СЕМНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

ул. Пушкина, 112, г. Пермь, 614068

e-mail: 17aas.info@arbitr.ru

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 17АП-1344/2022(4,5)-АК

Дело № А60-8495/2020-Б6

26 июля 2022 года

г. Пермь

 

Резолютивная часть постановления объявлена 19 июля 2022 года.

Постановление в полном объеме изготовлено 26 июля 2022 года.

Семнадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:председательствующего Чухманцева М. А.,

судей  Плаховой Т.Ю., Чепурченко О.Н.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

при участии:

от ФИО2: ФИО3, паспорт, доверенность от 14.02.2022; ФИО4, паспорт, доверенность от 16.10.2021;

от ФИО5: ФИО3, паспорт, доверенность от 19.01.2022;

от ФИО6: ФИО7, паспорт, доверенность от 17.11.2020;.

от ФИО8: ФИО7, паспорт, доверенность от 17.11.2020;

от ФИО9: ФИО7, паспорт, доверенность от 27.12.2021;

от ФИО10: ФИО7, паспорт, доверенность от 01.03.2022;

от конкурсного управляющего ООО «Алапаевские тепловые сети» ФИО11: ФИО12, паспорт, доверенность от 02.11.2021;

(лица, участвующие в деле, о месте и времени рассмотрения дела извещены надлежащим образом в порядке статей 121, 123 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в том числе публично, путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на Интернет-сайте Семнадцатого арбитражного апелляционного суда),

рассмотрел в судебном заседании апелляционную жалобу

заинтересованных лиц, ФИО8 и ФИО2

на определение Арбитражного суда Свердловской области

от 27 апреля 2022 года 

о результатах рассмотрения заявления конкурсного управляющего об истребовании документов,

вынесенное в рамках дела А60-8495/2020

о признании общества с ограниченной ответственностью «Алапаевские тепловые сети» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) несостоятельным (банкротом),

заинтересованные лица: ФИО8, ФИО9, ФИО13, ФИО5, ФИО2, ФИО14, ФИО15,

установил:

в Арбитражный суд Свердловской области 21.02.2020 поступило заявление общества с ограниченной ответственностью «Алапаевский теплоэнергетический комплекс» о признании общества с ограниченной ответственностью «Алапаевские тепловые сети» несостоятельным (банкротом).

Определением суда от 06.03.2020 заявление общества с ограниченной ответственностью «Алапаевский теплоэнергетический комплекс» принято судом к производству.

Определением суда от 07.08.2020 требования заявителя признаны обоснованными, в отношении должника введена процедура банкротства – наблюдение.

Временным управляющим должника утвержден ФИО16, член Ассоциации межрегиональная саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Содействие».

В Арбитражный суд Свердловской области 15.10.2020 поступило заявление временного управляющего об истребовании документов.

Определением суда от 22.10.2020 заявление временного управляющего принято судом к рассмотрению.

Решением суда от 23.11.2020 (резолютивная часть объявлена 16.11.2020) общество с ограниченной ответственностью «Алапаевские тепловые сети» признано несостоятельным (банкротом), конкурсным управляющим должника утвержден ФИО15, член Ассоциации Ведущих Арбитражных Управляющих «Достояние».

Определением суда от 04.03.2021 ФИО15 освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должника.

Определением суда от 19.04.2021 конкурсным управляющим утвержден ФИО11, член Ассоциации арбитражных управляющих саморегулируемая организация «Центральное Агентство Арбитражных Управляющих».

В Арбитражный суд Свердловской области 07.09.2021 поступило заявление конкурсного управляющего ФИО11 об истребовании имущества у бывшего руководителя должника.

Определением суда от 09.02.2022 объединены для совместного рассмотрения заявления конкурсного управляющего ФИО11 об истребовании имущества у бывшего руководителя должника и заявление временного управляющего ФИО16 об истребовании документов.

Определением от 27.04.2022 суд выделил в отдельное производство спор по заявлению конкурсного управляющего об обязании передать имущество должника.

Отказал в принятии отказа от заявленных требований в части истребования документов у ФИО2.

Заявление конкурсного управляющего удовлетворено частично.

Суд обязал ФИО2 предоставить конкурсному управляющему ООО «Алапаевские тепловые сети» оригиналы документов за период с марта 2017 года по 03.04.2019:

·приказы и распоряжения руководителя ООО «Алапаевские тепловые сети»;

·выданные доверенности и журнал учета выданных доверенностей;

·документы первичного бухгалтерского учета за период:

-приходные кассовые ордера

-расходные кассовые ордера

-отчеты кассира

-кассовые книги

-авансовые отчеты

-табели учета рабочего времени

-своды по начислению, удержанию, выдаче заработной платы с разбивкой по месяцам

-документы, основание для начисления заработной платы и выплат социального характера, исполнительные листы

-бухгалтерские справки

·расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

·расшифровку авансов, выданных поставщиками и подрядчиками, обоснованность авансов;

·расшифровку финансовых вложений за период;

·накладные, акты на поступление товаров, работ и услуг от поставщиков и подрядчиков;

·список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы, с указанием информации в отношении дебиторской задолженности по срокам образования, по видам задолженности и доле сомнительной задолженности;

·список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы, с указанием информации в отношении кредиторской задолженности по срокам образования, по видам задолженности и доле сомнительной задолженности;

·последние акты инвентаризации имущества финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

·приказы по личному составу (в том числе о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книгу учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников ООО «Алапаевские тепловые сети»;

·договоры с потребителями тепловой энергии, договоры поставки, договоры оказании услуг, договоры выполнения работ, договоры аренды, договоры займа, договоры переуступки права требования, перевода долга, договоры цессии, иные договоры, заключенные обществом, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями; при наличии признаков заинтересованности решения о согласовании на заключение сделок;

·инвентаризационные списки, данные о всех активах, полный перечень имущества ООО «Алапаевские тепловые сети», в том числе имущественных прав;

·документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности ООО «Алапаевские тепловые сети» на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права ООО «Алапаевские тепловые сети» на принадлежащие ему имущество и имущественные права;

·программу 1С Бухгалтерия и 1С «Зарплата и управление персоналом» с данными бухгалтерского и налогового учета.

Суд обязал ФИО8 передать конкурсному управляющему ООО «Алапаевские тепловые сети» оригиналы документов за период с 04.04.2019 по 16.11.2020:

·расшифровку финансовых вложений за период;

·приказы об увольнении, табели учета рабочего времени, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы выходных пособий работников ООО «Алапаевские тепловые сети»;

·данные о всех активах, полный перечень имущества ООО «Алапаевские тепловые сети», в том числе имущественных прав;

·программу 1С Бухгалтерия и 1С «Зарплата и управление персоналом» с данными бухгалтерского и налогового учета.

В остальной части в удовлетворении заявления отказано.

Не согласившись с вынесенным определением ФИО8 и ФИО2 обратились с апелляционными жалобами, в которых просят указанный судебный акт отменить, отказать в удовлетворении требований относительно каждого из жалобщиков.

В апелляционных жалобах заявители указывают, что в рассматриваемом случае доказательств того, что документация общества хранилась у ФИО2 в период исполнения им обязанностей руководителя, либо в ином месте, не представлено, равно как и доказательств, которые могли бы свидетельствовать об изъятии ФИО2 документов общества из места его нахождения и их неправомерного удержания.

Ведением бухгалтерского и налогового учета занимался специальный отдел (бухгалтерия), как и вопросами кадрового обеспечения (отдел кадров), в связи с чем, соответствующая часть документации хранилась в данных отделах, а не у ответчиков.

При этом возврат арендованного помещения производил уже иной генеральный директор – ФИО14. Согласно акту возврата арендованного имущества от 30.04.2019 ООО «АТС» в лице ФИО14 передало арендодателю занимаемые с 01.06.2018 офисные помещения, в которых располагалось общество.

В настоящее время, не являясь ни директором, ни участником общества, ни иным уполномоченным лицом, ФИО2 не располагает реальной возможностью восстановить истребуемые документы и информацию, при том, что доказательства предоставления спорных документов в распоряжение ФИО2 не приведены.

По мнению апеллянта в материалы дела представлено достаточно документов свидетельствующих о том, что на 08.05.2019 у ООО «АТС» имелись бухгалтерская документация, кадровые документы, в том числе трудовые договоры с работниками, база 1С. Документы о приобретении Базы 1С лишь свидетельствуют о приобретении программного комплекса («оболочки»), но не отсутствии у ООО «АТС» базы данных, которая позволяет скопировать ее на внешний носитель, что и было сделано ФИО9 для анализа в марте-апреле 2019 сторонним бухгалтером финансово-хозяйственной деятельности общества.

Кроме этого, большое количество исков, поданных в Арбитражный суд Свердловской области о взыскании дебиторской задолженности, свидетельствует о наличии у истца истребуемых документов и сведений.

ФИО2 указывает на отсутствие в его распоряжении истребуемых документов, в том числе поскольку согласно акту возврата арендованного имущества от 30.04.2019 ООО «АТС» в лице ФИО14 передало арендодателю главе КФХ ФИО17 занимаемые с 01.06.2018 офисные помещения, в которых располагалось общество.

По мнению подателя жалобы, присутствует сговор и недобросовестное поведение со стороны участников ООО «АТС» и третьего лица Беловой. Взаимосвязь участника ООО «АТС» ФИО9 и третьего лица Беловой косвенно подтверждается тем, что они с недавнего времени работают в МУП «Алапаевский горводоканал».

Относительно требований о предоставлении сведений о наличии дебиторской задолженности, апеллянт поясняет, что указанная информация имелась у руководителей ООО «АТС» после апреля 2019 поскольку:

- в дело А60-36521/2019. Обществом приобщались к материалам дела счета и УПД за январь, февраль, март 2019 года за поставленную тепловую энергию;

- с сентября 2019 года Обществом подано в Арбитражный суд Свердловской области не менее 120 исковых заявлений к потребителям тепловой энергии о взыскании задолженности и сверхнормативных потерь.

Кроме этого, в рамках дела А60-36521/2019 ООО «АТС» представило заключенный 18.06.2019 между ООО «АТС» и ООО «Юринформурал» договора об оказании юридических услуг, согласно которому ООО «АТС» приняло на себя обязательство (п.3.3 договора) обеспечить предоставление в судебное заседание оригиналов всех затребованных исполнителем документов и их копий (в том числе нотариально заверенных): в случае необходимости обеспечить присутствие в заседании уполномоченных сотрудников, свидетелей, экспертов. Что, по мнению ответчиков, подтверждает факт нахождения подлинников документов у руководителей ООО «АТС» после апреля 2019.

Согласно заявлению ИП ФИО18 о включении в реестр требований кредиторов ООО «АТС» по делу А60-8495/2020 у ООО «АТС» имеется задолженность перед ИП именно за восстановление бухгалтерского учета.

В апелляционной жалобы ФИО8 приводит следующие доводы. Судом необоснованно удовлетворено требование в части представления расшифровки финансовых вложений, в период работы ФИО8 общество не располагало финансовыми вложениями.

За период деятельности ФИО8 общество не совершало указанных операций, что подтверждается актом приема передачи документов, а также выпиской банка. Таким образом, данное требование является необоснованным, подлежит отмене.

По мнению апеллянта, судом необоснованно удовлетворено требование в части представления приказов об увольнении, табели учета рабочего времени, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы выходных пособий работников ООО «Алапаевские тепловые сети».

В материалы дела представлен акт приема передачи документов по работникам, переданных конкурсному управляющему ФИО15 (на 3 трех листах), согласно данного акта переданы все документы по работникам в период деятельности ФИО8 Таким образом, данное требование является необоснованным, подлежит отмене.

Кроме того, судом необоснованно удовлетворено требование в части предоставления данных о всех активах, полный перечень имущества ООО «Алапаевские тепловые сети», в том числе имущественных прав.

В материалы дела представлены акты приема передачи, согласно которым представлены все первичные документы о приобретаемых активах и их списании, документы приняты конкурсным управляющим, кроме того, конкурсный управляющий был участником всех судебных дела об истребовании имущества, следовательно, конкурсный управляющий владеет информацией о всех активах общества, а также об имущественных правах, сведения о которых также ему были переданы по акту приема передачи.

Также судом при вынесении решения, подробно не исследованы акты приема передачи документов от ФИО8 в том числе в электронном носителе, которые она запрашивала у контрагентов.

В суде апелляционной инстанции представители ФИО2, ФИО5 доводы апелляционной жалобы ФИО2 поддерживают в полном объеме, определение суда первой инстанции считают незаконным и необоснованным, просят его отменить, принять по делу новый судебный акт, апелляционную жалобу удовлетворить. 

Представитель ФИО6, ФИО8, ФИО9, ФИО19, доводы апелляционной жалобы ФИО8  поддерживает в полном объеме, определение суда первой инстанции считает незаконным и необоснованным, просит его отменить, принять по делу новый судебный акт, апелляционную жалобу удовлетворить.

Представитель конкурсного управляющего против доводов апелляционных жалоб возражает, определение суда первой инстанции считает законным и обоснованным, просит оставить его без изменения, апелляционные жалобы без удовлетворения. 

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены арбитражным судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном статьями 266, 268 АПК РФ.

Как следует из материалов дела, общество «Алапаевские тепловые сети» зарегистрировано в качестве юридического лица 12.05.2015.

Ранее при рассмотрении Алапаевским городским судом Свердловской области (решение от 20.09.2019) иска работников к ООО «Алапаевские тепловые сети» о взыскании задолженности по заработной плате нашли отражение следующие периоды руководства директорами:

решением № 1 единственного учредителя от 28.04.2015 ФИО9 создано ООО «Алапаевские тепловые сети», директором избрана ФИО9 на срок три года.

23.04.2018 решением участника Общества на должность директора Общества назначена ФИО5, о чем внесены сведения в Единый государственный реестр юридических лиц.

21.01.2019 в устав предприятия внесены сведения об изменении должности единоличного исполнительного органа и введении должности генерального директора, в связи с чем 21.01.2019 на должность генерального директора общества избрана ФИО5 на срок 3 года.

05.02.2019 решением участника общества прекращены полномочия ФИО5 с 05.02.2019, избран генеральным директором общества ФИО2 с 06.02.2019 на срок 3 года.

03.04.2019 решением участника общества прекращены полномочия ФИО2 с 03.04.2019 и с 04.04.2019 назначена на должность генерального директора ФИО14 на срок 3 года.

Судом в настоящем обособленном споре также установлено, что директорами являлись ФИО13 (с 14.09.2015 по 16.04.2018), ФИО9 (01.12.2019 по 28.01.2020), ФИО8 (с 29.01.2020 по 16.11.2020).

Таким образом, за период с 2015 года руководителями ООО «АТС» являлись:

ФИО9 (с 28.04.2015 по 13.09.2015),

ФИО13 (с 14.09.2015 по 16.04.2018),

ФИО5 (с 17.04.2018 по 05.02.2019),

ФИО2 (с 06.02.2019 по 03.04.2019),

ФИО14 (с 04.04.2019 по 30.11.2019),

ФИО9 (01.12.2019 по 28.01.2020),

ФИО8 (с 29.01.2020 по 16.11.2020).

Конкурсный управляющий просит обязать ФИО2 предоставить оригиналы спорных документов общества за период с 05.02.2019 по 03.04.2019.

В ходе судебного разбирательства конкурсный управляющий ООО «АТС» отказался от заявленных требований к ФИО5 и ФИО2, после чего участники общества ФИО6 и ФИО9, а также кредитор ФИО10, выступили с заявлением о вступлении в обособленный спор в качестве заявителя с самостоятельными требованиями об истребовании документов у бывших единоличных исполнительных органов ООО «Алапаевские тепловые сети».

В обоснование участники общества и кредитор указали на то, что Арбитражным судом Свердловской области рассматривалось исковое заявление ФИО9 по делу № А60-24217/2019, 09.10.2019 требования удовлетворены полностью, суд обязал общество предоставить ФИО9 в течение пяти рабочих дней с даты вступления решения суда в законную силу заверенные надлежащим образом копии документов за период с января 2016 года по апрель 2019 года. В настоящее время решение суда не исполнено.

Таким образом, участники общества и кредитор просили обязать ФИО2 предоставить конкурсному управляющему ООО «Алапаевские тепловые сети» оригиналы документов за период с 17.04.2018 по 03.04.2019.

Данное ходатайство по устному заявлению кредитора ФИО2 суд рассматривает как возражения кредитора на принятие отказа от требований к ФИО2

С учетом доводов сторон суд полагает, что отказ конкурсного управляющего от истребования документации у ФИО2 нарушает права и законные интересы кредитора ФИО10 в связи с чем суд считает возражения кредитора от принятия отказа обоснованными и не принимает отказ конкурного управляющего в данной части от заявления.

Удовлетворяя заявление управляющего частично, суд первой инстанции исходил из того, что истребуемые документы должны иметься у руководителя общества-должника, который злоупотребляет своими правами, необоснованно уклоняясь от предоставления их арбитражному управляющему, а также отсутствия неопровержимых доказательств передачи документов временному управляющему. 

Применительно к заявлению об истребовании имущества суд, с учетом обстоятельств дела, применимых норм права выделил в отдельное производство требования конкурсного управляющего об истребовании у ФИО8 спорного имущества должника. В данной части возражения апеллянтов не заявлено.

Изучив материалы дела, оценив доводы апелляционной жалобы, отзыва на нее, исследовав имеющиеся в материалах дела доказательства в порядке статьи 71 АПК РФ, выслушав представителя конкурсного управляющего, проанализировав нормы материального и процессуального права, арбитражный апелляционный суд не усматривает оснований для отмены (изменения) принятого судебного акта в связи со следующим.

В соответствии со статьей 223 АПК РФ и статьей 32 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) дела о банкротстве юридических лиц и граждан, в том числе зарегистрированных в качестве индивидуальных предпринимателей, рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными настоящим Федеральным законом.

Согласно статье 2 Закона о банкротстве конкурсное производство - процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Для проведения указанной процедуры арбитражным судом утверждается конкурсный управляющий, который, с даты своего утверждения арбитражным судом, осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления.

Согласно пункту 2 статьи 129 Закона о банкротстве на конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании, по предъявлению возражений относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц. Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией должника.

В целях своевременного обеспечения конкурсного управляющего полной и достоверной информацией и документами о хозяйственной деятельности должника закон возлагает на руководителя должника, а также временного управляющего, административного управляющего, внешнего управляющего в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обеспечить передачу конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей (абзац 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве).

Согласно абзацу 7 пункта 1 статьи 20.3 Закона при исполнении арбитражным управляющим возложенных на него обязанностей ему предоставлено право запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления.

Закон о банкротстве не ограничивает конкурсного управляющего в выборе юридических лиц, обязанных предоставить сведения и документы конкурсному управляющему. Необходимым условием представления документов является лишь наличие в них сведений, непосредственно касающихся должника, его обязательств, контролирующих лиц и имущества.

В силу пункта 1 статьи 20.3 Закона о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право запрашивать необходимые сведения о должнике, о лицах, входящих в состав органов управления должника, о контролирующих лицах, о принадлежащем им имуществе (в том числе имущественных правах), о контрагентах и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов, органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органов местного самоуправления, включая сведения, составляющие служебную, коммерческую и банковскую тайну.

Физические лица, юридические лица, государственные органы, органы управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации и органы местного самоуправления представляют запрошенные арбитражным управляющим сведения в течение семи дней со дня получения запроса без взимания платы.

В силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Пунктом 4 статьи 66 АПК РФ предусмотрено, что лицо, участвующее в деле и не имеющее возможности самостоятельно получить необходимое доказательство от лица, у которого оно находится, вправе обратиться в арбитражный суд с ходатайством об истребовании данного доказательства.

Из материалов дела усматривается, что заявление об истребовании документов подано в целях осуществления конкурсным управляющим возложенных на него обязанностей по своевременному и эффективному проведению процедуры банкротства в отношении должника, формирования конкурсной массы должника с целью наиболее полного удовлетворения требований кредиторов, проверки совершенных должником сделок на наличие либо отсутствие признаков недействительности.

Из апелляционного определения Свердловского областного суда от 23.01.2020 по делу № 33-922/2020 (33-23245/2019) по иску работников к ООО «Алапаевские тепловые сети» о взыскании задолженности по заработной плате следует, что с 01.10.2018 (ФИО20), 04.09.2018 (ФИО21), 01.09.2018 (ФИО22), 18.10.2018 (ФИО23), 01.09.2018 (ФИО24), 03.09.2018 (ФИО25), 06.11.2018 (ФИО26), 01.09.2018 (ФИО27), 01.10.2018 (ФИО28), 12.12.2018 (ФИО29) состояли с ООО «Алапаевские тепловые сети» в трудовых отношениях в качестве главного бухгалтера, водителя автомобиля, начальника службы безопасности, специалиста по кадрам (инженера по охране труда), инженера-теплотехника, инженера по снабжению, экономиста, секретаря руководителя, заместителя главного бухгалтера, инженера-энергетика соответственно.

Суд при рассмотрении спора ссылался на Положение об оплате и стимулировании труда работников ООО «Алапаевские тепловые сети», являющимся приложением №2 к коллективному договору, Положение о премировании работников ООО «Алапаевские тепловые сети». Также суд пришел к выводу, что за весь период нахождения сторон в трудовых отношениях работникам производились начисление и выплата ежемесячной премии, которые носили регулярный (постоянный) характер.

Указанное свидетельствует о наличии у общества с 2018 года штата сотрудников, что предполагает ведение обществом кадрового делопроизводства, наличия локальных актов, первичной кадровой и бухгалтерской документации. В связи с чем, суд требование о предоставлении соответствующей документации посчитал обоснованным, заявление об истребовании документов подлежащим удовлетворению в следующей части:

приказы и распоряжения руководителя ООО «Алапаевские тепловые сети»; выданные доверенности и журнал учета выданных доверенностей; документы первичного бухгалтерского учета за период:

-приходные кассовые ордера

-расходные кассовые ордера

-отчеты кассира

-кассовые книги

-авансовые отчеты

-табели учета рабочего времени

-своды по начислению, удержанию, выдаче заработной платы с разбивкой по месяцам

-документы, основание для начисления заработной платы и выплат социального характера, исполнительные листы

-бухгалтерские справки расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

приказы по личному составу (в том числе о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книгу учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников ООО «Алапаевские тепловые сети»;

Суд в данном случае учитывает, что необоснованные трудовые выплаты по правилам статьи 61.1 Закона о банкротстве могли быть оспорены управляющим, в связи с чем указанные документы должны быть предоставлены в распоряжение управляющего.

При этом наличие в обществе таких должностей как инженера-теплотехника, инженера по снабжению, инженера-энергетика, которые выполняли профильную работу, свидетельствует о ведении обществом хозяйственной деятельности.

Как верно установлено судом первой инстанции и следует из выписки из ЕГРЮЛ основным видом деятельности общества являлось: 68.20.2 Аренда и управление собственным или арендованным нежилым недвижимым имуществом; дополнительными – 35.30 производство, передача и распределение пара и горячей воды; кондиционирование воздуха, 36.0 Забор, очистка и распределение воды, 41.20 Строительство жилых и нежилых зданий, 43.21 Производство электромонтажных работ, 43.22 Производство санитарно-технических работ, монтаж отопительных систем и систем кондиционирования воздуха, 43.3 Работы строительные отделочные и др.

Данные виды деятельности предполагают наличие у общества контрагентов, документооборота по оформлению правоотношений, в связи с чем суд полагает обоснованным требование об истребовании следующих документов:

- накладные, акты на поступление товаров, работ и услуг от поставщиков и подрядчиков;

- договоры с потребителями тепловой энергии, договоры поставки, договоры оказании услуг, договоры выполнения работ, договоры аренды, договоры займа, договоры переуступки права требования, перевода долга, договоры цессии, иные договоры, заключенные обществом, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями; при наличии признаков заинтересованности решения о согласовании на заключение сделок;

- расшифровку авансов, выданных поставщиками и подрядчиками, обоснованность авансов;

Суд пришел к обоснованному выводу об удовлетворении также требования о передаче расшифровки финансовых вложений. В данном случае судом приняты во внимание пояснения об отсутствии в обществе ведения оборотно-сальдовых ведомостей, что допустимо при упрощенной системе налогообложения. Вместе с тем поскольку с одной стороны оборотно-сальдовая ведомость представляет собой регистр бухгалтерского учета, обобщающий операции по счету (в том числе в части счетов учета финансовых вложений), но данный документ в обществе не ведется, и с другой стороны бывший руководитель общества не раскрыл каким образом в обществе велся аналитический учет финансовых вложений, принимая во внимание также, что при анализе финансового состояния общества временным управляющим ФИО16 (имеется в деле о банкротстве, подан через систему «Мой арбитр» 09.11.2020) указано на непредставление ООО «Алапаевские тепловые сети» сведений о краткосрочных финансовых вложениях (стр. 32 анализа), а также то обстоятельство, что возможное наличие финансовых вложений у должника повлияло бы на формирование конкурсной массы, суд заключил, что запрашиваемые сведения о расшифровке финансовых вложений должны быть представлены конкурсному управляющему.

Суд также посчитал обоснованным требование о передаче следующих документов:

- последние акты инвентаризации имущества финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости по установленным формам;

- инвентаризационные списки, данные о всех активах, полный перечень имущества ООО «Алапаевские тепловые сети», в том числе имущественных прав;

- список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы, с указанием информации в отношении дебиторской задолженности по срокам образования, по видам задолженности и доле сомнительной задолженности;

- список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы, с указанием информации в отношении кредиторской задолженности по срокам образования, по видам задолженности и доле сомнительной задолженности;

- документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности ООО «Алапаевские тепловые сети» на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права ООО «Алапаевские тепловые сети» на принадлежащие ему имущество и имущественные права;

- программу 1С Бухгалтерия и 1С «Зарплата и управление персоналом» с данными бухгалтерского и налогового учета.

В случае смены единоличного исполнительного органа общества печать, учредительные документы, бухгалтерская отчетность, а также иные документы, подлежащие хранению в обществе и необходимые для осуществления деятельности общества и руководства ею, подлежат передаче вновь избранному исполнительному органу общества.

Основанием для отказа в удовлетворении заявления об истребовании документов может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие безусловных доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы общества.

Согласно части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Как верно отметил суд первой инстанции, в материалах дела отсутствуют доказательства, подтверждающие, что ФИО2 передавал следующему за ним руководителю указанные документы должника или то, что он не мог этого сделать по не зависящей от него причине.

В доводах апелляционной жалобы ФИО2, указывает на отсутствие реальной возможностью восстановить истребуемые документы и информацию поскольку документация изъята ФИО9

Данная ссылка ничем не подтверждена. Руководитель общества несет обязанность не только по передаче документов общества, но и по обеспечению их сохранности.

Поскольку документации общества передавалась директорами, осуществляющими руководство компанией до ФИО2, соответственно он располагал документацией общества, однако последующему руководителю документы не передал.

ФИО2 руководил обществом в период с 21.01.2019 по 03.04.2019, общество в этот период фактическую деятельность осуществляло (с учетом довода самого же ФИО2), что также свидетельствует о накоплении обществом и за этот период документации. Оснований утверждать, что общество функционировало в отсутствие какой-либо составляемой документации не имеется, таковых данных ответчиком не приводится.

Период истребования документов (с марта 2017 по 03.04.2019) определен судом как три года до даты до даты введения процедуры банкротства и до момента прекращения руководства обществом.

Суд при рассмотрении требований верно исходил из того, что часть истребуемых документов содержит общую информацию о должнике, наличие их в распоряжении конкурсного управляющего само по себе не влияет на формирование конкурсной массы. Приняв во внимание ссылки ответчика на отсутствие в обществе данных документов. Сам по себе факт исполнения функций руководителя должника не является неопровержимой презумпцией, свидетельствующей о нахождении у нее всех возможных документов общества.

В связи с изложенным, суд обоснованно отказал в истребовании следующих документов:

учетной политики и приказа об ее утверждении;

сведения о материально-ответственных лицах;

информацию, сданную в Региональную энергетическую комиссию Свердловской области, в Уральское управление Ростехнадзора Федеральной службы по экологическому, технологическому и атомному надзору, Министерство природных ресурсов и экологии;

заключения профессиональных аудиторов;

ведомость амортизационных отчислений;

сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору;

отчетов ревизионной комиссии о результатах финансово хозяйственной деятельности ООО «Алапаевские тепловые сети».

В части требования о предоставлении оборотно-сальдовых ведомостей по всем счетам бухгалтерского учета, в том числе по 01, 02, 04, 05, 08, 10, 19, 20, 23, 25, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76,76.07, 76.07, 76,09, 90, 91, 96, 99 суд отказал с учетом доводы об отсутствии у общества обязательства по ведению оборотно-сальдовых ведомостей на упрощенной системе налогообложения.

Требование к ФИО8 об обязании предоставить конкурсному управляющему ООО «Алапаевские тепловые сети» оригиналы документов было удовлетворено в части требований о предоставлении расшифровки финансовых вложений по тем же основаниям, что и к ФИО2

В части предоставлении расшифровки авансов, выданных поставщиками и подрядчиками, обоснованность авансов ответчиком представлены доказательства передачи соответствующей информации арбитражному управляющему по актам приема-передачи.

Требование по кадровым документам в части обязания ФИО8 предоставить приказы об увольнении, табели учета рабочего времени, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы выходных пособий работников ООО «Алапаевские тепловые сети» (за период с августа 2020 по 16.11.2020) обоснованно удовлетворены судом, поскольку ответчиком не отрицается, что сведения о задолженности по заработной плате рассчитываются, работники уволены 13.11.2020, представленные в материалы дела акты приема-передачи свидетельствуют о передаче кадровых документов до периода июля 2020 года включительно. 

Требование о передаче программы 1С Бухгалтерия и 1С «Зарплата и управление персоналом» с данными бухгалтерского и налогового учета суд посчитал обоснованным, поскольку данные программы содержат электронные сведения бухгалтерского учета в отношении должника.

Период истребования документов у ФИО8 ( с 04.04.2019 по 16.11.2020) судом определен с учетом периода полномочий данного руководителя общества (с 29.01.2020 по 16.11.2020) и отсутствия указаний на непередачу документации общества после ФИО2 последующими директорами (ФИО14 с 04.04.2019 по 30.11.2019, ФИО9 01.12.2019 по 28.01.2020). Таким образом, суд исходит их того, что ФИО8 не располагает только той документацией общества, которая велась до ФИО2 и не передана им в последующем. Данные обстоятельства также указывают на необоснованность доводов апеллянта, поскольку они аналогичны возражениям, приведенным с уде первой инстанции.

В остальной части суд отказал в истребовании кадровых документов и документов первичного бухгалтерского учета в связи с установленным фактом их передачи конкурсному управляющему по актам приема-передачи. Требование об обязании передачи ведомостей амортизационных отчислений, инвентаризационных списков суд посчитал необходимым оставить без удовлетворения с учетом пояснений ответчика ФИО8 о том, что инвентаризация в обществе не проводилась, ведомости не составлялись. Вместе с тем, судом верно отмечено, что отсутствие проведения инвентаризации не исключает наличие у руководителя общества данных об имуществе компании, в связи с чем требование о передаче данных о всех активах, полный перечень имущества ООО «Алапаевские тепловые сети», в том числе имущественных прав обоснованно  удовлетворено судом первой инсантции.

Иные обстоятельства, приведенные в апелляционных жалобах, не имеют правового значения, так как основанием для удовлетворения жалоб не являются.

Таким образом, доводы жалоб ответчиков, не опровергают выводов суда, основанных на фактических обстоятельствах, установленных после исследования по делу доказательств, поэтому подлежат отклонению.

При отмеченных обстоятельствах оснований для отмены определения суда, с учетом рассмотрения дела арбитражным судом апелляционной инстанции в пределах доводов, содержащихся в апелляционных жалобах, не имеется.

Руководствуясь статьями 258, 268, 269, 270, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Семнадцатый арбитражный апелляционный суд 

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Свердловской области от 27 апреля 2022 года по делу № А60-8495/2020 оставить без изменения, апелляционные жалобы – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Уральского округа в срок, не превышающий месяца со дня его принятия, через Арбитражный суд Свердловской области.

 

Председательствующий

М.А. Чухманцев 

 

Судьи

Т.Ю. Плахова 

 

О.Н. Чепурченко