Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. Ульяновск

06.07.2022                                                    Дело № А72-13938/2020

Резолютивная часть решения объявлена  29.06.2022. 

Полный текст решения изготовлен  06.07.2022.

Арбитражный суд Ульяновской области в составе судьи Леонтьева Д.А.

при ведении протокола судебного заседания до и после перерыва секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании  дело по иску

участника общества с ограниченной ответственностью «Союз ВК» ФИО2 (г.Ульяновск)

к обществу с ограниченной ответственностью  «Союз ВК» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), Ульяновская область, г.Ульяновск 

об обязании предоставить информацию (документы)

с привлечением к участию в деле в качестве третьего лица общества с ограниченной ответственностью "Перфект" (ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>), Ульяновская область, г.Ульяновск

при участии в судебном заседании (до и после перерыва):

от истца  –  ФИО3, доверенность от 31.01.2022, паспорт, диплом (до перерыва), ФИО4, доверенность от 04.02.2019, паспорт, диплом (после перерыва);

от ответчика – ФИО5, доверенность от 12.01.2021, паспорт, диплом (до перерыва), не явились, уведомлены (после перерыва);

от третьего лица – не явились, уведомлены (до и после перерыва).

УСТАНОВИЛ:

Участник общества с ограниченной ответственностью «Союз ВК» ФИО2 (далее – истец) обратилась в Арбитражный суд Ульяновской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью  «Союз ВК» (далее – ответчик, ООО "Союз ВК"), в котором просит:

«1. обязать ООО «Союз ВК» предоставить участнику Общества ФИО2 с изготовлением за ее счет копии заверенные надлежащими образом следующих документов, а также их подлинники для ознакомления:

- проектно-сметную документацию, касающуюся строительно-монтажных работ в нежилом помещении, расположенном по адресу 

<

...>, которые были начаты в 2017 году;

- договоры на ведение строительно-монтажных работ и акты выполненных работ;

- разрешение и согласование на перепланировку нежилого помещения по выше указанному адресу;

- источник финансирования строительно-ремонтных работ;

- экономическое обоснование необходимости проведения строительно-монтажных работ по перепланировке нежилого помещения;

- банковскую выписку с расчетных счетов ООО «Союз ВК» о наличии денежных средств по состоянию на 16 апреля 2018 года;

- движение по расчетному счету Общества за период с 01 января 2019 года по настоящее время;

- штатное расписание Общества за 2016-2020 годы;

- журнал учета приходных и расходных ордеров, приходные и расходные кассовые ордера, кассовую книгу и книгу доходов и расходов за 2016-2019 годы;

- договоры займа, заключенные и предоставленные Общество в период с 01 января 2016 года по настоящее время.

2. присудить в пользу ФИО2 судебную неустойку на случай неисполнение судебного акта по истечении 10 дней после вступления его в законную силу в следующем размере:

- за каждый день просрочки 2 тысяч рублей в день за первую неделю месяца, за вторую неделю - 4 тысячи рублей в день, за третью неделю - 8 тысяч рублей в день и т.д., до фактического исполнения судебного акта».

Судьей Е.Е.Каргиной данное исковое заявление было принято к производству, возбуждено производство по делу № А72-13938/2020.

Определением заместителя председателя Арбитражного суда Ульяновской области по  делу  № А72-13938/2020  о  замене  судьи  от  09.04.2021  произведена  замена  судьи  Е.Е. Каргиной на судью О.К.Малкину.

Определением заместителя председателя Арбитражного суда Ульяновской области по делу № А72-13938/2020 о замене судьи от 04.06.2021 произведена замена судьи О.К.Малкиной на судью Д.А.Леонтьева.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечено общество с ограниченной ответственностью «Перфект» (далее – ООО "Перфект").

В ходе рассмотрения настоящего дела истцом корректировались исковые требования.

В судебном заседании 29.06.2022 истец представил дополнительные пояснения, в которых указал, что неисполненными остались требования истца о предоставлении надлежаще заверенных копии и их подлинников для ознакомления следующих документов:

- проектно-сметную документацию, касающуюся строительно-монтажных работ в нежилом помещении, расположенном по адресу 

<

...>, которые были начаты в 2017 году;

- договоры на ведение строительно-монтажных работ и акты выполненных работ, акты сверки по расчетам с исполнителями строительных работ в рамках заключенных договоров строительного подряда, акт ввода объекта в эксплуатацию;

- разрешение и согласование на перепланировку нежилого помещения по выше указанному адресу;

- экономическое обоснование необходимости проведения строительно-монтажных работ по перепланировке нежилого помещения;

- перечень и стоимость неотделимых улучшений, произведенных ООО "Перфект" при реконструкции и капитальном ремонте нежилых помещений по адресу: 

<

...>, принадлежащих на праве собственности ООО «Союз ВК», в рамках договора аренды;

- журнал учета приходных и расходных ордеров, приходные и расходные кассовые ордера, кассовую книгу за период с 01.01.2017 по ноябрь 2017 года;

- расшифровка дебиторской и кредиторской задолженностей Общества по состоянию на 22.03.2022 исполнена частично,  ответчик должен был предоставить информацию по каждому году отдельно, начиная с 01.01.2017.

 

Ответчик представил в судебном заседании 29.06.2022 часть документов, в связи с чем истец сформулировал окончательные исковые требования (пункт 1) в следующем виде:

Обязать ООО «Союз ВК» предоставить участнику Общества ФИО2 надлежаще заверенные копии и их подлинники для ознакомления следующих документов:

- проектно-сметную документацию, касающуюся строительно-монтажных работ в нежилом помещении, расположенном по адресу 

<

...>, которые были начаты в 2017 году;

- договоры на ведение строительно-монтажных работ и акты выполненных работ, акты сверки по расчетам с исполнителями строительных работ в рамках заключенных договоров строительного подряда, акт ввода объекта в эксплуатацию;

- разрешение и согласование на перепланировку нежилого помещения по выше указанному адресу;

- экономическое обоснование необходимости проведения строительно-монтажных работ по перепланировке нежилого помещения;

- перечень и стоимость неотделимых улучшений, произведенных ООО "Перфект" при реконструкции и капитальном ремонте нежилых помещений по адресу: 

<

...>, принадлежащих на праве собственности ООО «Союз ВК», в рамках договора аренды;

- журнал учета приходных и расходных ордеров, приходные и расходные кассовые ордера, кассовую книгу за период с 01.01.2017 по ноябрь 2017 года.

В порядке статьи 49 АПК РФ ходатайство истца об уточнении исковых требований судом удовлетворено.

В порядке статьи 163 АПК РФ в судебном заседании 22.06.2022 объявлялся перерыв до 29.06.2022.

Суд считает, что исковые требования подлежат частичному удовлетворению в связи со следующим.

В силу пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации, пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ) участник общества вправе получать информацию о его деятельности и знакомиться с бухгалтерской и иной документацией.

Согласно пункту 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с пунктом 2 той же статьи общество по требованию участника обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

- договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- внутренние документы общества;

- положения о филиалах и представительствах общества;

- решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

- протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

- списки аффилированных лиц общества;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

- протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

- договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 3 статьи 50 Закона N 14-ФЗ документы, указанные в пункте 2 той же статьи, должны быть представлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", в течение 5 рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества; по требованию участника общество обязано представить ему копии этих документов.

Пунктом 5.1 устава Общества также предусмотрено право участника получить информацию о деятельности Общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией.

Условия, при которых общество вправе отказать в предоставлении документов, предусмотрены пунктом 4 статьи 50 Закона N 14-ФЗ.

Из материалов дела следует, что истец запросами от 16.04.2018, 28.07.2020, 07.09.2020 обращался к ответчику с просьбой предоставить следующие документы:

1) по запросу от 16.04.2018:

- проектно-сметную документацию, касающуюся строительно-монтажных работ в нежилом помещении, расположенном по адресу 

<

...> ,которые были начаты в 2017 году;

- договоры на ведение строительно-монтажных работ и акты выполненных работ;

- разрешение и согласование на перепланировку нежилого помещения по выше указанному адресу;

- источник финансирования строительно-ремонтных работ;

- экономическое обоснование необходимости проведения строительно-монтажных работ по перепланировке нежилого помещения;

- банковскую выписку с расчетных счетов ООО «Союз ВК» о наличии денежных средств по состоянию на 16 апреля 2018 года.

2) по запросу от 28.07.2020:

- кассовую книгу, книгу доходов и расходов, журнал учета приходных и расходных кассовых ордеров за 2016 год ;

-движение по расчетному счету Общества за период с 01 января 2019 года по настоящее время;

- штатное расписание Общества за 2016,2017,2018 и 2019 годы. 

3) по запросу от 07.09.2020:

- журнал учета приходных и расходных ордеров, приходные и расходные кассовые ордера, кассовую книгу и книгу доходов и расходов за 2016-2019 годы;

- договоры займа, заключенные и предоставленные Обществом в период с 2016 года по настоящее время.

Доказательства, подтверждающие представление ответчиком документов, являющихся предметом исковых требований, в материалы дела не представлены.

Ответчик возражает против удовлетворения исковых требований, указывая, что часть документов у ответчика отсутствует, а именно:

- проектно-сметная документация, касающаяся строительно-монтажных работ в нежилом помещении, расположенном по адресу 

<

...>, которые были начаты в 2017 году;

- договоры на ведение строительно-монтажных работ и акты выполненных работ, акты сверки по расчетам с исполнителями строительных работ в рамках заключенных договоров строительного подряда, акт ввода объекта в эксплуатацию;

- разрешение и согласование на перепланировку нежилого помещения по выше указанному адресу;

- экономическое обоснование необходимости проведения строительно-монтажных работ по перепланировке нежилого помещения.

В предоставлении документов – журнал учёта приходных и расходных ордеров, приходные и расходные кассовые ордера, кассовая книга за период с 01.01.2017 по ноябрь 2017 года ответчиком истцу отказано, по причине пропуска 3-х летнего срока, установленного пп.3 п.4 ст.5 Закона N 14-ФЗ.

В ходе судебного заседания ответчик пояснил, что недвижимое имущество, принадлежащее ответчику, в настоящее время находится в аренде у ООО "Перфект" и согласно договору аренды ООО "Перфект" имеет право производить улучшения арендованного имущества без уведомления ответчика представления соответствующих документов.

Согласно п.1 ст.65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Ответчик в материалы дела представил договор аренды нежилого помещения от 24.05.2016 (в редакции дополнительных соглашений №1 от 08.12.2016, №3 от 25.08.2017, №4 от 24.05.2018, №5 от 25.05.2018) между ООО «Союз ВК» (Арендодатель) и ООО «Перфект» (Арендатор), согласно п.1.1 которого Арендодатель передает, а Арендатор принимает по настоящему Договору для использования под кафе во временное пользование помещения, назначение: нежилое, общей площадью 670, 7 (Шестьсот семьдесят целых семь сотых) кв. м., расположенные по адресу: 

<

...>, секция № 3, 1 этаж: № 163-168, 171, 172, 185-195, 199, 2 этаж: 109. Кадастровый номер: 73:24:041810:1653.

Согласно пункту 3.1.2 Договора аренды в редакции дополнительного соглашения от 24.05.2018: «Арендатор обязан содержать арендуемые помещения в порядке, предусмотренном санитарными и противопожарными нормами и иными обязательными нормами, своевременно проводить их текущий ремонт, соблюдать правила эксплуатации электрооборудования, систем отопления, сантехнического оборудования».

Также по ходатайству ответчика к участию в деле в качестве третьего лица было привлечено ООО "Перфект".

ООО "Перфект" представило пояснения, согласно которым ООО «Перфект» подтвердило, что является арендатором помещений ресторана, принадлежащих ответчику, и расположенных по адресу 

<

...>. Данные нежилые помещения площадью общей площадью 670, 7 кв. м. переданы в долгосрочную аренду ответчиком ООО «Перфект» по договору аренды от 24 мая 2016 г. на срок до 24 мая 2026 г. 

ООО «Перфект» проводит ремонтные работы в арендованных помещениях, которые на настоящий момент не закончены. Документы, связанные с ремонтом, арендодателю (ответчику) не передавались.

При таких обстоятельствах суд считает, что ответчик доказал невозможность передачи истцу следующих документов:

- проектно-сметная документация, касающаяся строительно-монтажных работ в нежилом помещении, расположенном по адресу 

<

...>, которые были начаты в 2017 году;

- договоры на ведение строительно-монтажных работ и акты выполненных работ, акты сверки по расчетам с исполнителями строительных работ в рамках заключенных договоров строительного подряда, акт ввода объекта в эксплуатацию;

- разрешение и согласование на перепланировку нежилого помещения по выше указанному адресу;

- экономическое обоснование необходимости проведения строительно-монтажных работ по перепланировке нежилого помещения.

Таким образом, требования истца в указанной части удовлетворению не подлежат.

В части требования о предоставлении журнала учета приходных и расходных ордеров за 2017 год исковые требования подлежат удовлетворению в связи со следующим.

Как указано выше, истец обратился к ответчику с просьбой о предоставлении журнала учета приходных и расходных ордеров 07.09.2020.

Из пп.3 п.4 ст. 50 Закона N 14-ФЗ следует, что Общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии следующего условия: документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

Согласно п.5 Приказа Минфина России от 30.03.2015 N 52н "Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами), органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями, и Методических указаний по их применению" (далее - Приказ Минфина России от 30.03.2015 N 52н) журнал регистрации приходных и расходных кассовых ордеров (ф. 

<

***>) (далее - Журнал (ф. 

<

***>) применяется бухгалтерским подразделением для регистрации в хронологическом порядке приходных кассовых ордеров (ф. 

<

***>) и расходных кассовых ордеров (ф. 

<

***>), созданных в форме электронных документов с использованием электронного документооборота и формирования информации об их статусах (новый, подписан, исполнен, аннулирован), за временной интервал, необходимый пользователю (субъекту учета) в течение финансового года.

Поскольку журнал ведётся в течение финансового года, то представление его за какой-либо отдельный период этого года противоречит смыслу ведения бухгалтерской отчётности в связи с чем исковые требования в данной части подлежат удовлетворению.

Приходные и расходные кассовые ордера являются доказательствами правильности ведения журнала регистрации   в связи с чем исковые требования в данной части также судом удовлетворяются.

Согласно п.5 Приказа Минфина РФ от 30.03.2015 №52Н кассовая книга (ф. 

<

***>) применяется для учета движения наличных денежных средств в рублях и иностранной валюте, а также денежных документов. При этом поступление и выбытие наличной иностранной валюты (по видам валют) и денежных документов ведется на отдельных листах Кассовой книги (ф. 

<

***>).

Кассовая книга (ф. 

<

***>), сформированная на бумажном носителе (копия электронной Кассовой книги на бумажном носителе), должна быть прошнурована, пронумерована и скреплена печатью, а количество листов в ней должно быть заверено подписями руководителя учреждения и главного бухгалтера. Ведение Кассовой книги (ф. 

<

***>) на бумажном носителе ручным, автоматизированным способом осуществляется в порядке, установленном Банком России для ведения кассовых операций в Российской Федерации.

Поскольку согласно п.3 ст.13 Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 30.12.2021) "О бухгалтерском учете" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2022) годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность составляется за отчетный год, то и кассовая книга должна вестись также за отдельный финансовый год.

В связи с этим исковые требования о предоставлении кассовой книги за 2017 год подлежат удовлетворению.

Согласно п.1.1 Приложения №2 к Приказу Минфина России от 22.10.2012 N 135н "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, Книги учета доходов индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, и Порядков их заполнения" организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (далее - налогоплательщики), ведут Книгу учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения (далее - Книга учета доходов и расходов), в которой в хронологической последовательности на основе первичных документов позиционным способом отражают все хозяйственные операции за отчетный (налоговый) период.

Таким образом, учитывая, что налоговым периодом является календарный год, а отчётным – квартал, а также то, что ответчик не представил доказательств ведения книги доходов и расходов поквартально, исковые требования о предоставлении книги доходов и расходов за 2017 подлежат удовлетворению. 

Кроме того, истцом заявлено требование о взыскании с ответчика судебной неустойки на случай неисполнение судебного акта по истечении 10 дней после вступления его в законную силу в следующем размере:

- за каждый день просрочки 2 тысяч рублей в день за первую неделю месяца, за вторую неделю - 4 тысячи рублей в день, за третью неделю - 8 тысяч рублей в день и т.д., до фактического исполнения судебного акта.

Пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ установлено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено данным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства; суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330 ГК РФ) на случай неисполнения указанного судебного акта. 

Согласно пункту 1 статьи 308.3 ГК РФ размер судебной неустойки подлежит определению судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 данного Кодекса).

При определении размера присуждаемой денежной суммы суду следует исходить из того, что исполнение судебного акта должно для ответчика оказаться более выгодным, чем его неисполнение. В то же время, определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд должен принимать во внимание степень затруднительности исполнения судебного акта, возможность ответчика по его добровольному исполнению, имущественное положение ответчика и иные заслуживающие внимания обстоятельства.

Суд считает соответствующей принципам справедливости и разумности судебную неустойку в размере 1 000 руб. за каждый день просрочки исполнения.

В связи с этим исковые требования в части требования о начислении судебной неустойки подлежат частичному удовлетворению.

В соответствии со статьей 110 АПК РФ и п.23 Постановления ВАС РФ от 11.07.2014 №46 расходы по уплате государственной пошлины следует отнести на ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 167, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

РЕШИЛ:

Ходатайства сторон о приобщении дополнительных доказательств к материалам дела удовлетворить.

Ходатайство истца об уточнении исковых требований удовлетворить.

Исковые требования удовлетворить частично.

Обязать ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ВК" в течение 10 рабочих дней с момента вступления решения суда по настоящему делу в законную силу предоставить ФИО2 следующие надлежащим образом заверенные документы: журнал учета приходных и расходных ордеров, приходные и расходные кассовые ордера, кассовую книгу и книгу доходов и расходов за 2017 год, а так же ознакомить с их подлинниками.

В остальной части исковые требования оставить без удовлетворения.

Заявление истца о присуждении судебной неустойки за неисполнение решения суда по делу удовлетворить частично.

В случае неисполнения решения суда по настоящему делу взыскивать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ВК" (ОГРН  

<

***>, ИНН 

<

***>) в пользу  ФИО2 судебную неустойку в размере 1 000 руб. за каждый день просрочки исполнения начиная с одиннадцатого дня после вступления решения суда по настоящему делу в законную силу и до дня фактического исполнения решения суда.

В остальной части заявление истца о взыскании судебной неустойки оставить без удовлетворения.

Взыскать с ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СОЮЗ ВК" в доход федерального бюджета государственную пошлину в сумме 6 000 (шесть тысяч) рублей.

Решение вступает в законную силу по истечении месячного срока с момента его принятия. 

Решение может быть обжаловано в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Ульяновской области в месячный срок.

 

Судья                    Д.А.Леонтьев