03.2019, ФИО4, доверенность от 28.03.2019,

от Южного главного управления – не явился, ходатайство о рассмотрении дела в отсутствие представителя

Кредитный потребительский кооператив «Диамант» (далее – КПК «Диамант», заявитель, Кооператив) обратился в Арбитражный суд Волгоградской области с заявлением к Отделению по Волгоградской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – Банк, ответчик), в котором просит суд признать незаконным и отменить предписание № ТЗ-2-1- 7/42394 от 12.12.2018 о запрете на осуществление привлечения денежных средств, прием новых членов и выдачу займов.

Определением от 2 апреля 2019 года суд привлек к участию в деле в качестве заинтересованного лица Южное главное управление Центрального банка Российской Федерации 

Банк не признал заявленные требования по основаниям, изложенным в письменном отзыве.

Рассмотрев материалы дела, суд 

У С Т А Н О В И Л:

Кредитный потребительский кооператив в силу статьи 76.1 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» является некредитной финансовой организацией. 

В соответствии со статьей 76.5 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» Банк России проводит проверки деятельности некредитных финансовых организаций, направляет некредитным финансовым организациям обязательные для исполнения предписания, а также применяет к некредитным финансовым организациям предусмотренные федеральными законами иные меры.

В силу пункта 4 части 3 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» (далее – Закон № 190-ФЗ) в отношении кредитных кооперативов Банк России вправе проводить проверки соблюдения установленных финансовых нормативов и соответствия деятельности кредитного кооператива настоящему Федеральному закону, другим федеральным законам, нормативным правовым актам Российской Федерации и нормативным актам Банка России в порядке, установленном Банком России.

Проверки проводятся в соответствии с Инструкцией Банка России от 01.09.2014 № 156-И «Об организации инспекционной деятельности Банка России в отношении некредитных финансовых организаций, саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций и не являющихся кредитными организациями операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры» и Инструкцией Банка России от 24.04.2014 N 151-И "О порядке проведения проверок деятельности некредитных финансовых организаций и саморегулируемых организаций некредитных финансовых организаций уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации (Банка России)" (далее – Инструкция № 151-И). 

Согласно пункту 8.1 Инструкции при выявлении фактов (событий) и обстоятельств, которые могут свидетельствовать о необходимости незамедлительного применения к поднадзорной организации мер, акт проверки может составляться до завершения проверки (далее - промежуточный акт проверки), в том числе в случаях, установленных пунктом 5.7 настоящей Инструкции, а также при наличии:

оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) некредитной финансовой организации;

признаков нарушений требований законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма;

недостоверности данных учета (отчетности) поднадзорной организации, обусловливающей появление оснований, предусмотренных настоящим пунктом;

нарушений фондом-участником Федерального закона "О гарантировании прав застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования Российской Федерации при формировании и инвестировании средств пенсионных накоплений, установлении и осуществлении выплат за счет средств пенсионных накоплений" и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России.

В пункте 5.7 Инструкции № 151-И перечислены следующие случаи составления промежуточного акта проверки:

выявление фактов и обстоятельств, свидетельствующих о наличии оснований для аннулирования (отзыва) у некредитной финансовой организации лицензии на осуществление деятельности, предусмотренной пунктом 1.2 настоящей Инструкции;

оснований для исключения сведений о поднадзорной организации из реестра (государственного реестра);

оснований для ликвидации кредитного потребительского кооператива в судебном порядке;

оснований для назначения временной администрации некредитной финансовой организации в соответствии с законодательством Российской Федерации;

угрозы правам и законным интересам инвесторов на финансовых рынках, страхователей, застрахованных лиц и выгодоприобретателей, признаваемых таковыми в соответствии со страховым законодательством, а также застрахованных лиц по обязательному пенсионному страхованию, вкладчиков и участников негосударственного пенсионного фонда по негосударственному пенсионному обеспечению, иных потребителей финансовых услуг (за исключением потребителей банковских услуг).

Из представленных Банком документов следует, что Банком на основании поручения межрегиональной инспекции по Южному и Северо-Кавказскому федеральным округам Главной инспекции Банка России от 12 октября 2018 года проводится проверка КПК «Диамант» за период с 1 июня 2017 года по дату, предшествующую дате завершения проверки.

Как следует из материалов дела и пояснений представителей Банка в судебном заседании, проверка КПК «Диамант» проводится с 29 октября 2018 года и до настоящего времени не завершена.

14 ноября 2018 года рабочей группой, созданной Банком для проверки КПК «Диамант», составлен промежуточный акт проверки №А2НИ25-13/129ДСП в связи с выявлением оснований, предусмотренных пунктом 5.7 и пунктом 8.1 Инструкции № 151-И, а именно:

- оснований для ликвидации кредитного потребительского кооператива в судебном порядке в части неоднократного нарушения Федеральных законов и нормативных актов Банка России;

- оснований для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) некредитной финансовой организации;

- угроза правам и законным интересам пайщиков, заключивших с КПК «Диамант» договоры передачи личных сбережений.

В промежуточном акте проверки указаны следующие нарушения в деятельности кооператива:

1.В соответствии с п. 5 ч. 1 ст. 5 Закона № 190-ФЗ кредитный кооператив не вправе осуществлять операции с ценными бумагами (кроме государственных и муниципальных ценных бумаг, закладных), за исключением случаев, предусмотренных Законам.

В ходе инспекционной проверки  установлено, что Кооперативом заключен договор займа (№ Пч-ВЗ/06/001 от 18.06.2018) с юридическим лицом ООО «Печора» (ИНН 

<

***>). В рамках вышеуказанного договора ООО «Печора» (заимодавец) передает Кооперативу (заемщик) векселя  юридического лица, векселедатель - ООО «Спринт» (ИНН 

<

***>) - в количестве 3 шт.  на общую сумму 11 000 тыс. рублей, срок погашения векселей - «не ранее 23.11.2020». Срок окончания договора займа - не позднее 31.12,2018. 

В дальнейшем, на основании соглашения о прощении долга от 30.06.2018 (по договору займа № Пч-ВЗ/06/001 от 18.06.2018) стороны пришли к соглашению, что кредитор (ООО «Печора») освобождает должника (КПК «Диамант») от исполнения следующих обязанностей - «уплаты суммы займа в размере 7 600 тыс. рублей», оставшаяся сумма в размере 3 400 тыс. рублей подлежит погашению - 30.09.2018. 

При этом по состоянию на 06.11.2018 указанная сумма (3 400 тыс. рублей) не является погашенной. 

Размер принятых Кооперативом векселей по вышеуказанному договору займа, учитываемых в составе активов согласно данным оборотно-сальдовой ведомости по счету 58.2«Долговые ценные бумаги» на 06.11.2018, составляет 11 000 тыс. рублей.

Таким образом, Кооперативом осуществлялись операции с ценными бумагами, не являющимися государственными и муниципальными ценными бумагами, закладными, что свидетельствует о нарушении требования пункта 5 части 1 статьи 6 Закона.

2.Согласно части 4 статьи 6 Закона № 190-ФЗ кредитный кооператив обязан соблюдать следующие финансовые нормативы:

1) соотношение величины резервного фонда и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков);

2) соотношение размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением денежных средств от одного члена кредитного кооператива (пайщика) и (или) нескольких членов кредитного кооператива (пайщиков), являющихся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков);

3) соотношение размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену кредитного кооператива (пайщику) и (или) нескольким членам кредитного кооператива (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом;

4) соотношение величины паевого фонда кредитного кооператива и размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков);

5) соотношение задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом займов и кредитов от юридических лиц, не являющихся его членами (пайщиками), и общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков);

6) соотношение задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитному кооперативу второго уровня, и части пассивов кредитного кооператива, включающей в себя паевой фонд кредитного кооператива и привлеченные денежные средства кредитного кооператива;

7) соотношение части активов кредитного кооператива, включающей в себя денежные средства, средства, размещенные в государственные и муниципальные ценные бумаги, задолженность по сумме основного долга, образовавшуюся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом, и общего размера денежных средств, привлеченных кредитным кооперативом;

8) соотношение суммы денежных требований кредитного кооператива, срок платежа по которым наступает в течение двенадцати месяцев, и суммы денежных обязательств кредитного кооператива, срок погашения по которым наступает в течение двенадцати месяцев.

Финансовые нормативы рассчитываются в соответствии с Указанием Центрального банка РФ от 28 декабря 2015 года № 3916-У «О числовых значениях и порядке расчета финансовых нормативов кредитных потребительских кооперативов» (далее - Указание №3916-У).

В ходе проверки соблюдения финансового норматива ФН1 Банком России проанализирована величина резервного фонда и величина общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением КПК «Диамант» денежных средств от членов Кооператива (пайщиков) по состоянию на 30.06.2018.

В соответствии с пунктом 1.1 Указания №3916-У финансовый норматив ФН1 рассчитывается по следующей формуле:

,

где:

РезФ - величина резервного фонда кредитного кооператива;

ЗПЧ - общий размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением кредитным кооперативом денежных средств от членов кредитного кооператива (пайщиков) по договорам займа и передачи личных сбережений.

Оборотно-сальдовая ведомость кооператива, консолидированная по всем счетам в разрезе субсчетов, содержит наименование счетов:

-резервный фонд учитывается по счету 82 «Резервный капитал»;

-размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением Кооперативом денежных средств по договорам личных сбережений от членов Кооператива (пайщиков) учитывается по счету 76.11.1 «КПК вклады пайщиков»;

-размер задолженности по договорам займа, заключенными с членами Кооператива - юридическими лицами, учитывается на счетах 66.03 «Краткосрочные займы (в рублях)» и 67.03 «Долгосрочные займы (в рублях)».

Согласно данным оборотно-сальдовой ведомости КПК «Диамант» за период с 01.01.2018 по 30.06.2018:

-величина резервного фонда на 30.06.2018 составила - 10 825 014,92 рублей (кредитовое сальдо по счету 82 «Резервный капитал»);

-размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением Кооперативом денежных средств от членов Кооператива (пайщиков), на 30.06.2018составил 219 800 726,43 рублей (указанный размер составляет сумму кредитового сальдо по счету 76.11.1 «КПК вклады пайщиков» (216 400 726,43 рублей) и кредитового сальдо по счету 66.03 «Краткосрочные займы» (3 400 000 рублей), сальдо по счету 67.3 «Долгосрочные займы (в рублях)» на указанную дату отсутствует).

Исходя из изложенного, значение финансового норматива ФН1 по состоянию на 30.06.2018 составило 4,9% (10 825 014,92 рублей/219 800 726,43 рублей х 100%).

Пунктом 1.2 Указания №3916-У установлено минимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН1 для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых составляет более 200, в размере пяти процентов.

Таким образом, в нарушение требований пункта 1 части 4 статьи 6 Закона, пункта 1.2 Указания №3916-У КПК «Диамант» не обеспечено соблюдение минимально допустимого значения финансового норматива ФН1 по состоянию на 30.06.2018 в размере пяти процентов (на 30.06.2018 ФН1 составил 4,9%).

3. В ходе проверки соблюдения финансового норматива ФНЗ Банком России проанализирована максимальная величина размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену кредитного кооператива (пайщику) и (или) нескольким членам кредитного кооператива (пайщикам), являющимся аффилированными лицами, и величина общего размера задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов Кооперативом по состоянию на 31.12.2017.

Финансовый норматив ФНЗ рассчитывается в соответствии с пунктом 1.5 Указания №3916-У по следующей формуле: 

,

где:

ЗЗЧ(АЛ) - максимальный размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займа (займов) одному члену кредитного кооператива (пайщику) и (или) нескольким членам кредитного кооператива (пайщикам), являющимся аффилированными лицами;

ЗЗ - общий размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением займов кредитным кооперативом членам кредитного кооператива (пайщикам) и кредитным кооперативам второго уровня.

Согласно данным оборотно-сальдовой ведомости за период с 01.01.2017 по 31.12.2017размер общей задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с предоставлением Кооперативом денежных средств членам Кооператива (пайщикам) на 31.12.2017составил 152 460 777,99 рублей (сумма дебетового сальдо по счету 76.К.4 «Займы» и дебетового сальдо по счету).

В ходе инспекционной проверки КПК «Диамант»  представил рабочей группе справку о наличии аффилированных (заинтересованных) лиц, согласно которой аффилированными лицами КПК «Диамант» являются директор и члены органов управления.

Согласно данным оборотно-сальдовой ведомости по счету 76.К.4 «Займы» за период с 01.01.2017 по 31.12.2017 задолженность по договорам займа по состоянию на 31.12.2017 имелась как у физических, так и у юридических лиц, а именно:

задолженность 34 физических лиц в размере 11 258 549,25 рублей, составляет 7,4% от общего размера выданных займов;

задолженность 36 юридических лиц в размере 141 202 228,74 рублей, составляет 92,6% от общего размера выданных займов.

Банком России установлены пайщики Кооператива, являющиеся между собой аффилированными лицами.

В результате проведенного анализа установлено, что 32 из 36 юридических лиц по состоянию на 31.12.2017 составляют единую группу лиц в соответствии с требованием пункта 8 части 1 статьи 9 Федерального закона № 135-Ф3, являясь тем самым аффилированными лицами. Общий размер задолженности 32 аффилированных лиц по состоянию на 31.12.2017 составил 123 019 582, 80 рублей.

Исходя из изложенного значение финансового норматива ФНЗ рассчитано Банком по состоянию на 31.12.2017 следующим образом: ФНЗ = 123 019 582, 80 рублей/ 152 460 777,99 рублей х 100% = 80,7%.

Пунктом 1.6 Указания № 3916-У установлено максимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФНЗ в размере 10 процентов - для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых составляет более 200, но не превышает 3000.

Таким образом, в нарушение требований пункта 3 части 4 статьи 6 Закона, пункта 1.6 Указания № 3916-У КПК «Диамант» не обеспечено соблюдение максимально допустимого значения финансового норматива ФНЗ по состоянию на 31.12.2017 в размере 10 процентов (на 31.12.2017 ФНЗ составил 80,7%).

В связи с выявленными нарушениями Южным главным управлением Банка России в адрес КПК «Диамант» выдано предписание о запрете привлечения денежных средств, прием новых членов и выдачу займов от 12.12.2018 № T3-2-1-7/42394.

Согласно указанному предписанию Банком установлены следующие нарушения Кооперативом требований законодательства Российской Федерации:

- нарушение требований пункта 5 части 1 статьи 6 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» в части осуществления кооперативом операций с ценными бумагами, не являющимися государственными и муниципальными ценными бумагами, закладными;

- факт неоднократного нарушения требований законодательства и нормативных правовых актов Банка России в сфере кредитной кооперации, а именно нарушение финансовых нормативов ФН3 на 31.12.2017 и ФН1 на 30.06.2018.

Банк России предписывает КПК «Диамант» незамедлительно с момента получения настоящего предписания прекратить привлечение денежных средств, прием новых членов и выдачу займов до устранения нарушений, указанных в устанавливающей части настоящего предписания.

Под устранением нарушений следует понимать получение от Банка России письменного уведомления о признании требований настоящего предписания исполненными по результатам анализа документов, перечисленных в предписании.

Заявитель, не оспаривая факты нарушений, изложенные в промежуточном акте проверки, считает предписание от 12.12.2018 № T3-2-1-7/42394 незаконным, поскольку на дату его выдачи все изложенные в нем нарушения были устранены, в связи с чем предписание является неисполнимым, основания для его выдачи отсутствовали.

Суд считает позицию заявителя правомерной по следующим основаниям.

Согласно статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных правовых актов, решений и действий (бездействия) органов, осуществляющих публичные полномочия, должностных лиц арбитражный суд в судебном заседании осуществляет проверку оспариваемого акта или его отдельных положений, оспариваемых решений и действий (бездействия) и устанавливает их соответствие закону или иному нормативному правовому акту, устанавливает наличие полномочий у органа или лица, которые приняли оспариваемый акт, решение или совершили оспариваемые действия (бездействие), а также устанавливает, нарушают ли оспариваемый акт, решение и действия (бездействие) права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

При этом, исходя из правил распределения бремени доказывания, установленных статьями 65, 198, 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, обязанность доказывания факта нарушения своих прав и законных интересов возлагается на заявителя, а соответствия оспариваемого ненормативного правового акта закону или иному нормативному правовому акту, законности принятия оспариваемого решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), наличия у органа или лица надлежащих полномочий на принятие оспариваемого акта, решения, совершение оспариваемых действий (бездействия), а также обстоятельств, послуживших основанием для принятия оспариваемого акта, решения, совершения оспариваемых действий (бездействия), возлагается на орган или лицо, которые приняли акт, решение или совершили действия (бездействие).

Согласно пункту 7 части 3 статьи 5 Федерального закона от 18.07.2009 № 190-ФЗ «О кредитной кооперации» в отношении кредитных кооперативов Банк России вправе при выявлении нарушений требований настоящего Федерального закона, других федеральных законов, нормативных правовых актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России, а также в случае воспрепятствования проведению проверки деятельности кредитного кооператива своим предписанием запретить кредитному кооперативу осуществлять привлечение денежных средств, прием новых членов и выдачу займов до устранения нарушений или до прекращения обстоятельств, послуживших основанием для направления предписания о соответствующем запрете.

Таким образом, предписание может быть выдано только в случае наличия нарушений и действует до устранения этих нарушений, целью предписания о запрете деятельности кооператива является устранение имеющихся нарушений.

Предписание должно содержать указание на нарушенную норму закона, четкую формулировку относительно конкретных действий, которые необходимо совершить исполнителю, и которые должны быть направлены на прекращение и устранение выявленного нарушения, а также быть исполнимым.

Особенностью предписания является то, что оно содержит властное волеизъявление, которое носит обязательный характер и порождает правовые последствия для определенной организации (предпринимателя), принимается уполномоченным должностным лицом в случае выявления в ходе проверки факта конкретных нарушений законодательства и в целях их устранения путем принятия отдельных мер в установленные в предписании сроки.

Тем самым, вынесение предписания влечет возникновение обязанности лица, которому оно адресовано, совершить некоторые действия либо, напротив, воздержаться от их совершения.

Предписание должно отвечать условию законности.

Следовательно, существенным обстоятельством, подлежащим выяснению при рассмотрении дела, является установление законности вынесенного предписания.

Исполнимость предписания является другим важным требованием к этому виду ненормативного правового акта, поскольку предписание исходит от государственного органа, обладающего властными полномочиями, носит обязательный характер и для его исполнения устанавливается срок, за нарушение которого наступает административная ответственность (статья 19.5 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях). Исполнимость предписания следует понимать как наличие реальной возможности у лица, которому выдано предписание, устранить в указанный срок выявленное нарушение.

Несоблюдение указанных требований влечет недействительность предписания.

В данном случае Банком не представлено доказательств наличия выявленных нарушений на дату направления кооперативу оспариваемого предписания.

При рассмотрении дела кооперативом были представлены следующие доказательства устранения нарушений до выдачи предписания:

1 нарушение.

Векселя ООО «Спринт» были переданы иным юридическим лицам в счет оплаты задолженности по договорам займа на основании актов приема-передачи от 30 ноября 2018 года (л.д.70-71 т.5).

Банк ссылается на то обстоятельство, что приказ КПК «Диамант» о запрете операций и учета с ценными бумагами, за исключением государственных ценных бумаг, был издан 14 декабря 2018 года, то есть после выдачи предписания от 12.12.2018 № T3-2-1-7/42394.

Между тем, издание приказа о запрете операций с ценными бумагами после выдачи оспариваемого предписания не свидетельствует о фактическом осуществлении операций с ценными бумагами вплоть до 14 декабря 2018 года.

Документов, подтверждающих осуществление кооперативом операций с негосударственными ценными бумагами, помимо операций с векселями ООО «Спринт», которые были переданы другим юридическим лицам до выдачи предписания, Банком не представлено.

2 нарушение.

Как следует из акта проверки и оспариваемого предписания, Банком проанализирован показатель финансового норматива ФН1 на 30 июня 2018 года.  

При этом Банком анализировалась оборотно-сальдовая ведомость КПК «Диамант» за период с 01.01.2018 по 30.06.2018.

Согласно доводам заявителя, данное нарушение было исправлено по состоянию на 23.07.18:  на расчетных счетах банков, имеющих кредитный рейтинг выше установленного Банком России, и в депозитах размещено 11 400 000 рублей, на 31.07.18 - 12 000 000 рублей.

Согласно представленной заявителем оборотно-сальдовой ведомости за 9 месяцев 2018 года по состоянию на 30 сентября 2018 года (л.д.144 т.9): 

-величина резервного фонда составила – 17 911 014,92 рублей (кредитовое сальдо по счету 82 «Резервный капитал»);

-размер задолженности по сумме основного долга, образовавшейся в связи с привлечением Кооперативом денежных средств от членов Кооператива (пайщиков), на 30.06.2018составил 333 688 346 рублей (указанный размер составляет сумму кредитового сальдо по счету 76.11.1 «КПК вклады пайщиков» (302 640 364,80 рублей) и кредитового сальдо по счету 66.03 «Краткосрочные займы» (31 047 981 руб.).

Таким образом, значение финансового норматива ФН1 по состоянию на 30.09.2018 составило 5,36% (17 911 014,92 рублей/333 688 346 рублей х 100).

Пунктом 1.2 Указания №3916-У установлено минимальное допустимое числовое значение финансового норматива ФН1 для кредитных кооперативов, число членов (пайщиков) которых составляет более 200, в размере пяти процентов.

Таким образом, на 30 сентября 2018 года нарушений требований пункта 1 части 4 статьи 6 Закона, пункта 1.2 Указания №3916-У КПК «Диамант» в деятельности кооператива отсутствовало.

Доказательств обратного Банком не представлено.

Суд отмечает, что в представленных Банком приложениях к промежуточному акту проверки имеется оборотно-сальдовая ведомость за период с 1.07.2018 по 24.10.2018 (л.д.71-72 т.8), из которой банком использовались данные для анализа ФН1 на начало периода.

Однако из этой же ведомости видны обороты за период, в частности, увеличение резервного фонда на 7 086 000 рублей по счету 82.

Данное обстоятельство оставлено Банком без внимания, показатели для расчета ФН1, действительные на дату выдачи предписания, не проанализированы, что повлекло за собой выдачу предписания с неисполнимыми требованиями.

3 нарушение.

Как следует из акта проверки, Банком проведен анализ показателя финансового норматива ФН3 на 31 декабря 2017 года.  

При этом в ходе судебного разбирательства представителями Банка не дано пояснений о причинах установления указанного норматива на 31 декабря 2017 года, не представлены доказательства несоответствия указанного норматива пункту 1.6 Указания № 3916-У на дату выдачи предписания.

Заявителем со своей стороны представлены в суд копии договоров займов с аффилированными лицами с двусторонними актами сверок, согласно которым займы погашены (л.д.19-145 т.3, л.д.1-150 т.4, л.д.1-69 т.5).

Кроме того, заявителем представлены копии протоколов внеочередных общих собраний членов кооператива - № 1 от 21 февраля 2018 года и № 3 от 25 сентября 2018 года, которыми внесены изменения в состав органов управления кооператива (л.д.1-18 т.3).

Согласно разделу 9 отчета о деятельности КПК «Диамант» по состоянию на 30 сентября (9 месяцев) 2018 года (код формы по ОКУД 0420820 квартальная) показатель ФН3 составил 2,6% при установленном Указанием № 3916-У КПК «Диамант» в размере 10 процентов.

Как пояснил представитель Банка в судебном заседании, данный отчет был представлен кооперативом в Банк 4 декабря 2018 года, поэтому не мог быть проанализирован на дату выдачи предписания.

Между тем, суд отмечает, что проверка Банком кооператива продолжается и в настоящее время. В ходе проверки Банком могли быть истребованы у кооператива документы, подтверждающие данные, отраженные в отчете; в случае их недостоверности соответствующие доказательства, опровергающие доказательства, представленные в суд заявителем, могли быть также представлены ответчиком в суд.

Более того, копии всех документов, приобщенных к материалам дела, были представлены заявителем в адрес Банка.

Однако в ходе судебного разбирательства ответчиком в нарушение ст.ст.65, 200 Арбитражного процессуального кодекса РФ не представлено никаких пояснений и доказательств, опровергающих доводы заявителя о соответствии ФН1 и ФН3 установленным нормативам, об отсутствии операций с негосударственными ценными бумагами.

Исследовав и оценив представленные в материалы дела доказательства в их совокупности и взаимосвязи в порядке статьи 71 АПК РФ, оспариваемое предписание, суд пришел к выводу о том, что оно не соответствует требованиям законности и исполнимости, не содержит нарушений, имеющихся на дату выдачи предписания и подлежащих устранению кооперативом с целью возобновления деятельности. 

При таких обстоятельствах предписание от 12.12.2018 № T3-2-1-7/42394 подлежит признанию недействительным как не соответствующее закону и нарушающее права и законные интересы заявителя.

Уплаченная заявителем государственная пошлина в размере 3 000 рублей подлежит взысканию с Банка на основании ст.110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Государственная пошлина в размере 3 000 рублей является излишне уплаченной и подлежит возврату КПК «Диамант» из федерального бюджета.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 167-170, 201 АПК РФ, суд

Р Е Ш И Л:

Заявление кредитного потребительского кооператива «Диамант» удовлетворить.

Признать недействительным предписание Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации № ТЗ-2-1-7/42394 от 12.12.2018 о запрете кредитному потребительскому кооперативу «Диамант» на осуществление привлечения денежных средств, прием новых членов и выдачу займов.

Взыскать с Центрального банка Российской Федерации в лице Южного главного управления в пользу кредитного потребительского кооператива «Диамант» расходы по уплате государственной пошлины в размере 3 000 рублей.

Возвратить кредитному потребительскому кооперативу «Диамант» из федерального бюджета государственную пошлину в размере 3 000 рублей.

Решение арбитражного суда первой инстанции может быть обжаловано в апелляционном порядке в Двенадцатый арбитражный апелляционный суд в  течение месяца с даты  его принятия.

В соответствии с ч. 2 ст. 257 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации апелляционная жалоба подается через арбитражный суд Волгоградской области.

 

Судья                                                                                   В.В. Репникова