Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-80658/2023

05 марта 2024 года

г.Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть решения объявлена  19 февраля 2024 года.

Полный текст решения изготовлен  05 марта 2024 года.

 

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи  Душечкина А.И.,

 

при ведении протокола судебного заседания: секретарем судебного заседания ФИО1

 

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: ФИО2 

ответчик: общество с ограниченной ответственностью «ФТ Логистик» (адрес: 196158, Санкт-Петербург, вн.тер.г. Муниципальный округ Звездное, Пулковское ш., д.. 40, к. 4, литера Д, помещ. №D5040, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 21.12.2016, ИНН: 

<

***>); 

об обязании

 

 при участии: 

- от истца: ФИО3 по доверенности от 10.08.2023, 

- от ответчика: ФИО4 по доверенности от 13.07.2023

установил:

ФИО2 (далее - ФИО2, заявитель) обратился в Арбитражный суд города Санкт- Петербурга и Ленинградской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «ФТ Логистик» (далее - ООО «ФТ Логистик) об обязании обеспечить доступ в помещения ответчика по месту хранения документации для проведения аудиторской проверки деятельности ответчика за 2022 год и проверки состояния текущих дел, с предоставлением доступа к первичной бухгалтерской, финансовой документации за 2022 год и электронной базе бухгалтерской, налоговой отчетности и любым иным информации и документам, копирования и удостоверения ответчиком копий документов, запрашиваемым сотрудниками аудиторской организации ООО фирма «Солинг ЛТД» для проведения аудиторской проверки; в случае удовлетворения исковых требований и неисполнения решения суда по истечении пяти дней с момента вступления решения суда в силу взыскать судебную неустойку в размере 50 000,00 руб. – за первую неделю просрочки, 100 000,00 руб. – за вторую неделю, 150 000,00 руб. – за третью неделю и так далее по прогрессивной шкале по дату фактического исполнения судебного акта.

Определением суда от 30.08.2023 исковое заявление принято к производству, предварительное и основное судебные заседания назначены на 16.11.2023.

В судебном заседании 16.11.2023 суд в порядке статьи 137 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ) завершил предварительное судебное заседание и открыл судебное заседание в арбитражном суде первой инстанции.

Определением суда от 16.11.2023 судебное разбирательство отложено.

Определениями суда от 07.12.2023, 21.12.2023, 15.01.2024, 01.02.2024 рассмотрение дела отложено.

В суд от истца поступило ходатайство об уточнении заявленных требований, в соответствии с которым ФИО2 просит:

1.Обязать ООО «ФТ Логистик» в течение пяти дней с момента вступления в законную силу решения суда направить в адрес Станкевича М.В. для проведения аудиторской проверки деятельности ООО «ФТ Логистик» за 2022 год и проверки состояния текущих дел Общества следующую документацию:

Отчетность

1) Копия бухгалтерской программы за проверяемый период на магнитномносителе;

2) Бухгалтерская отчетность Общества по РСБУ за 2022 год. Расшифровки показателей.

3) Последнее имеющееся аудиторское заключение (при наличии).

4) Годовой отчет Общества (корпоративный) за 2022 год (при наличии).

Общие документы

5) о постановке на учет в Пенсионном фонде, ФОМС, ФСС;

6)  Контракт (копия либо просмотр) с действующим генеральным директором.

7) Документы по формированию составляющих капитала.

8) Протоколы заседаний участников, Правления и Совета Директоров с января 2022 года по настоящее время, в том числе находящихся в стадии оформления.

9) Принятые в Обществе (помимо учетной политики) учетные методики, инструкции, регламенты и т.п. в том числе в отношении создания оценочных резервов, в отношении учета доход и расходов по договорам длительного цикла и др.

Внутренние локальные акты

10) Перечень действующих внутренних локальных актов (стандартов, положений), утвержденных в Обществе;

11) Действующие в отчетном году внутренние локальные нормативные документы (при наличии):

- правила внутреннего трудового распорядка;

- коллективный договор:

- положение об оплате труда, о премировании, о выплате бонусов и других вознаграждениях;

- положение о договорной работе:

- локальные документы, регулирующие процедуры согласования перечисления денежных средств;

Внутренний контроль. Внутренний аудит. Система управления рисками

12) Сведения о действовавших в проверяемом периоде контрольных комиссиях (комиссии по приемке, списанию основных средств, инвентаризационные комиссии и др.) с копиями приказов;

Внешний контроль

13) Информация о проводимых проверках со стороны государственных контролирующих и надзорных органов в отчетном периоде. Акты и решения по итогам проверок налоговых (выездные, камеральные) и других контролирующих органов, датированные 2022 и 2023 г., либо Решение налогового органа по результатам последней комплексной налоговой проверки, если подобная налоговая проверка в 2022 и 2023 г. не проводилась. 

Договоры 

14) Реестр договоров, действовавших в 2022 г. 

15) Копии всех договоров (с актуальными на отчетную дату дополнительными соглашениями) с основными покупателями и заказчиками, основными поставщиками и подрядчиками, действующими в 2022 году;

16) Копии договоров полученных кредитов и займов и дополнительные соглашения к ним, действовавших на 31.12.2022; 

17)  Договоры, являющиеся крупными сделками и сделками с заинтересованностью и подтверждение их согласования в соответствии с требованиями Устава;

18) договоры, в отношении которых имеется заинтересованность, а также соответствующие признакам крупных сделок, со всеми изменениями к ним;

Дебиторская и кредиторская задолженность. Заемные средства. 

19) Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности по срокам возникновения, а также о кредитах и займах по срокам предстоящего погашения (классификация на долгосрочную и краткосрочную) (на 31.12.2022) 

20) Информация о контрагентах Общества, признанных банкротами либо обладающими признаками банкротства (на каждую отчетную дату);

21) Приказы на списание дебиторской и кредиторской задолженности в 2022 году;

22) Расшифровка авансов, выданных поставщикам и исполнителям под создание внеоборотных активов (под приобретение и строительство основных средств, под создание НИОКР, НМА) по состоянию на 31.12.2022;

23) Акты сверок с налоговыми органами, с контрагентами (дебиторами и кредиторами), кредитными организациями по состоянию на 31.12.2021, 31.12.2022. Если имеются значительные расхождения, то необходимо представить обоснование по каждому расхождению.

Оценочные резервы. Оценочные обязательства. Запасы. 

24) Расчеты всех резервов, а также всех оценочных обязательств на 31.12.2022 с приложением материалов, использованных при их создании сприложением соответствующих приказов руководства.

Финансовые вложения 

25) Информация об участии в уставных капиталах других организаций на отчетную дату с приложением подтверждающих документов (выписка из реестра акционеров на каждую отчетную дату по дочерним, зависимым обществам; выписки из ЕГРЮЛ по дочерним, зависимым обществам на каждую отчетную дату). 

26) Документы, подтверждающие права на прочие финансовые вложения по состоянию на 31.12.2020, 31.12.2021, 31.12.2022. 

27) Бухгалтерская отчетность организаций, в которые осуществлены финансовые вложения на 31.12.2020, 31.12.2021, прошитая с аудиторским заключением, а также на 31.12.2022. 

28) Документы, подтверждающие обоснованность несоздания резерва под обесценение финансовых вложений на 31.12.2020, 31.12.2021, 31.12.2022. 

Налоги 

29) Налоговые декларации по налогу на прибыль организаций, НДС, налогу на имущество (с расчетом налоговой базы по налогу на имущество), другим налогам, отчетность по внебюджетным фондам за отчетный год (последняя уточненная и первоначальная декларация по каждому из налогов). 

30) Налоговые регистры по налогу на прибыль за 2020, 2021, 2022 год.

31) Сводная расшифровка временных и постоянных разниц Общества на 31.12.2022; Регистры учета отложенных налоговых активов и обязательств за указанные периоды. 

32) Книги покупок и книги продаж по кварталам 2022 года, с дополнительными листами; 

Основные средства. НМА. НИОКР. 

33) Информация по состоянию на 31.12.2022 об арендованных объектах основных средств (в том числе находящихся в федеральной собственности), в том числе находящихся в лизинге. 

34) Информация по состоянию на 31.12.2022 в отношении наличия неэксплуатируемых (неиспользуемых) основных средствах, в том числе находящихся в запасе, в простое, на консервации, в процессе длительного ремонта, модернизации или реконструкции (достройки, дооборудования, частичной ликвидации) и т.п., а также о наличии ветхих объектов. 

35) Информация по состоянию на 31.12.2022 в отношении наличия основных средств, переданных Обществом в аренду. 

Денежные средства и эквиваленты 

36) Банковские выписки по счетам на 31.12.2022. Сверка с банками (письма) на 31.12.2022. Договоры об открытии банковских счетов (расчетных, валютных, депозитных и др.); 

37) Расшифровка депозитов (при наличии) по срокам предстоящего погашения;

Инвентаризация

38) Приказы о проведении инвентаризации всех активов, обязательств и капитала. Ведомости, описи, протоколы решения рабочих и центральной комиссий по их результатам (на 31.12.2022); Договоры о материальной ответственности с сотрудниками Общества; 

Прочее 

39)  Информация о расходах и доходах, активах и обязательствах, отраженных в бухгалтерском учете после отчетной даты, но относящихся к отчетному периоду (например, по причиненесвоевременного поступления документов в бухгалтерскую службу и т.д.).

2. В случае удовлетворения исковых требований и неисполнения решения суда по настоящему делу по истечении пяти дней с момента вступления решения суда в силу взыскать с ООО «Ф Логистик» судебную неустойку в пользу ФИО2 в размере - 50 тыс. руб. - за первую неделю просрочки исполнения; 100 тыс. руб. - за вторую неделю; 150 тыс. руб. - за третью неделю и так далее по прогрессивной шкале по дату фактического исполнения судебного акта.

Уточненные исковые требования приняты судом в соответствии со статьей 49 АПК РФ.

В судебном заседании 19.02.2024 представитель заявителя поддержал уточненные требования, представитель заинтересованного лица возражал против удовлетворения требований.

Исследовав материалы дела, оценив собранные по делу доказательства в совокупности и взаимосвязи, суд установил следующее.

Как следует из материалов дела, согласно выписке из ЕГРЮЛ общество с ограниченной ответственностью "ФТ Логистик" создано в качестве юридического лица 21.12.2016. 

ФИО2 является участником Общества, владеющим 40% доли в уставном капитале Общества. 

На общем собрании участников Общества, состоявшемся 22.06.2023, истец проголосовал против утверждения годового отчета и годового бухгалтерского баланса за2022 г., а также проголосовал за утверждение аудитора и проведение аудиторской проверки Общества. Указанные предложения Станкевича М.В. были отклонены.

Осуществляя свои права как участника хозяйственного общества, Истец направил в адрес Ответчика письмо от 19.07.2023 о предоставлении в срок до 01.08.2023 копии бухгалтерской (финансовой) отчетности ООО «ФТ Логистик» за 2022 год, копии бухгалтерской программы за 2022 год, годовой оборотно-сальдовой ведомости за 2022 год, приказа о проведении аудиторской проверки.

19.07.2023 ФИО2 обратился к Обществу с требованием о представлении сведений о финансово-хозяйственной деятельности Общества. 

В ответ на указанное письмо Общество сообщило, что на основании приказа Генерального директора Общества№A-1/25-2022 от 25.06.2022 проведен обязательный аудит за 2022 год, аудиторское заключение будет подготовлено после 31.08.2023 года, а также о том, что аудиторское заключение и бухгалтерская (финансовая) отчетность Общества будут представлены заявителю в течение 10 рабочих дней со дня, следующего за датой аудиторского заключения, но не позднее 31 декабря года, следующего за отчетным годом  с учетом положений ч. 5 ст. 18 Федерального закона № 402-Ф3).

Вместе с тем, запрашиваемые заявителем документы не были представлены Обществом.

Запросы о представлении документов Ответчиком не были исполнены, в связи с чем заявитель направил в адрес Общества досудебную претензию исх. Моб/п от 02.08.2023 о предоставлении в 7-дневный срок с момента получения требования доступа заявителю и аудитору ООО фирма «Солинг ПТД» в помещения ООО «ФТ Логистик» по месту хранения документации Общества с целью проведения за счет заявителя внешнего аудита деятельности Общества за 2022 года и предоставлении доступа к первичной бухгалтерской, финансовой документации Общества за 2022 год, электронной базе бухгалтерской, налоговой отчетности, копирования и удостоверения необходимой информации.

Истец заключил договор N 51/23 от 01.08.2023 на проведение аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности организации от 01.08.2023 г. на проведение аудита хозяйственной деятельности Общества за 2022 год.

Комиссией в составе аудитора ООО фирма «Солинг ЛГД» ФИО5, заявителя и его представителя по доверенности ФИО3 составлен акт о непредоставлении Ответчиком доступа к бухгалтерской документации за 2022 год, чинении препятствий в проведении внешнего аудита.

Указанные обстоятельства послужили основанием для обращения истца в арбитражный суд с настоящим заявлением.

В силу пункта 1 части 1 статьи 148 АПК РФ арбитражный суд оставляет исковое заявление без рассмотрения, если после его принятия к производству установит, что в производстве арбитражного суда, суда общей юрисдикции, третейского суда имеется дело по спору между теми же лицами, о том же предмете и по тем же основаниям.

Суд учитывает, что в рамках дела №А56-97319/2023 Арбитражным судом города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 13.02.2024 рассмотрены требования Станкевича М.В. об обязании ООО "ФТ Логистик" в течение 5 (пяти) дней с момента вступления в законную силу решения суда направить в адрес ФИО2 для проведения аудиторской проверки деятельности ООО "ФТ Логистик" документацию, в том числе акты сверок с налоговыми органами, с контрагентами (дебиторами и кредиторами), кредитными организациями  на конец 2020, 2021 года, бухгалтерскую отчетность организаций, в которые осуществлены финансовые на конец 2020, 2021, налоговые декларации по налогу на прибыль организаций, НДС, налогу на имущество (с расчетом налоговой базы по налогу на имущество), другим налогам, отчетность по внебюджетным фондам за отчетный год (последняя уточненная и первоначальная декларация по каждому из налогов) за 2020, 2021 года, налоговые регистры по налогу на прибыль за 2020, 2021 год, информацию на конец 2020, 2021 года об арендованных объектах основных средств (в том числе находящихся в федеральной собственности), в том числе находящихся в лизинге.

При этом в рамках настоящего спора Станкевичем М.В. также заявлено требование об обязании Общества представить указанные документы.

При таких обстоятельствах, суд оставляет указанные требования без рассмотрения на основании пункта 1 части 1 статьи 148 АПК РФ.

В силу статьи 4 АПК РФ и статьи 12 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов способами, предусмотренными законом, в том числе путем присуждения к исполнению обязанности в натуре. 

В соответствии со статьями 65.2, 67 ГК РФ, абзацем 3 части 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон N 14-ФЗ) участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке.

Реализация права участника на информацию осуществляется, в числе прочего, в виде предоставления ему возможности провести аудит путем привлечения профессионального аудитора. Как указано в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.05.2008 N 17869/07 проведение аудиторской проверки по инициативе и за счет участника общества является реализацией права участника общества на получение квалифицированной информации о состоянии дел общества для участия в управлении его делами, в том числе и путем использования полученной информации при участии в работе органов общества.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона N 14-ФЗ Общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Пунктом 2 статьи 50 Закона N 14-ФЗ установлен перечень документов, которые общество обязано хранить: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки не денежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; документы, подтверждающие права общества на имущество, находящееся на его балансе; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; документы, связанные с эмиссией облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг общества; протоколы общих собраний участников общества, заседаний Совета директоров (наблюдательного совета) общества, коллегиального исполнительного органа общества и ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, Совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу пункта 3 статьи 50 Закона N 14-ФЗ в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку. 

Общество вправе отказать в предоставлении документов при наличии хотя бы одного из следующих условий:

1) электронная версия запрашиваемого документа на момент предъявления участником общества требования размещена на сайте общества в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" в свободном доступе либо раскрыта в порядке, предусмотренном законодательством Российской Федерации о ценных бумагах для раскрытия информации;

2) документ запрашивается повторно в течение трех лет при условии, что первое требование о его предоставлении было надлежащим образом исполнено обществом;

3) документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи (пункт 4 статьи 50 Закона N 14-ФЗ).

При этом в соответствии с абзацем 2 пункта 1 Информационного письма N 144 при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Реализация участником общества права, предусмотренного частью 1 статьи 8 ГК РФ, на ознакомление с документацией юридического лица предполагает наличие у общества соответствующих документов, содержание которых в целях достижения целей корпоративного контроля представляет интерес для обратившегося лица, а возложение судебным актом на общество обязанности по предоставлению документации может иметь место в случае, если в ходе судебного разбирательства на основе представленных доказательств установлено, что соответствующие документы имеются или должны безусловно находиться в распоряжении общества в силу норм действующего законодательства, а в отдельных случаях подлежат восстановлению для обеспечения надлежащего бухгалтерского учета имущества и обязательств. 

Решение суда об обязании Общества предоставить документы должно быть исполнимым (статьи 16, 182 АПК РФ), что требует фактического наличия у юридического лица истребуемых документов. Отсутствие в обществе истребуемых участником документов является самостоятельным основанием для отказа в иске.

В соответствии с разъяснением, содержащимся в абзаце 1 пункта 8 Информационного письма N 144, при обращении участника в общество за получением информации таковая должна быть ему предоставлена либо сообщено об отсутствии возможности предоставить информацию (о необходимости запросов и последующего предоставления в случае возможности восполнения недостающей информации). 

Факт обращения Станкевича М.В. с требованием представить документы о деятельности Общества подтвержден материалами дела и сторонами не оспаривается.

Как установлено судом, в соответствии со справкой Общества за подписью генерального директора, согласно которой в Обществе отсутствуют или не составлялись следующие документы: 

1. Годовой отчёт Общества (корпоративный) за 2019-2022г.; 

2. Документы по формированию составляющих капитала; 

3. Принятые в Обществе (помимо Учётной политики) Учётные методики, инструкции, регламентные и т.п., в том числе в отношении создания оценочных резервов, в отношении учёта доходов и расходов по договорам длительного цикла и др. 

4. Информация о проводимых проверках со стороны государственных контролирующих и надзорных органов в отчётном периоде. Акты и решения по итогам проверок налоговых (выездные, камеральные) и других контролирующих органов, датированные 2019-2021 г.г. либо Решение налогового органа по результатам последней комплексной налоговой проверки, если подобная налоговая проверка в 2019-2021 г.г. не проводилась. 

5. Информация о контрагентах Общества, признанных банкротами либо обладающими признаками банкротства (на каждую отчетную дату). 

6. Приказы на списание дебиторской и кредиторской задолженности в проверяемых периодах. 

7. Расшифровка авансов, выданных поставщикам и исполнителям под создание внеоборотных активов (под приобретение и строительство основных средств, под создание НИОРК, НМА) по состоянию на конец проверяемых периодов. 

8. Расчёты всех резервов, а также всех оценочных обязательств на конец каждого из проверяемых периодов с приложением материалов, использованных при их создании с приложением соответствующих признаков руководства. 

9. Документы, подтверждающие обоснованность несоздания резерва под обеспечение финансовых вложений на конец проверяемых периодов. 

10. Сводная расшифровка временных и постоянных разниц Общества на конец проверяемых периодов; Регистры учёта отложенных налоговых активов и обязательств за указанные периоды. 

11. Информация по состоянию на конец каждого из проверяемых периодов в отношении наличия неэксплуатируемых (неиспользуемых) основных средствах, в том числе находящихся в запасе, в простое, на консервации, в процессе длительного ремонта, модернизации или реконструкции (достройки, дооборудования, частичной ликвидации) и т.п, а также о наличии ветхих объектах. 

12. Приказы о проведении инвентаризации всех активов, обязательств и капитала. Ведомости, описи, протоколы решения рабочих и центральной комиссий по их результатам (на конец каждого из проверяемых периодов); Договоры о материальной ответственности с сотрудником Общества. 

13. Информация о расходах и доходах, активах и обязательствах, отражённых в бухгалтерском учёте после отчётной даты, по относящихся к отчётному периоду (например, по причине несвоевременного поступления документов в бухгалтерскую службу и т.д.) за проверяемый период.

Принимая во внимание указанные обстоятельства, суд не находит оснований для обязания Ответчика представить вышеуказанные документы. 

Относительно требований Станкевича М.В. о взыскании неустойки за просрочку исполнения вступившего в законную силу решения суда, принимая во внимание необходимость обеспечить баланс интересов сторон, суд приходит к выводу о наличии оснований для снижения предъявленной ко взысканию неустойки. 

В пункте 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1). 

В соответствии с разъяснениями пункта 31 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения. Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение (пункт 32 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств"). 

Согласно правовой позиции, изложенной в Определении Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда РФ от 05.06.2018 N 305-ЭС15-9591 по делу N А40-66152/2014 судебная неустойка в отличие от классической неустойки несет в себе публично-правовую составляющую, поскольку она является мерой ответственности на случай неисполнения судебного акта, устанавливаемой судом, в целях дополнительного воздействия на должника. Размер судебной неустойки определяется судьей по своему внутреннему убеждению с учетом обстоятельств дела и исходя из принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды должником из своего незаконного или недобросовестного поведения.

Руководствуясь принципами справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного и недобросовестного поведения стороны, суд приходит к выводу, что начисление неустойки в размере 5 000 рублей за каждый день просрочки исполнения с момента истечения срока на добровольное исполнение решения по день фактического его исполнения, будет являться достаточным стимулом на случай фактического неисполнения решения суда. 

В пункте 23 Постановления Пленума ВАС РФ от 11.07.2014 N 46 "О применении законодательства о государственной пошлине при рассмотрении дел в арбитражных судах" разъяснено, что при частичном удовлетворении требования неимущественного характера, в том числе имеющего денежную оценку (например, требования о присуждении компенсации за нарушение права на исполнение судебного акта в разумный срок), расходы по уплате государственной пошлины в полном объеме взыскиваются с противоположной стороны по делу. 

На основании изложенного, расходы по уплате государственной пошлины подлежат взысканию с Ответчика в пользу Истца на основании статьи 110 АПК РФ.

В силу части 1 статьи 177 АПК РФ решение, выполненное в форме электронного документа, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети Интернет в режиме ограниченного доступа не позднее следующего дня после дня его принятия. Копии решения на бумажном носителе могут быть направлены лицам, участвующим в деле, в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства в арбитражный суд.

Руководствуясь статьями 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области 

 

решил:

Обязать общество с ограниченной ответственностью «ФТ Логистик» (ИНН: 

<

***>) в течение 5 (пяти) дней с момента вступления в законную силу решения суда направить в адрес ФИО2 для проведения аудиторской проверки деятельности ООО "ФТ Логистик" следующую документацию:

1) Копия бухгалтерской программы за проверяемый период на магнитном носителе;

2) Бухгалтерская отчетность Общества по РСБУ за 2022 год. Расшифровки показателей.

3) Последнее имеющееся аудиторское заключение (при наличии).

4) Документы о постановке на учет в Пенсионном фонде, ФОМС, ФСС;

5) Контракт (копия либо просмотр) с действующим генеральным директором.

6) Протоколы заседаний участников, Правления и Совета Директоров с января 2022 года по настоящее время, в том числе находящихся в стадии оформления.

7) Перечень действующих внутренних локальных актов (стандартов, положений), утвержденных в Обществе;

8) Действующие в отчетном году внутренние локальные нормативные документы (при наличии):

- правила внутреннего трудового распорядка;

- коллективный договор:

- положение об оплате труда, о премировании, о выплате бонусов и других вознаграждениях;

- положение о договорной работе:

- локальные документы, регулирующие процедуры согласования перечисления денежных средств;

9) Сведения о действовавших в проверяемом периоде контрольных комиссиях (комиссии по приемке, списанию основных средств, инвентаризационные комиссии и др.) с копиями приказов;

10) Реестр договоров, действовавших в 2022 г. 

11) Копии всех договоров (с актуальными на отчетную дату дополнительными соглашениями) с основными покупателями и заказчиками, основными поставщиками и подрядчиками, действующими в 2022 году;

12) Копии договоров полученных кредитов и займов и дополнительные соглашения к ним, действовавших на 31.12.2022; 

13) Реестр крупных сделок и сделок с заинтересованностью и подтверждение их согласования в соответствии с требованиями Устава. 

14) Договоры, в отношении которых имеется заинтересованность, а также соответствующие признакам крупных сделок, со всеми изменениями к ним;

15) Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности по срокам возникновения, а также о кредитах и займах по срокам предстоящего погашения (классификация на долгосрочную и краткосрочную) (на 31.12.2022) 

16) Акты сверок с налоговыми органами, с контрагентами (дебиторами и кредиторами), кредитными организациями по состоянию на 31.12.2022. Если имеются значительные расхождения, то необходимо представить обоснование по каждому расхождению.

17)) Информация об участии в уставных капиталах других организаций на отчетную дату с приложением подтверждающих документов (выписка из реестра акционеров на каждую отчетную дату по дочерним, зависимым обществам; выписки из ЕГРЮЛ по дочерним, зависимым обществам на каждую отчетную дату). 

18) Документы, подтверждающие права на прочие финансовые вложения по состоянию 31.12.2022. 

19) Бухгалтерская отчетность организаций, в которые осуществлены финансовые вложения на 31.12.2022. 

20) Налоговые декларации по налогу на прибыль организаций, НДС, налогу на имущество (с расчетом налоговой базы по налогу на имущество), другим налогам, отчетность по внебюджетным фондам за отчетный год (последняя уточненная и первоначальная декларация по каждому из налогов). 

21) Налоговые регистры по налогу на прибыль за 2022 год.

22) Информация по состоянию на 31.12.2022 об арендованных объектах основных средств (в том числе находящихся в федеральной собственности), в том числе находящихся в лизинге. 

23) Информация по состоянию на 31.12.2022 в отношении наличия основных средств, переданных Обществом в аренду. 

24) Банковские выписки по счетам на 31.12.2022. Сверка с банками (письма) на 31.12.2022. Договоры об открытии банковских счетов (расчетных, валютных, депозитных и др.); 

25) Расшифровка депозитов (при наличии) по сроках предстоящего погашения;

Оставить без рассмотрения требования Станкевича М.В. об обязании общества с ограниченной ответственностью "ФТ Логистик" (ИНН: 

<

***>) в течение 5 (пяти) дней с момента вступления в законную силу решения суда направить в адрес ФИО2 акты сверок с налоговыми органами, с контрагентами (дебиторами и кредиторами), кредитными организациями  на конец 2020, 2021 года, бухгалтерскую отчетность организаций, в которые осуществлены финансовые на конец 2020, 2021, налоговые декларации по налогу на прибыль организаций, НДС, налогу на имущество (с расчетом налоговой базы по налогу на имущество), другим налогам, отчетность по внебюджетным фондам за отчетный год (последняя уточненная и первоначальная декларация по каждому из налогов) за 2020, 2021 года, налоговые регистры по налогу на прибыль за 2020, 2021 год, информацию на конец 2020, 2021 года об арендованных объектах основных средств (в том числе находящихся в федеральной собственности), в том числе находящихся в лизинге.

В остальной части в удовлетворении требований отказать.

В случае неисполнения решения суда в установленный в решении суда срок взыскать с общества с ограниченной ответственностью "ФТ Логистик" (ИНН: 

<

***>) в пользу ФИО2 судебную неустойку в размере 5 000 руб. за каждый день просрочки исполнения с момента истечения срока на добровольное исполнение решения по день фактического его исполнения. 

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "ФТ Логистик" (ИНН: 

<

***>) в пользу ФИО2 6 000 руб. судебных расходов по оплате государственной пошлины.

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия.

 

Судья                                                                            Душечкина А.И.