ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. 273-36-45

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности определения

Дело №А55-1973/2019

г. Самара

06 апреля 2021 года

Резолютивная часть постановления объявлена 30 марта 2021 года

Постановление в полном объеме изготовлено 06 апреля 2021 года

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: 

Председательствующего судьи Александрова А.И., 

судей Гольдштейна Д.К., Поповой Г.О., 

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

без участия лиц, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале № 1, апелляционную жалобу конкурсного управляющего ООО «ТК-Альянс» ФИО2 на определение Арбитражного суда Самарской области от 17 декабря 2020 года об отказе в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ООО «ТК-Альянс» ФИО2 об истребовании документов у ликвидатора ФИО4 Ердоса по делу №А55-1973/2019 о несостоятельности (банкротстве) ООО «ТК-Альянс», ИНН 

<

***>, ИНН 

<

***>,

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда Самарской области от 06.03.2019 года общество с ограниченной ответственностью «ТК-Альянс», ИНН: 

<

***> признано несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре банкротства ликвидируемого должника, в отношении общества с ограниченной ответственностью «ТК-Альянс» введено конкурсное производство сроком на шесть месяцев. Конкурсным управляющим должника утверждена ФИО2.

Конкурсный управляющий должника ФИО2 обратилась в арбитражный суд с заявлением об истребовании документов, в котором просит истребовать у ликвидатора ООО «ТК-Альянс» ФИО4 Ердоса документацию и имущество должника:

1.Учредительные документы ООО «ТК-Альянс» (устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, свидетельство о постановке на учет) с изменениями;

2.Выписку из ЕГРЮЛ на текущую дату;

3.Документы, подтверждающие права ООО «ТК-Альянс», на недвижимое имущество, земельный участок, технический паспорт;

4.Документы первичного бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (квартальные и годовые балансы (форма №1,2) с отметкой- налоговой инспекции - за последние три года), документы из внебюджетных фондов и органов статистики (расчётные ведомости), с соответствующими отметками о принятии (за последние три года);

5.Расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

б.Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

7.Расшифровка краткосрочных финансовых вложений;

8.Приказ об утверждении Положения и Положение об учетной политике;

9.Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

10.Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения;

11.Внутренние документы ООО «ТК-Альянс», подтверждающие полномочия руководящих органов (приказ о назначении, трудовой договор (контракт) с руководителем, протокол и т.д.);

12.Протоколы собраний руководящих органов ООО «ТК-Альянс» за период с 01.01.2016 г по настоящее время;

13.Приказы и распоряжения директора за период с 01.01.2016 г. по настоящее время;

14.Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчёты и заключения аудиторских фирм за последние три года;

15.Договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО «ТК-Альянс» со всеми юридическими и физическими лицами за весь период деятельности, но не менее чем за три последних года;

16.Номера расчетного и иных счетов ООО «ТК-Альянс», наименование и реквизиты обслуживающих учреждений банков; 

17.Документы из банков:

- сведения о состоянии расчетных счетов, об остатках денежных средств на них для дальнейшего использования;

- содержание картотеки по счету;

- копии неоплаченных платежных документов;

- сведения о движениях по счетам с момента его открытия и по настоящее время (с приложением копий платежных документов);

- сведения о выданных кредитах, если таковые выдавались, с информацией об исполнении обязательств, вытекающих из кредитного договора;

- об исполнении инкассовых поручений с момента открытия счетов и по настоящее время (в случае если указанное списание производилось);

- полную выписку о движении денежных средств (с обязательным указанием даты, суммы, основания платежа, плательщика и получателя денежных средств, а также назначения платежа) с открытия расчетного счета и по настоящее время.

18.Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «ТК-Альянс» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные поручения и т.п.);

19.Справку о задолженности ООО «ТК-Альянс» перед бюджетом и внебюджетными фондами (акт сверки с налоговой инспекцией);

20.Лицензии;

21 .Сертификаты;

22.Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки;

23.Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы;

24.Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

25.Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, и т.п.;

26.Сведения о внутренней структуре ООО «ТК-Альянс», перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств;

27.Сведения о фактической численности работников ООО «ТК-Альянс» в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих;

28.Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;

29.Наименование и адреса организаций, в которых ООО «ТК-Альянс» является учредителем (участником), сведения о доле участия;

30.Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО «ТК-Альянс», его функций и видов деятельности;

31.Сведения об ООО «ТК-Альянс», и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов.

32.Сведения о наличии имущества, находящегося в лизинге с подтверждающими документами.

33. Базу 1С.

Определением Арбитражного суда Самарской области 12.02.2020 года к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен ФИО3.

Определением Арбитражного суда Самарской области от 17 декабря 2020 года в удовлетворении заявления отказано.

Не согласившись с принятым судебным актом, конкурсный управляющий ООО «ТК-Альянс» ФИО2 обратилась с апелляционной жалобой.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 29 января 2021 года апелляционная жалоба оставлена без движения.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 20 февраля 2021 г. апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 30 марта 2021 г. на 09 час 20 мин.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

В судебное заседание 30 марта 2021 года лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда и Верховного Суда Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», явку своих представителей не обеспечили, в связи с чем жалоба рассматривается в их отсутствие, в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 АПК РФ правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд не усматривает оснований для отмены обжалуемого судебного акта.

В соответствии со ст. 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) и ч. 1 ст. 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника.

В силу п. 2 ст. 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по предъявлению возражений относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц.

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать не только бухгалтерской и иной документацией, но и самим имуществом должника в целях проведения его инвентаризации, оценки и последующей реализации для расчетов с кредиторами должника.

Пунктом 2 ст. 126 Закона о банкротстве определено, что передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя предприятия, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего.

В п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» даны разъяснения о том, что арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.

Согласно представленным в материалы дела сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на дату признания должника банкротом руководство должником осуществлялось ликвидатором ФИО4 Ердосом (л.д.27-31).

Предыдущим руководителем ООО «ТК-Альянс» являлся ФИО3, который был привечен в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора.

Из письменных пояснений третьего лица ФИО3, представленных в материалы дела при рассмотрении дела в суде первой инстанции, следует, что последний, являясь руководителем ООО «ТК-Альянс», после назначения ликвидатора ООО «ТК-Альянс» ФИО4 Ердоса, передал ему документы, о чем составлен Акт передачи документации от 12.12.2018 и какие-либо документы у него отсутствуют (л.д. 71, 72-76).

В соответствии с п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве именно бывший руководитель должника обязан передать арбитражному управляющему документацию должника, для обоснования ходатайства арбитражному управляющему достаточно привести доводы о неисполнении бывшим руководителем данной обязанности.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (пункт 3 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете). При смене руководителя организации должна быть обеспечена передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 названной статьи). Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

Согласно абз. 2 п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве руководитель должника в течение трех дней со дня утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу ему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей.

На заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (п. 4 ч. 2 ст. 125 АПК РФ).

При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий. Например, обращенное к бывшему руководителю требование о предоставлении договоров за определенный период не обязательно предполагает указание точных дат составления договоров и их номеров, которые управляющий может не знать.

При отсутствии документации должника у бывшего руководителя возникает объективная невозможность исполнения обязанности по их передаче арбитражному управляющему. Это, в свою очередь, исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве (абз. 1 п. 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств»).

Указанная правовая позиция изложена в определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 № 306-ЭС19-2986 по делу № А65-27205/2017.

Принимая во внимание тот факт отсутствия доказательств того, что ФИО4 Ердос на дату указанную в световой копии акта приема-передачи (12 декабря 2018 г.) (л.д. 72-76) находился на территории Российской Федерации, а также с учётом отсутствия доказательств фактического проживания на территории Российской Федерации и с учётом того, что ФИО4 Ердос не является гражданином Российской Федерации, суд апелляционной инстанции критически относится к имеющейся в материалах дела копии Акта передачи документации от 12.12.2018 от ФИО3 к ФИО4

С учётом вышеизложенного, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что в материалах дела отсутствуют достоверные, относимые и допустимые доказательства свидетельствующие о передаче документов касающихся хозяйственной деятельности должника от ФИО3 к ФИО4 и такие доказательства не были представлены конкурсным управляющим ни при рассмотрении данного обособленного спора в суде первой инстанции, ни в суде апелляционной инстанции.

Кроме того, в рассматриваемом случае, перечень документов которых просит передать конкурсный управляющий не конкретизирован не составу, ни по временным периодам. 

В силу п. 1 ст. 20.3. Закона о банкротстве арбитражный управляющий вправе запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну. Такие лица в силу закона представляют запрошенные арбитражным управляющим сведения в течение семи дней со дня получения запроса без взимания платы.

В случае отсутствия у бывшего руководителя документации должника при доказанности ее не сохранности по причине не должного отношения руководителя к своим обязанностям, конкурсный управляющий при наличии к тому оснований не лишен возможности в силу положений абз. 3 п. 2 ст. 126 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обратиться с заявлением о привлечении руководителя должника к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.

При этом положения Закона о банкротстве не связывают возможность привлечения контролирующего должника лица к субсидиарной ответственности на основании п. 2 ч. 1 ст. 61.11 Закона с наличием судебного акта об обязании бывшего руководителя должника передать документацию и его неисполнением.

В силу изложенного, суд апелляционной инстанции не находит оснований для удовлетворения апелляционной жалобы, доводы которой проверены, но приняты быть не могут, поскольку не влияют на законность принятого судебного акта.

Так как доводы апелляционной жалобы не опровергают выводов суда, нарушений норм материального и процессуального права, являющихся основанием к безусловной отмене судебного акта по статье 270 АПК РФ, не установлено, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что определение Арбитражного суда Самарской области от 17 декабря 2020 года по делу №А55-1973/2019 является законным и обоснованным. Апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь статьями 266-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Самарской области от 17 декабря 2020 года по делу №А55-1973/2019 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок, через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий                                                                         А.И. Александров

Судьи                                                                                                        Д.К. Гольдштейн

 

Г.О. Попова