Дело № А11-420/2017

г. Владимир

12 июля 2017 г.

Резолютивная часть решения объявлена 05.07.2017.

Решение

 в полном объеме изготовлено 12.07.2017.

Арбитражный суд Владимирской области в составе судьи Романовой В.В. при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании дело по иску ФИО2 (г. Владимир) к обществу с ограниченной ответственностью "Изметалла" (600033, 

<

...>, помещение1, ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) об истребовании документов; при участии: от истца  ФИО3- по доверенности от 09.11.2016 (сроком действия на 3 года), от ответчика ФИО4- по доверенности от 13.03.2017 (сроком действия на 3 года) (в судебном заседании 03.07.2017 на основании статьи 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявлялся перерыв до 12 час.15 мин. 05.07.2017), установил.

ФИО2 обратилась в арбитражный суд с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "Изметалла", об обязании предоставить возможность ознакомления со следующими документами ООО "Изметалла": правоустанавливающие документы -  устав общества, изменения и дополнения к нему, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, выданные обществу лицензии; приказы (об учетной политике,  о назначении руководителя и др.); заключенные за период с 2014 (включительно) по 2016 (включительно) годы гражданско-правовые договоры (купли-продажи, аренды, лизинга, комиссии, поручения, агентирования, безвозмездного пользования, мены, найма, оказания услуг, подряда, иные); налоговая отчетность за 2014 (включительно) - 2016 (включительно) годы; бухгалтерская отчетность за 2014 (включительно) по 2016 (включительно) годы (в том числе по Ф1, Ф2); данные по фактически осуществляемой деятельности (выручка, расходы); книга покупок, книга продаж; кассовая книга, журнал кассира-операциониста; данные о количестве расчетных счетов и остатках на расчетных счетах, банковские выписки за 2014 (включительно) - 2016 (включительно); данные о дебиторской и кредиторской задолженности покупателей и поставщиков на дату предоставления информации; остатки по расчетам с подотчетными лицами и по займам; кредитная история, наличие и суммы непогашенных банковских кредитов; численность персонала и фонд заработной платы; наличие и состав амортизируемого имущества (недвижимость, транспорт, оборудование). 

В ходе рассмотрения дела истец неоднократно уточнял предмет заявленного требования, в том числе по причине предоставления ему ответчиком части испрашиваемых документов, и в окончательном варианте просил обязать ответчика предоставить ему заверенные копии документов ООО "Изметалла":

- приказ о назначении руководителя и все другие имеющиеся приказы (за период с 24.07.2015 по 30.12.2016) за исключением приказа № 2 об утверждении "Положения об учетной политики для целей бухгалтерского учета на 2015 год" и "Положения об учетной политике для целей налогового учета на 2015 год" от 31.07.2015 и приказа № 3 об изменении учетной политики компании на 2016 год от 21.06.2016;

- заключенные за период с 2015 (включительно) по 2016 (включительно) годы гражданско-правовые договоры (купли-продажи, аренды, лизинга, комиссии, поручения, агентирования, безвозмездного пользования, мены, найма, оказания услуг, подряда, иные), за исключением следующих договоров субаренды: № 35 от 01.03.2016, № 37 от 01.03.2016, № 29 от 01.03.2016, № 30 от 01.03.2016, № 31 от 01.03.2016, № 32 от 01.03.2016, № 33 от 01.03.2016, № 34 от 01.03.2016, №26 от 01.03.2016, № 27 от 01.03.2016, № 39 от 01.03.2016, № 23 от 01.03.2016, № 24 от 01.03.2016, № 25 от 01.03.2016, № 16 от 01.03.2016, № 17 от 01.03.2016, №18 от 01.03.2016, № 20 от 01.03.2016, № 21 от 01.03.2016;

- налоговую отчетность за 2015 (включительно) – 2016 (включительно) годы: декларации по налогу на добавленную стоимость, декларации по налогу на прибыль, декларации по налогу на имущество, декларации по транспортному налогу;

- бухгалтерскую отчетность за 2015 (включительно) по 2016 (включительно) годы: оборотно-сальдовые ведомости по 58, 66, 67 счетам, в том числе по Ф1 – бухгалтерский баланс, Ф2 – отчет о прибылях и убытках, за исключением: отчета о финансовых результатах за 2015 год, 1 полугодие 2016 года, бухгалтерского баланса за 2015 год, 1  полугодие 2016 года;

- данные по фактически осуществляемой деятельности (выручка, расходы) в виде оборотной ведомости по счетам учета доходов (счета 90, 91.1) в разрезе основных видов деятельности и расходов (счета 20, 25, 26, 44, 91.2) в разрезе статей расходов (за период с 25.04.2015 по 30.12.2016);

- книгу покупок, книгу продаж (за период с 24.07.2015 по 30.12.2016);

- кассовую книгу, журнал кассира-операциониста (за период с 24.07.2015 по 30.12.2016);

- данные о количестве расчетных счетов и остатках на расчетных счетах, банковские выписки (за период с 24.07.2015 по 30.12.2016);

- данные о дебиторской и кредиторской задолженности покупателей и поставщиков на дату предоставления информации (на 30.12.2016);

- остатки по расчетам с подотчетными лицами и по займам (на 30.12.2016);

- информацию о наличии/отсутствии непогашенных кредитных договоров, договоров займа, лизинга и факторинга (на 30.12.2016);

- информацию о численности персонала и фонде заработной платы (на 30.12.2016);

- информацию о наличии и составе амортизируемого имущества (недвижимость, транспорт, оборудование) (на 30.12.2016).

Истец просил копии документов предоставить ему в течение пяти дней со дня вступления решения суда в законную силу.

Кроме того, заявлением от 05.07.2017 истец отказался от иска в части предоставления заверенных копий бухгалтерского баланса за 2016 год и отчета о финансовых результатах за 2016 год (заявление от 05.07.2017).

Арбитражный руководствуясь статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, принял частичный отказ истца от иска.

Иск рассмотрен в соответствии с последним уточнением.

Ответчик в отзывах на исковое заявление  просил в удовлетворении исковых требований отказать, указав, что предоставил истцу полный пакет документов посредством электронной почты. Полагает, что формулировка истцом требований по ряду документов как за период "по дату вынесения решения суда" противоречит статье 190 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Также ответчик указан на неправомерность требования банковских выписок, поскольку данные документы не относятся к документам бухгалтерского учета и общество не ведет и не составляет данные выписки.

Выслушав объяснения представителей сторон, изучив материалы дела,  арбитражный суд установил следующее.

ООО  "Изметалла" зарегистрировано в качестве юридического лица при создании 24.07.2015, ОГРН 

<

***>.

Истец является  участником ООО  "Изметалла", владея 49 %  доли его уставного капитала номинальной стоимостью 49 000 руб.

ФИО2 16.12.2016 направила ответчику письмо от 10.12.2016, которым просила предоставить ей либо своему представителю в срок до 30.12.2016 копии следующих документов о деятельности ООО  "Изметалла": правоустанавливающие документы - устав общества, изменения и дополнения к нему, свидетельство о государственной регистрации, свидетельство о постановке на учет в налоговом органе, выданные обществу лицензии; приказы (об учетной политике, о назначении руководителя и др.); заключенные за период с 2014 (включительно) по 2016 (включительно) годы гражданско-правовые договоры (купли-продажи, аренды, лизинга, комиссии, поручения агентирования, безвозмездного пользования, мены, найма, оказания услуг, подряда, иные); налоговую отчетность за 2014 (включительно) - 2016 (включительно) годы; бухгалтерскую отчетность за 2014 (включительно) по 2016 (включительно) годы (в том числе по Ф1, Ф2); данные по фактически осуществляемой деятельности (выручка, расходы); книгу покупок, книгу продаж; кассовую книгу, журнал кассира-операциониста; данные о количестве р/счетов и остатках на р/счетах, банковские выписки за 2014 (включительно) - 2016 (включительно) годы; данные о дебиторской и кредиторской задолженности покупателей и поставщиков на дату предоставления информации; остатки по расчетам с подотчетными лицами и по займам; кредитную историю, наличие и суммы непогашенных банковских кредитов; численность персонала и фонд зарплаты; наличие и состав амортизируемого имущества (недвижимость, транспорт,оборудование).

Факт получения указанного письма ответчиком не отрицается.

В установленный ФИО2 срок ответчик не исполнил обязанность по предоставлению запрашиваемых истцом документов.

Непредставление обществом документов явилось основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим иском.

Оценив представленные в дело доказательства и доводы сторон, суд пришел к следующим выводам.

Согласно  пункту 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" участники общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ общество обязано хранить следующие документы: 

- договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения;

- протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

- документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

- документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе;

- внутренние документы общества;

- положения о филиалах и представительствах общества;

- документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества;

- протоколы общих собраний участников общества, заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества;

- списки аффилированных лиц общества;

- заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

- иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу пункта 4 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 настоящей статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление.

Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ не определяет перечень документов, с которыми вправе знакомиться участник общества, и не устанавливает ограничений в виде определенного порядка или условий доступа к таким документам. 

По смыслу статьи  8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ указанные ограничения должны содержаться в уставе общества. Отсутствие таких ограничений в Федеральном законе от 08.02.1998 № 14-ФЗ предопределяется ограниченным количеством участников общества с ограниченной ответственностью, что предполагает формирование у участников общества значительных долей в уставном капитале и необходимость предоставления им полной информации о деятельности общества. 

По смыслу статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации в учредительных документах общества может быть предусмотрен лишь порядок получения информации о деятельности общества и ознакомления с его бухгалтерской и иной документацией, но не ограничения относительно перечня предоставляемой информации. 

Устав  ООО  "Изметалла" не содержит каких-либо ограничений в части порядка или условий доступа к документации общества. 

Отсутствие в обществе по каким-либо причинам документов, которые в силу закона должны храниться обществом, не может являться основанием для отказа участнику в удовлетворении заявленных требований. В таком случае общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствии, о месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда документ будет возращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В этом случае участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Довод ответчика о том, что все документы уже были предоставлены им участнику посредством электронной почты проверялся арбитражным судом и частично нашел свое подтверждение (полученные документы (с учетом периода) ФИО2 из перечня исключила).

Возражения ответчика относительно представления истцу банковских выписок, отражающих движение средств по расчетным счетам за определенный период, отклоняется арбитражным судом.

 В соответствии с абзацем 2 пункта 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" судам необходимо иметь в виду, что Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Таким образом, перечень документов, обязательных к хранению обществом и предоставлению его участникам, установленный пунктом 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ, не является исчерпывающим.

Поскольку участник общества не может никаким иным образом получить сведения о движении средств по расчетным счетам, кроме как истребовав их у общества, а без данных выписок информация о деятельности юридического лица будет неполной, арбитражный суд полагает требование в этой части также подлежащим удовлетворению.

Производство по делу в части требования истца об обязании ответчика предоставить заверенные копии бухгалтерского баланса за 2016 год и отчета о финансовых результатах за 2016 год подлежит прекращению на основании пункта 4 части 1 статьи 150 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в связи с отказом истца в этой части от иска и принятия данного отказа судом.

В соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине относятся на ответчика и подлежат взысканию с него в пользу истца. 

Руководствуясь статьями 17, 49, 110, 150, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд      

РЕШИЛ:

обязать общество с ограниченной ответственностью "Изметалла"  предоставить ФИО2 в течение пяти дней со дня вступления решения суда в законную силу документы общества с ограниченной ответственностью "Изметалла" в виде заверенных копий:

- приказ о назначении руководителя и все другие имеющиеся приказы (за период с 24.07.2015 по 30.12.2016) за исключением приказа № 2 об утверждении "Положения об учетной политики для целей бухгалтерского учета на 2015 год" и "Положения об учетной политике для целей налогового учета на 2015 год" от 31.07.2015 и приказа № 3 об изменении учетной политики компании на 2016 год от 21.06.2016;

- заключенные за период с 2015 (включительно) по 2016 (включительно) годы гражданско-правовые договоры (купли-продажи, аренды, лизинга, комиссии, поручения, агентирования, безвозмездного пользования, мены, найма, оказания услуг, подряда, иные), за исключением следующих договоров субаренды: № 35 от 01.03.2016, № 37 от 01.03.2016, № 29 от 01.03.2016, № 30 от 01.03.2016, № 31 от 01.03.2016, № 32 от 01.03.2016, № 33 от 01.03.2016, № 34 от 01.03.2016, №26 от 01.03.2016, № 27 от 01.03.2016, № 39 от 01.03.2016, № 23 от 01.03.2016, № 24 от 01.03.2016, № 25 от 01.03.2016, № 16 от 01.03.2016, № 17 от 01.03.2016, №18 от 01.03.2016, № 20 от 01.03.2016, № 21 от 01.03.2016;

- налоговую отчетность за 2015 (включительно) – 2016 (включительно) годы: декларации по налогу на добавленную стоимость, декларации по налогу на прибыль, декларации по налогу на имущество, декларации по транспортному налогу;

- бухгалтерскую отчетность за 2015 (включительно) по 2016 (включительно) годы: оборотно-сальдовые ведомости по 58, 66, 67 счетам, в том числе по Ф1 – бухгалтерский баланс, Ф2 – отчет о прибылях и убытках, за исключением: отчета о финансовых результатах за 2015 год, 1 полугодие 2016 года и за 2016 год, бухгалтерского баланса за 2015 год, 1  полугодие 2016 года и за 2016 год;

- данные по фактически осуществляемой деятельности (выручка, расходы) в виде оборотной ведомости по счетам учета доходов (счета 90, 91.1) в разрезе основных видов деятельности и расходов (счета 20, 25, 26, 44, 91.2) в разрезе статей расходов (за период с 25.04.2015 по 30.12.2016);

- книгу покупок, книгу продаж (за период с 24.07.2015 по 30.12.2016);

- кассовую книгу, журнал кассира-операциониста (за период с 24.07.2015 по 30.12.2016);

- данные о количестве расчетных счетов и остатках на расчетных счетах, банковские выписки (за период с 24.07.2015 по 30.12.2016);

- данные о дебиторской и кредиторской задолженности покупателей и поставщиков на дату предоставления информации (на 30.12.2016);

- остатки по расчетам с подотчетными лицами и по займам (на 30.12.2016);

- информацию о наличии/отсутствии непогашенных кредитных договоров, договоров займа, лизинга и факторинга (на 30.12.2016);

- информацию о численности персонала и фонде заработной платы (на 30.12.2016);

- информацию о наличии и составе амортизируемого имущества (недвижимость, транспорт, оборудование) (на 30.12.2016).

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "Изметалла" в пользу ФИО2 6 000 руб. в возмещение расходов по оплате государственной пошлины. 

Исполнительные листы выдать после вступления решения в законную силу. 

В остальной части производство по делу прекратить. 

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Владимирской области в течение месяца с момента принятия решения.

В таком же порядке решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу обжалуемого судебного акта, при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Судья                                                                                            В.В.Романова