﻿

СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Пушкина, 112, г. Пермь, 614068

e-mail: 17aas.info@arbitr.ru

 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

 

№ 17АП-6258/2021-ГК

г. Пермь

27 августа 2021 года

Дело № А60-53884/2020

Резолютивная часть постановления объявлена 26 августа 2021 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 27 августа 2021 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:председательствующего	Кощеевой М.Н.,

судей					Балдина Р.А.,

					Григорьевой Н.П.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем Полуднициным К.А.,

рассмотрел в заседании суда апелляционную жалобу истца, Леонова Евгения Яковлевича,

на решение Арбитражного суда Свердловской области от 15 марта 2021 года по делу № А60-53884/2020

по иску Леонова Евгения Яковлевича к обществу с ограниченной ответственностью Торговая фирма «Кедр-1» (ОГРН 1086658017160, ИНН 6658314085) об обязании предоставить документы участнику общества,

в заседании суда приняли участие в онлайн-режиме посредством информационного сервиса «Картотека арбитражных дел»

от истца:		Зайкова Н.А. (паспорт, доверенность от 10.09.2020);

от ответчика:	Гунбина Е.В. (паспорт, доверенность от 10.04.20201),

(лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда),

установил:

Леонов Евгений Яковлевич (далее – истец, Леонов Е.Я.) обратился в Арбитражный суд Свердловской области с иском об обязании общества с ограниченной ответственностью Торговая фирма «Кедр-1» (далее – ответчик, Фирма «Кедр-1») предоставить истцу (с учетом принятия судом первой инстанции уточнения требований в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, далее – АПК РФ) следующих документов:

Банковские выписки по счетам Фирмы «Кедр-1» в период с 09.08.2019 по 15.02.2021.

Авансовые отчеты Фирмы «Кедр-1» в период с 26.09.2019 15.02.2021.

Договоры, акты, реестры иную первичную документацию с расшифровкой  объема выполненных работ, услуг с АО «ЮФ «ДОКТОР ПРАВА», ИП Чайниковой Ю.В.

В случае неисполнения решения суда об истребовании документов в  течение 3-х календарных дней со дня вступления его законную силу, истец просил взыскивать с ответчика в пользу истца по 5 000 руб. за каждый день до момента фактического исполнения решения суда.

Затем истец отказался от иска в части требований, изложенных в п. 3

просительной части искового заявления (Договоры, акты, реестры, иную первичную документацию с расшифровкой объема выполненных работ, услуг с АО «ЮФ «ДОКТОР ПРАВА», ИП Чайниковой Ю.В.).

Ходатайство судом рассмотрено и удовлетворено в порядке ст. 49 АПК

РФ.

Решением Арбитражного суда Свердловской области от 15.03.2021 в удовлетворении иска судом отказано, в части требования, указанного в п. 3 просительной части искового заявления производство по делу прекращено в связи с отказом от иска в данной части.

Истец, Леонов Е.Я., обжаловал решение от 15.03.2021 в апелляционном порядке, просит обжалуемое решение отменить, удовлетворив заявление в части предоставления участнику общества банковских выписок по счетам Фирмы «Кедр-1» в период с 09.08.2019 по 15.02.2021.

В обоснование апелляционной жалобы истец указывает, что у ответчика имеется интернет-банк, в силу чего ответчик мог представить испрашиваемые истцом выписки. При этом отказывая в удовлетворении требований, суд первой инстанции не учел разъяснения, изложенные в пункте 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее – Информационное письмо № 144), из которого следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества. При этом настоящие требования с определенной степенью конкретизированы. Общество не вправе отказать в предоставлении бухгалтерских документов, если отчетность не велась, общество должно было сообщить об этом участнику и предложить ознакомиться с книгой учета доходов и расходов за соответствующий период.

Ответчик в письменном отзыве возражал против удовлетворения заявленных истцом требований, просил в удовлетворении апелляционной жалобы отказать, обжалуемое решение оставить без изменения.

Определением апелляционного суда от 11.08.2021 судебное заседание было отложено, поскольку представитель истца уточнил, что настаивает на пересмотре обжалуемого решения в полном объеме, просит удовлетворить исковые требования в полном объеме: истребовать у ответчика банковские выписки по счетам Фирмы «Кедр-1» и авансовые отчеты Фирмы «Кедр-1», в связи с чем суд отложил судебное разбирательство с целью обеспечения лицам, участвующим в деле, равных условий для реализации своих процессуальных прав и обязанностей, ответчику предложено представить свои возражения в данной части.

24.08.2021 в суд апелляционной инстанции поступили уточнения просительной части апелляционной жалобы, в соответствии  с которыми истец просил отменить решение в части отказа в удовлетворении исковых требований. В обоснование требований об обязании предоставить авансовые отчеты указал на имеющуюся у директора корпоративную карту в связи с расходами по которой должны составляться авансовые отчеты. 

От ответчика поступил дополнительный отзыв.

В заседании суда апелляционной инстанции представитель истца настаивал на удовлетворении апелляционной жалобы, просил заявленные требования удовлетворить, отменив обжалуемое решение.

Представитель ответчика возражал против удовлетворения апелляционной жалобы, просил обжалуемое решение оставить без изменения.

Законность и обоснованность решения (определения) проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в соответствии со статьями 266, 268 АПК РФ.

Как следует из материалов дела, общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма "КЕДР-1" (ИНН 6658314085, ОГРН 1086658017160) зарегистрировано в качестве юридического лица 08.05.2008, что подтверждается выпиской из Единого государственного реестра юридических лиц.

Согласно выписке из ЕГРЮЛ Леонов Евгений Яковлевич является участником общества с ограниченной ответственностью Торговая фирма "КЕДР-1" с долей 50%.

Демачев Игорь Владимирович также является участником общества с ограниченной ответственностью Торговая фирма "КЕДР-1" с долей 50%, кроме того, Демачев Игорь Владимирович является генеральным директором данного общества. 

Истец обратился к ответчику с требованием о передаче документов о деятельности общества 07.09.2020, однако требование истца оставлено без исполнения.

В связи с тем, что в добровольном порядке требование истца о предоставлении копий запрошенных им документов общества ответчиком не было исполнено, истец обратился в арбитражный суд с данным иском на основании ст. 8, 50 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее – Закон об обществах с ограниченной ответственностью).

В соответствии  с п.1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участники общества вправе, в том числе,  получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (п. 3 Информационного письма № 144).

При этом, поскольку Закон об обществах с ограниченной ответственностью не содержит ограничений на предоставление документов бухгалтерского учета, то к ним имеют доступ все участники общества (п. 17 Информационного письма № 144).

В пункте 18 Информационного письма № 144 также разъяснено, что судам следует учитывать, что если участник обращается в хозяйственное общество с требованием о предоставлении документов бухгалтерской отчетности за период, в который такое хозяйственное общество было освобождено от обязанности ведения бухгалтерского учета (пункт 3 статьи 4 Закона о бухгалтерском учете), то общество не вправе отказывать в предоставлении информации, ссылаясь на отсутствие таких документов, а обязано сообщить участнику об отсутствии документов бухгалтерской отчетности и причинах их отсутствия, а также предложить ознакомиться с книгой учета доходов и расходов за соответствующий период, используемой организациями, применяющими упрощенную систему налогообложения (статья 346.24 Налогового кодекса Российской Федерации), и (или) предоставить ее копию.

Судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом. 

Непредставление участнику указанной в настоящем пункте информации является нарушением права участника на информацию, за которое общество может быть привлечено к ответственности в установленном законодательством порядке (часть 1 статьи 15.19 КоАП РФ) (п. 8 Информационного письма № 144).

Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении требований истца в части предоставления банковских выписок принял во внимание пояснения ответчика о том, что в рамках дела № А60-39605/2019 истцу переданы выписки за период с 01.01.2019 по 25.09.2019, а также суд исходил из того, что вышеуказанные документы общество в силу положений ст. 50 Закон об обществах с ограниченной ответственностью хранить не обязано, обязанность по их изготовлению по требованию участника, в данном случае на общество не возложена.

Между тем, судом первой инстанции не учтено, что из указанных выше разъяснений следует, что участник вправе требовать любые документы, которые связаны с деятельностью общества, в том числе бухгалтерские, при этом на обществе лежит обязанность по восстановлению (при возможности) истребуемых документов. 

Исходя из изложенного, суд апелляционной инстанции находит обоснованными доводы апелляционной жалобы о необоснованном отказе суда первой инстанции в обязании ответчика предоставить банковские выписки по счетам общества.

При этом суд апелляционной инстанции принимает во внимание пояснения истца о том, что у него отсутствует возможность иным образом отследить расходование обществом денежных средств в условиях корпоративного конфликта и ограниченности предоставления первичных документов. При этом из материалов дела следует, что ранее ответчик передавал банковские выписки истцу. В частности, согласно акту приема – передачи от 25.09.2019 ответчик передал истцу банковские выписки за период с 01.04.2018 по 08.08.2019, в связи с чем, требование за период с 09.08.2019 по 15.02.2021 является обоснованным. 

Отказывая в удовлетворении исковых требований о предоставлении копий авансовых отчетов, суд первой инстанции обоснованно исходил из того, что принимая решение, обязывающее ответчика совершить определенные действия, суд должен проверить факт наличия истребуемых документов у ответчика и указать какие конкретно действия должен совершить ответчик, поскольку решение арбитражного суда об истребовании документов общества должно быть исполнимым и не влечь возможности необоснованного взыскания с ответчика судебной неустойки за неисполнение судебного решения суда.

         Учитывая, что ответчик отрицает составление авансовых отчетов в испрашиваемом периоде (с 26.09.2019 по 15.02.2021), а из материалов дела иного не следует, суд первой инстанции обоснованно отказал в удовлетворении требований в данной части. 

Доводы апелляционной жалобы о том, что наличие таких авансовых отчетов предполагается, поскольку в обществе имеется корпоративная карта с которой производятся расчеты, подлежит отклонению, поскольку сведений о таких расчетах в спорный период материалы дела не содержат. При этом в суде апелляционной инстанции ответчик также пояснил, что расчеты по корпоративной карте в спорный период не производились. 

Ввиду изложенного решение суда подлежит отмене в части отказа в удовлетворении требований о предоставлении банковских выписок по счетам общества с ограниченной ответственностью Торговая фирма «Кедр-1», ввиду неправильного применения норм материального права (пункт 4 части 1 статьи 270 АПК РФ). Исковые требования в данной части подлежат удовлетворению.

При этом суд апелляционной инстанции считает возможным установить срок для предоставления документов 3 рабочих, а не календарных дня, с учетом того, что требование заявлено к юридическому лицу, а также учитывая установление короткого срока.

В соответствии  с пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

Истцом заявлено требование о взыскании 5000 руб. за каждый день неисполнения судебного акта. Между тем, суд апелляционной инстанции полагает данную сумму чрезмерной, с учетом незначительного объема документов, суд считает достаточной сумму в 500 руб. в день.  

В силу статьи 110 АПК РФ расходы по уплате государственной пошлины за подачу иска (6 000 руб.) и апелляционной жалобы (3 000 руб.), с учетом результатов их рассмотрения и удовлетворения требований неимущественного характера, подлежат отнесению на ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 258, 268, 270, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Свердловской области от 15 марта 2021 года по делу № А60-53884/2020 отменить в части отказа в удовлетворении требований о предоставлении банковских выписок по счетам общества с ограниченной ответственностью Торговая фирма «Кедр-1».

Исковые требования в данной части удовлетворить.

Обязать общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма «Кедр-1» (ИНН 6658314085, ОГРН 1086658017160) предоставить Леонову Евгению Яковлевичу банковские выписки по счетам общества с ограниченной ответственностью Торговая фирма «КЕДР-1» за период с 09.08.2019 по 15.02.2021  в течение 3 рабочих дней с момента вступления постановления суда апелляционной инстанции в законную силу.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью Торговая фирма «Кедр-1» (ИНН 6658314085, ОГРН 1086658017160) в пользу Леонова Евгения Яковлевича в случае неисполнения постановления суда об истребовании документов в течение 3 рабочих дней со дня вступления его законную силу по 500 руб. за каждый день до момента фактического исполнения постановления суда.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью Торговая фирма «Кедр-1» (ИНН 6658314085, ОГРН 1086658017160) в пользу Леонова Евгения Яковлевича 9 000 руб. в возмещение расходов по уплате государственной пошлины за подачу и иска и апелляционной жалобы.

В остальной части решение суда оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, через Арбитражный суд Свердловской области.

 

Председательствующий

М.Н. Кощеева

 

Судьи

Р.А. Балдин

 

Н.П. Григорьева