АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  НОВОСИБИРСКОЙ  ОБЛАСТИ

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

 

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А45-35095/2024

г. Новосибирск

16 января 2025 года

Решение в виде резолютивной части принято 16.12.2024

Мотивированное решение изготовлено 16.01.2025

Арбитражный суд Новосибирской области  в составе судьи Власовой Е.В., рассмотрев в порядке упрощенного производства дело по заявлению акционерного общества «Национальная Специализированная Финансовая Компания» (ИНН 

<

***>) 

к Сибирскому главному управлению Центрального банка Российской Федерации (ИНН 

<

***>)

о признании недействительным постановления №24-9540/31110-1 от 24.09.2024 по административному делу №ТУ-50-ЮЛ-24-9540,

без вызова сторон,

установил:

акционерное общество «Национальная Специализированная Финансовая Компания» (далее – заявитель, общество) обратилось в арбитражный суд с заявлением к Сибирскому главному управлению Центрального банка Российской Федерации (далее- заинтересованное лицо, Сибирское ГУ Банка России) о признании недействительным постановления №24-9540/31110-1 от 24.09.2024 по административному делу №ТУ-50-ЮЛ-24-9540.

Определением арбитражного суда от 17.10.2024 заявление было принято к рассмотрению в порядке упрощенного производства.

Стороны, в порядке, предусмотренном главой 12 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, надлежащим образом извещены о рассмотрении искового заявления в порядке упрощенного производства. 

В деле имеются доказательства надлежащего извещения сторон в соответствии со статьей 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации о принятии искового заявления в порядке упрощенного производства. 

Дело рассмотрено в порядке статей 226 - 228 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

От заявителя поступило ходатайство об изготовлении мотивированного решения. 

Рассмотрев материалы дела, арбитражный суд установил следующее. 

Акционерное общество «Национальная Специализированная Финансовая Компания» ИНН 

<

***> (далее - Общество) создано путем реорганизации в форме преобразования, правопредшественник общество с ограниченной ответственностью «Национальная Специализированная Финансовая Компания» ИНН 

<

***>, имеет следующие лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг:

-   лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление брокерской деятельности от 16.01.2023 № 050-14171-100000;

-   лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами от 16.01.2023 № 050-14172-001000;

-   лицензия профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности от 03.09.2021 № 050-14101- 000100.

Таким образом, Общество является профессиональным участником рынка ценных бумаг и является субъектом, поднадзорным Банку России.

В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Федерального закона № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, финансирования терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения разрабатывать правила внутреннего контроля, а в случаях, установленных пунктом 2.1 настоящей статьи, также целевые правила внутреннего контроля. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых Центральным банком Российской Федерации.

На основании указанной нормы Федерального закона № 115-ФЗ Банком России утверждено Положение Банка России от 15.12.2014 № 445-П «Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Положение Банка России № 445-П), устанавливающее требования к правилам внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ.

В соответствии с пунктом 1.4 Положения Банка России № 445-П правила внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ разрабатываются некредитной финансовой организацией в соответствии с Федеральным законом №115-ФЗ, Положением Банка России № 445-П и иными нормативными актами Банка России с учетом особенностей вида и масштаба ее деятельности, организационной структуры, характера продуктов (услуг), предоставляемых некредитной финансовой организацией клиентам, а также уровня риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Банком России по результатам рассмотрения информации и документов выявлено нарушение требований пункта 1.4 Положения Банка России № 445-П в части разработки ПВК, а именно:

1. пунктом 3.1.11 ПВК предусмотрено, что «в период временной нетрудоспособности, отпуска, в том числе отпуска по беременности и родам, а также отпуска по уходу за ребенком, служебной командировки Ответственного сотрудника АО «НСФК» исполняющим его обязанности назначается другой сотрудник АО «НСФК» при условии его соответствии установленным Указанием Банка России № 3470-У квалификационным требованиям к сотрудникам структурного подразделения некредитной финансовой организации по ПОД/ФТ либо иного подразделения некредитной финансовой организации, в компетенцию которого входят вопросы ПОД/ФТ», что не соответствует требованиям, установленным пунктом 2.У Положения №445-П;

2. в пункте 3.1.13 ПВК указано, что «Ответственный сотрудник АО «НСФК» может совмещать свою деятельность с работой по совместительству, связанной с выполнением функций Ответственного сотрудника в иных некредитных финансовых организациях (управляющие компании, негосударственные пенсионные фонды, кредитные кооперативы, микрофинансовые организации, страховые брокеры, АО «НСФК» взаимного страхования, ломбарды), соответствующих критериям отнесения к малым предприятиям и микропредприятиям в соответствии с законодательством Российской Федерации», что не соответствует требованиям, установленным пунктом 2.5 Положения №445-П.

По факту выявленных нарушений уполномоченным должностным лицом составлен протокол от 10.09.2024 N ТУ-50-ЮЛ-24-9540/1020-1 об административном правонарушении по ч 1 статьи 15.27 КоАП РФ и 24.09.2024 вынесено постановление N 24-9540/3110-1 о назначении административного наказания в виде штрафа в размере 50 000 рублей по делу об административном правонарушении N ТУ-50-ЮЛ-24-9540 (далее - Постановление).

Заявитель, не согласившись с постановлением от 24.09.2024, обратился в арбитражный суд с настоящим заявлением, в котором просит применить нормы ст. 2.9 КоАП РФ. 

Отказывая в удовлетворении заявленных требований, суд исходит из следующего. 

В соответствии с частью 6 статьи 210 АПК РФ при рассмотрении дела об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд в судебном заседании проверяет законность и обоснованность оспариваемого решения, устанавливает наличие соответствующих полномочий административного органа, принявшего оспариваемое решение, устанавливает, имелись ли законные основания для привлечения к административной ответственности, соблюден ли установленный порядок привлечения к ответственности, не истекли ли сроки давности привлечения к административной ответственности, а также иные обстоятельства, имеющие значение для дела.

На основании статьи 4 Федерального закона N 115-ФЗ к мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, относятся организация и осуществление внутреннего контроля.

Статьей 3 Федерального закона N 115-ФЗ определено содержание понятия осуществление внутреннего контроля. 

Осуществление внутреннего контроля - реализация организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, правил внутреннего контроля, а также выполнение требований законодательства по идентификации клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, по документальному фиксированию сведений (информации) и их представлению в уполномоченный орган, по хранению документов и информации, по подготовке и обучению кадров. 

Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом требований, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций, профессиональных участников рынка ценных бумаг (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность исключительно по инвестиционному консультированию), операторов инвестиционных платформ, страховых организаций (за исключением страховых медицинских организаций, осуществляющих деятельность исключительно в сфере обязательного медицинского страхования), страховых брокеров, управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов, кредитных потребительских кооперативов, в том числе сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, микрофинансовых организаций, обществ взаимного страхования, негосударственных пенсионных фондов, ломбардов, операторов финансовых платформ, операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, операторов обмена цифровых финансовых активов Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются руководителем организации.

Требования к правилам внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения некредитных финансовых организаций установлены Положением о требованиях к правилам внутреннего контроля некредитных финансовых организаций в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденным Банком России 15.12.2014 N 445-П. 

Согласно пункту 1.4 Положения Банка России N 445-П ПВК по ПОД/ФТ разрабатываются некредитной финансовой организацией в соответствии с Федеральным законом, данным Положением и иными нормативными актами Банка России с учетом особенностей вида и масштаба ее деятельности, организационной структуры, характера продуктов (услуг), предоставляемых некредитной финансовой организацией клиентам, а также уровня риска легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. 

Нарушение срока информирования уполномоченного органа об операции, подлежащей обязательному контролю, и порядка направления сведений об операции, подлежащей обязательному контролю, в уполномоченный орган является неисполнением законодательства в части осуществления внутреннего контроля. 

Неисполнение законодательства в части организации и (или) осуществления внутреннего контроля, не повлекшее непредставления сведений об операциях, подлежащих обязательному контролю, либо об операциях, в отношении которых у сотрудников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а равно повлекшее представление названных сведений в уполномоченный орган с нарушением установленных порядка и сроков, является административным правонарушением, ответственность за совершение которого предусмотрена частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ. 

Объектом правовой охраны в рассматриваемой ситуации выступают общественные отношения в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Общество безусловно обязано выполнять требования действующего законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. 

Объективная сторона административного правонарушения - неисполнение законодательства в части осуществления внутреннего контроля: нарушение сроков направления сведений о результатах Проверок в уполномоченный орган. 

Субъектами административного правонарушения, предусмотренного частью 1 статьей 15.27 КоАП РФ, являются, в том числе, профессиональные участники рынка ценных бумаг.

Как следует из материалов дела, факт нарушения требований пункта 1.4 Положения Банка России № 445-П в части разработки Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения подтверждается материалами дела и не оспаривается заявителем.

Доказательств того, что общество в полном объеме выполнило или приняло все возможные меры по соблюдению требований подпункта 4 пункта 1 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ, пункта 2 Указания Банка России N 4937-У в части порядка представления в уполномоченный орган сведений об операции, подлежащей обязательному контролю, не имеется. Доказательств отсутствия у Общества возможности обеспечить соблюдение положений законодательства Российской Федерации в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не представлено. Следовательно, имея возможность соблюсти указанные нормативные требования, Общество не предприняло надлежащих мер, направленных на их выполнение, что свидетельствует о наличии вины в совершении вменяемого административного правонарушения. 

При таких обстоятельствах в действиях общества содержится состав административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена частью 1 статьи 15.27 КоАП РФ. 

Суд полагает, что представленные административным органом материалы проверки и протокол об административном правонарушении являются надлежащими доказательствами, подтверждающими событие вменяемого административного правонарушения, его объективную сторону.

Установленный статьей 4.5 КоАП РФ срок давности привлечения Общества к административной ответственности за совершение административного правонарушения на дату вынесения оспариваемого постановления не истек.

Имеющиеся в материалах дела документы, а также доводы заявителя не свидетельствуют о наличии оснований для применения положений статьи 2.9 КоАП РФ и признания совершенного Банком правонарушения малозначительным, поскольку обстоятельства совершения рассматриваемого административного правонарушения не имеют свойства исключительности. 

Согласно статье 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием. 

По смыслу статьи 2.9 КоАП РФ оценка малозначительности деяния должна соотноситься с характером и степенью общественной опасности, причинением вреда либо с угрозой причинения вреда личности, обществу или государству. 

Таким образом, административные органы обязаны установить не только формальное сходство содеянного с признаками того или иного административного правонарушения, но и решить вопрос о социальной опасности деяния. 

Между тем малозначительность административного правонарушения, исходя из содержания статьи 2.9 КоАП РФ, является оценочным понятием. 

В пунктах 18, 18.1 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях" указано, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения; малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям; такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения; данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания; квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 настоящего Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. 

Применение статьи 2.9 КоАП РФ возможно только в исключительных случаях и является правом, а не обязанностью суда. 

Федеральный закон N 115-ФЗ имеет своей целью защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового рычага противодействия экономическим преступлениям. 

Основополагающим механизмом, направленным на противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, является требование по осуществлению процедур внутреннего контроля. Внутренний контроль представляет собой деятельность организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, по выявлению операций, подлежащих обязательному контролю, и иных операций с денежными средствами или иным имуществом, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (ст. 3 Федерального закона). 

Существенная угроза охраняемым общественным отношениям при совершении правонарушений, предусмотренных ст. 15.27 КоАП РФ заключается в пренебрежительном отношении виновного лица к исполнению своих публично-правовых обязанностей в сфере противодействия легализации доходов. Безразличное отношение юридических лиц и их должностных лиц к принятой на себя публично-правовой обязанности в данной сфере свидетельствует о существенной угрозе правоохраняемым интересам, и может создавать угрозу экономической деятельности государства. 

Устранение выявленных в ходе проверки нарушений было учтено административным органом в ходе рассмотрения дела об административном правонарушении в качестве обстоятельства, совершение правонарушения впервые признано административным органом в качестве обстоятельства, смягчающего административную ответственность. Наказание назначено в пределах размера санкции ч. 1 ст. 15.27 КоАП РФ. Избранная административным органом мера наказания соответствует тяжести совершенного правонарушения и обусловлена достижением целей, предусмотренных частью 1 статьи 3.1 КоАП РФ. 

С учетом изложенного суд пришел к выводу об отсутствии доказательств, свидетельствующих об исключительности рассматриваемого случая и возможности применения положений статьи 2.9 КоАП РФ, в связи с чем совершенное обществом правонарушение не может быть квалифицировано как малозначительное. 

В соответствии с частью 3 статьи 211 АПК РФ в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что решение административного органа о привлечении к административной ответственности является законным и обоснованным, суд принимает решение об отказе в удовлетворении требования заявителя. 

Установив, что в действиях общества имеются признаки состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена 15.27 КоАП РФ, а также то, что административным органом не нарушена процедура привлечения к административной ответственности, суд пришел к выводу об отсутствии оснований для признания оспариваемого постановления незаконным. 

Руководствуясь статьей 110,  частью 5 статьи 170, статьей 229 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,  

                                              РЕШИЛ:

в удовлетворении заявленных требований отказать.

Решение подлежит немедленному исполнению и вступает в законную силу по истечении пятнадцати дней со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. 

Решение, не вступившее в законную силу, может быть обжаловано в Седьмой арбитражный апелляционный суд (г. Томск) в срок, не превышающий пятнадцати дней со дня его принятия.

Решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа (г. Тюмень) в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу, по основаниям, предусмотренным частью 3 статьи 288.2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, если оно было предметом рассмотрения в арбитражном суде апелляционной инстанции или если арбитражный суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Апелляционная и кассационная жалобы подаются через Арбитражный суд Новосибирской области.

Судья

Е.В. Власова