Арбитражный суд Московской области

   107053, проспект Академика Сахарова, д. 18, г. Москва 

http://asmo.arbitr.ru/

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №А41-67718/23

27 декабря 2023 года

г.Москва

Резолютивная часть решения объявлена 05 декабря 2023 года 

Полный текст решения изготовлен 27 декабря 2023 года.

Арбитражный суд Московской области в составе судьи Дубровской Е.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску ФИО2 к ООО «КИТ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) об обязании предоставить документы о деятельности общества, взыскании судебной неустойки,

при участии в судебном заседании: согласно протоколу с/з от 05.12.2023, 

УСТАНОВИЛ:

ФИО2 (далее - истец, участник) обратилась в Арбитражный суд Московской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «КИТ» (далее – ответчик, Общество, ООО «КИТ») об обязании в пятнадцатидневный срок от даты вступления в законную силу решения суда предоставить ФИО2 следующие заверенные копии документов о деятельности Общества:

1.1. Заверенную копию устава ООО «КИТ» в действующей редакции;

1.2. Заверенные копии бухгалтерских балансов с отметкой ИФНС за период 2018 – 2022 г.г.;

1.3. Заверенные копии отчетов о финансовых результатах с отметкой ИФНС за 2018 - 2022 г.г. (приложение N 2 к бухгалтерскому балансу);

1.4. Заверенные копии отчетов об изменениях капитала с отметкой ИФНС за 2018 - 2022 г.г. (приложение N 4 к бухгалтерскому балансу);

1.5. Заверенные копии отчетов о движении денежных средств с отметкой ИФНС за 2018 - 2022 г.г. (приложение N 5 к бухгалтерскому балансу);

1.6. Заверенные копии деклараций по налогу на прибыль с отметкой ИФНС за 2018 - 2022 г.г.;

1.7. Заверенные копии деклараций по НДС с отметкой ИФНС за 2018 - 2023 г.г. (поквартально);

1.8. Заверенные копии деклараций по налогу на имущество с отметкой ИФНС за 2018 - 2022 г.г.;

1.9. Заверенные копии деклараций по транспортному налогу с отметкой ИФНС за 2018 - 2022 г.г.;

1.10. Заверенные копии деклараций по земельному налогу с отметкой ИФНС за 2018 - 2022 г.г.;

1.11. Заверенные копии Расчёта сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (Форма 6-НДФЛ) за 2018 – по настоящее время;

1.12. Заверенные копии Расчёта по страховым взносам за 2018 – по настоящее время;

1.13. Заверенные копии Персонифицированных сведений о физических лицах. за 2023 год;

1.14. Заверенную копию свидетельства об ИНН;

1.15. Заверенные копии протоколов общих собраний с 2017 по 2023 г.г.;

1.16. Заверенные копии заключенных обществом договоров, совершенных односторонних сделках, являющихся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.17. Заверенные копии гражданско-правовых сделок, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.18. Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности Общества за период с 31.07.2017 года по настоящее время, оформленные в соответствии с разделом 5 Приложения N 3 к приказу Минфина от 02.07.2010 N 66н;

1.19. Заверенные копии выписок банка с приложениями платежных документов по каждой хозяйственной операции Общества за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.20. Заверенные копии документов, содержащие сведения о составе органов управления (приказы о назначении на должность, приказы о переводе на должность и т.п.);

1.21. Заверенные копии приказа о главном бухгалтере (праве второй подписи на платежных документах);

1.22. Заверенные копии свидетельств и (или) листов записей о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

1.23. Сведения о наличии дочерних и зависимых хозяйственных обществ, обособленных подразделений с указанием их места нахождения, доли участия Общества в их уставном капитале;

1.24. Справки об открытии расчетных и иных счетов, открытых Обществом в кредитных организациях в период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.25. Приказы и распоряжения руководителя общества с ограниченной ответственностью "КИТ" за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.26. Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с 31.07.2017 по настоящее время;

1.27. Отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики, в том числе Форма 4- ФСС, РСВ-1, СЗВ-М, СЗВ-ТД, Форма ЕФС-1, за период с 01 января 2018 года по настоящее время;

1.28. Сведения о применяемом налоговом режиме за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.29. Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.30. Расшифровка финансовых вложений за период с 01 января 2017 года по настоящее время;

1.31. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 45, 50, 51, 55, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 84, 90, 91 в разрезе субсчетов за период с 01 января 2017 года по 01 января 2023 года;

1.32. Карточки по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 45, 50, 51, 55, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 84, 90, 91 за период с 01 января 2017 года по 01 января 2023 года;

1.33. Анализ счетов 51, 50, 55, 58, 60, 62, 67, 68, 76;

1.34. Книги покупок и продаж за период с 01 января 2017 года по настоящее время;

1.35. Авансовые отчеты, кассовые книги с приложениями за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.36. Справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами по состоянию на текущую дату;

1.37. Сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми общество с ограниченной ответственностью "КИТ" несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

1.38. Сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

1.39. Приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), трудовые договоры с сотрудниками, работающими (в том числе работавших) за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.40. Сведения о материально ответственных лицах за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.41. Полный перечень имущества общества с ограниченной ответственностью "КИТ", в том числе имущественных прав поквартально за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.42. Сведения о наличии обременений имущества общества с ограниченной ответственностью "КИТ" по состоянию на текущую дату;

1.43. Заверенная копия приказа об утверждении действующей учетной политики с заверенной копией самой учетной политики;

1.44. Первичные документы, которыми в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации по бухгалтерскому и налоговому учету и положениями утвержденной в организации Учетной политики оформляются движения основных средств в организации (поступление, приобретение, ввод в эксплуатацию, выбытие, реализация, перемещение, списание и т.д.) и иные хозяйственные операции - товарные накладные, счета-фактуры, УПД, акты выполненных работ, Акт о приеме-передаче объекта основных средств (Форма ОС-1), Накладная на внутреннее перемещение объектов основных средств (Форма ОС-2), Акт о списании объекта основных средств (Форма ОС-4), Акт о списании автотранспортных средств (Форма ОС-4а), Инвентарная карточка учета объекта основных средств (Форма ОС-6) за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.45. Заверенная копия расчетных и платёжных ведомостей ежемесячных за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.46. Заверенная копия главной книги Общества по годам с приложением оборотно-сальдовой ведомости по всем счетам учёта (в разрезе субсчетов (субконто)) по годам-раздельно;

1.47. Сводные и аналитические регистры бухгалтерского и налогового учета по всем счетам учёта со всеми открытыми к данным счетам субсчетами, ведущиеся на организации в соответствии с перечнем бухгалтерских и налоговых регистров, в том числе по счетам 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 45, 50, 51, 55, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 84, 90, 91 за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.48. Документы, подтверждающие дебиторскую задолженность предприятия по каждому контрагенту с суммой 10 000 рублей и более по состоянию на текущую дату;

1.49. Документы, подтверждающие кредиторскую задолженность предприятия по каждому контрагенту с суммой 10 000 рублей и более по состоянию на текущую дату.

А также требование о взыскании судебной неустойки в размере 5 000 рублей за каждый календарный день с момента истечения срока, установленного для добровольного исполнения решения суда, по день фактического его исполнения.

Исковые требования заявлены на основании положений Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и мотивированы неисполнением ответчиком обязанности по предоставлению участнику документов, относящимся к финансовой деятельности Общества. 

Определением суда от 14.08.2023 к участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора, привлечен директор ООО «КИТ» ФИО3.

В судебном заседании представители истца настаивали на удовлетворении исковых требований. Представитель Общества дал пояснения относительно удовлетворения требования.

Рассмотрев материалы дела и представленные доказательства, исследовав их, выслушав присутствующих в судебном заседании представителей сторон, суд находит иск подлежащим удовлетворению в части по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, ФИО2 является участником ООО «КИТ» с 31.07.2017, размер доли – 40% (сорок процентов) уставного капитала.

ФИО3 (третье лицо) принадлежит в данном Обществе доля уставного капитала в размере 60 процентов. Он же является директором Общества, т.е. выполняет функции исполнительного органа Общества.

Истец письменно обращалась в ООО «КИТ» с требованиями о предоставлении заверенных копий документов в соответствии со ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью», однако, согласно ответа от 09.08.2018 истцу предложено лишь ознакомиться с запрашиваемой информацией по адресу фактического местонахождения Общества. Копии запрашиваемых документов истцу предоставлены не были.

Требования о предоставлении документов от 09.11.2018, 02.02.2019, 18.07.2019 и 09.08.2019 ответчиком проигнорированы.

Лишь в ходе ознакомления 07.08.2019 представителю ФИО2 на обозрение были предоставлены только договоры ООО «КИТ», большая часть из которых являлась договорами займа, по которым Общество выступало заемщиком. Бухгалтерская отчетность и иная финансово-хозяйственная документация Общества ФИО2 для ознакомления предоставлена не была со ссылкой на невозможность предоставить её в настоящий момент.

16.05.2021 и 15.06.2021, ФИО2 обращалась к директору ООО «КИТ» ФИО3 с письменными требованиями о предоставлении документов, связанных с деятельностью Общества, а также о созыве внеочередного общего собрания ООО «КИТ», на котором предлагала обсудить вопрос о необходимости обращения в Арбитражный суд с заявлением о признании ООО «КИТ» несостоятельным (банкротом), которые также были Обществом проигнорированы.

10.05.2023 ФИО2 вновь обратилась в ООО «КИТ» с требованиями о предоставлении заверенных копий документов в соответствии со ст. 50 Федерального закона от 08.02.1998 года № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью».

30.06.2023 ФИО2 направила в адрес ООО «КИТ» требование с указанием полного перечня документов, запрашиваемых к выдаче однако телеграммой ответчика от 01.08.2023 года в удовлетворении указанного требования было отказано.

Поскольку вышеуказанные требования Обществом исполнены не были, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

В соответствии с абзацем 3 пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) и пунктом 1 статьи 8 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью) участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

В силу пункта 1 статьи 50 Закон об обществах с ограниченной ответственностью общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В силу пункта 2 статьи 50 Закон об обществах с ограниченной ответственностью общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к следующим документам: договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения; протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества; документ, подтверждающий государственную регистрацию общества; внутренние документы общества; положения о филиалах и представительствах общества; решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг; протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества; списки аффилированных лиц общества; заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля; судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска; протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества; договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность; иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В соответствии с пунктом 3 статьи 50 Закон об обществах с ограниченной ответственностью в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет". Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов. Плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку.

Уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества, может быть установлена необходимость предварительной оплаты участником общества указанных в абзаце первом настоящего пункта расходов, в этом случае срок исполнения обязанности по предоставлению документов, указанный в настоящем пункте, начинает исчисляться с момента представления участником общества документов об оплате.

При наличии в уставе общества либо во внутреннем документе, утвержденном общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества, положений, указанных в настоящем абзаце, общество обязано в течение трех рабочих дней с момента обращения участника с требованием о предоставлении копий документов сообщить ему стоимость их изготовления и в соответствующих случаях размер расходов на пересылку.

Из содержания Информационного письма Президиума Высшего арбитражного суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее - Информационное письмо № 144) следует, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Доказательств того, что ответчиком исполнена обязанность по представлению истцу спорных документов в полном объеме, в материалы дела не представлено.

Также в материалах дела отсутствуют доказательства того, что общество приняло все необходимые меры по предоставлению участнику возможности ознакомиться с документами общества в места расположения постоянно действующего исполнительного органа Общества, в том числе спорная документация передавалась истцу в полном объеме, а последний необоснованно отказался от ее получения.

В пункте 2 Информационного письма № 144 разъяснено, что при разрешении споров, подобных рассматриваемому, следует учитывать, что решение принимается судом исходя из установленных им фактов, существующих на дату принятия решения, а не на дату предъявления иска, судам следует учитывать, что для удовлетворения требования участника хозяйственного общества о предоставлении информации необходимо, чтобы такое нарушение имело место на момент принятия решения.

В том случае, когда участник не может доказать, что до предъявления иска он обращался в общество с требованием о предоставлении информации, однако к моменту принятия судом решения указанная информация так и не предоставлена обществом истцу, суд удовлетворяет заявленное требование.

Обстоятельства, исключающие право истца на получение документов, перечень которых предусмотрен пунктом 4 статьей 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью,  ответчиком суду не доказаны.

Обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами (статья 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Вопреки доводам ответчика участник общества имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества. Указанное обстоятельство следует из положений статьи 50 Закон об обществах с ограниченной ответственностью, и указано в пункте 3 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ».

Фактические обстоятельства, имеющие существенное значение для разрешения спора по существу, установлены судом на основании полного и всестороннего исследования имеющихся в деле доказательств, отвечающих признакам относимости, допустимости и достаточности.

Вместе с тем, в соответствии с ч. 1, 2 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее – Закон № 402-ФЗ) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. Документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской (финансовой) отчетности в последний раз.

Кроме того, в соответствии с положениями п. 3 ч. 4 ст. 50 Закона № 14-ФЗ общество вправе отказать в предоставлении документов в случае, если документ относится к прошлым периодам деятельности общества (более трех лет до момента обращения участника общества с требованием), за исключением документов, перечисленных в подпунктах 1 - 9 пункта 2 настоящей статьи.

Учитывая, что ответчик возражает против предоставления истцу документов, в том числе документов Общества давностью более трех лет, не подлежат удовлетворению исковые требования о понуждении ответчика представить документы, относящиеся к периоду деятельности Общества ранее 2020 года, кроме документов постоянного хранения.

В то же время исковые требования об обязании Общества предоставлять истцу по месту нахождения Общества надлежащим образом заверенные копии документов за периоды 2020, 2021, 2022 и частично 2023 года являются обоснованными и законными, в связи с чем признаются судом подлежащими удовлетворению.

Таким образом, принимая во внимание вышеизложенное, а также доказательства, представленные в материалы дела, суд обосновано пришел к выводу, что заявленные требования подлежат удовлетворению в этой части.

В отношении требования истца о присуждении денежных средств за неисполнение судебного акта путем взыскания с ответчика денежных средств в размере 5 000 рублей за каждый календарный день с момента истечения срока, установленного для добровольного исполнения решения суда, по день фактического его исполнения, арбитражный суд пришел к следующему выводу.

Пунктом 1 статьи 308.3 ГК РФ предусмотрено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено названным Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 28 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 года № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее - Постановление № 7), на основании пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 Гражданского кодекса Российской Федерации), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации).

В силу пункта 31 Постановление № 7 суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре. Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (часть 4 статьи 1 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, части 1 и 2.1 статьи 324 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

При этом размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 Гражданского кодекса Российской Федерации). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение (пункт 32 Постановление № 7).

Поскольку размер неустойки, подлежащей взысканию в случае неисполнения обязанной стороной судебного акта, законом не регламентирован, решение вопроса разумности ее размера относится к компетенции суда и разрешается с учетом конкретных обстоятельств дела.

Суд принимает во внимание сложившуюся судебную практику по вопросу взыскания судебной неустойки при обращении с требованиями об истребовании документов, поскольку судебная неустойка, в отличие от классической, несет в себе публично-правовую составляющую, и направлено на побуждение ответчика к исполнению судебного акта. Взыскание такой неустойки не должно привести к получению истцом необоснованной прибыли за счет ответчика.

Таким образом, требование истца в части взыскания с Общества в пользу истца неустойки подлежит удовлетворению в части присуждения взыскателю 2 000 рублей за каждый день неисполнения решения суда по дату фактического исполнения.

Расходы по оплате государственной пошлины относятся на ответчика в соответствии со ст. 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

На основании изложенного, руководствуясь статьями 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

Иск удовлетворить частично.

Обязать ООО «КИТ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в пятнадцатидневный срок со дня вступления решения суда в законную силу предоставить ФИО2 надлежащим образом заверенные уполномоченным органом следующие документы, касающиеся деятельности Общества:

1.1. Заверенную копию устава ООО «КИТ» в действующей редакции;

1.2. Заверенные копии бухгалтерских балансов с отметкой ИФНС за период 2020 – 2022 г.г.;

1.3. Заверенные копии отчетов о финансовых результатах с отметкой ИФНС за 2020 - 2022 г.г. (приложение N 2 к бухгалтерскому балансу);

1.4. Заверенные копии отчетов об изменениях капитала с отметкой ИФНС за 2020 - 2022 г.г. (приложение N 4 к бухгалтерскому балансу);

1.5. Заверенные копии отчетов о движении денежных средств с отметкой ИФНС за 2020 - 2022 г.г. (приложение N 5 к бухгалтерскому балансу);

1.6. Заверенные копии деклараций по налогу на прибыль с отметкой ИФНС за 2020 - 2022 г.г.;

1.7. Заверенные копии деклараций по НДС с отметкой ИФНС за 2020 – 3 квартал 2023 г.г. (поквартально);

1.8. Заверенные копии деклараций по налогу на имущество с отметкой ИФНС за 2020 - 2022 г.г.;

1.9. Заверенные копии деклараций по транспортному налогу с отметкой ИФНС за 2020 - 2022 г.г.;

1.10. Заверенные копии деклараций по земельному налогу с отметкой ИФНС за 2020 - 2022 г.г.;

1.11. Заверенные копии Расчёта сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом (Форма 6-НДФЛ) за 2020 – 2022 гг.;

1.12. Заверенные копии Расчёта по страховым взносам за 2020 – 2022 гг.;

1.13. Заверенные копии Персонифицированных сведений о физических лицах за 2023 год;

1.14. Заверенную копию свидетельства об ИНН;

1.15. Заверенные копии протоколов общих собраний с 2017 по 2023 г.г.;

1.16. Заверенные копии заключенных обществом договоров, совершенных односторонних сделках, являющихся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, за период с 31.07.2017 года по 05.12.2023;

1.17. Заверенные копии гражданско-правовых сделок, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 31.07.2017 года по 05.12.2023;

1.18. Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности Общества за период с 2020 года по 05.12.2023, оформленные в соответствии с разделом 5 Приложения N 3 к приказу Минфина от 02.07.2010 N 66н;

1.19. Заверенные копии выписок банка с приложениями платежных документов по каждой хозяйственной операции Общества за период с 2020 года по 05.12.2023;

1.20. Заверенные копии документов, содержащие сведения о составе органов управления (приказы о назначении на должность, приказы о переводе на должность и т.п.);

1.21. Заверенные копии приказа о главном бухгалтере (праве второй подписи на платежных документах);

1.22. Заверенные копии свидетельств и (или) листов записей о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

1.23. Сведения о наличии дочерних и зависимых хозяйственных обществ, обособленных подразделений с указанием их места нахождения, доли участия Общества в их уставном капитале;

1.24. Справки об открытии расчетных и иных счетов, открытых Обществом в кредитных организациях в период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.25. Приказы и распоряжения руководителя общества с ограниченной ответственностью "КИТ" за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.26. Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с 31.07.2017 по настоящее время;

1.27. Отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики, в том числе Форма 4- ФСС, РСВ-1, СЗВ-М, СЗВ-ТД, Форма ЕФС-1, за период с 2020 года по 05.12.2023;

1.28. Сведения о применяемом налоговом режиме за период с 2020 года по 05.12.2023;

1.29. Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов за период с 2020 года по 05.12.2023;

1.30. Расшифровка финансовых вложений за период с 2020 года по 05.12.2023;

1.31. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 45, 50, 51, 55, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 84, 90, 91 в разрезе субсчетов за период с 01 января 2020 года по 01 января 2023 года;

1.32. Карточки по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 45, 50, 51, 55, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 84, 90, 91 за период с 01 января 2020 года по 01 января 2023 года;

1.33. Анализ счетов 51, 50, 55, 58, 60, 62, 67, 68, 76 за период с 01 января 2020 года по 01 января 2023 года;

1.34. Книги покупок и продаж за период с 01 января 2020 года по 05.12.2023;

1.35. Авансовые отчеты, кассовые книги с приложениями за период с 01 января 2020 года по 05.12.2023;

1.36. Справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами по состоянию на 05.12.2023;

1.37. Сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми общество с ограниченной ответственностью "КИТ" несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

1.38. Сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

1.39. Приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), трудовые договоры с сотрудниками, работающими (в том числе работавших) за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.40. Сведения о материально ответственных лицах за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.41. Полный перечень имущества общества с ограниченной ответственностью "КИТ", в том числе имущественных прав поквартально за период с 31.07.2017 года по настоящее время;

1.42. Сведения о наличии обременений имущества общества с ограниченной ответственностью "КИТ" по состоянию на 05.12.2023;

1.43. Заверенная копия приказа об утверждении действующей учетной политики с заверенной копией самой учетной политики;

1.44. Первичные документы, которыми в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации по бухгалтерскому и налоговому учету и положениями утвержденной в организации Учетной политики оформляются движения основных средств в организации (поступление, приобретение, ввод в эксплуатацию, выбытие, реализация, перемещение, списание и т.д.) и иные хозяйственные операции - товарные накладные, счета-фактуры, УПД, акты выполненных работ, Акт о приеме-передаче объекта основных средств (Форма ОС-1), Накладная на внутреннее перемещение объектов основных средств (Форма ОС-2), Акт о списании объекта основных средств (Форма ОС-4), Акт о списании автотранспортных средств (Форма ОС-4а), Инвентарная карточка учета объекта основных средств (Форма ОС-6) за период с 01.01.2020 по 05.12.2023;

1.45. Заверенная копия расчетных и платёжных ведомостей ежемесячных за период с 01.01.2020 по 05.12.2023;

1.46. Заверенная копия главной книги Общества по годам с приложением оборотно-сальдовой ведомости по всем счетам учёта (в разрезе субсчетов (субконто)) по годам 2020-2022 -раздельно;

1.47. Сводные и аналитические регистры бухгалтерского и налогового учета по всем счетам учёта со всеми открытыми к данным счетам субсчетами, ведущиеся на организации в соответствии с перечнем бухгалтерских и налоговых регистров, в том числе по счетам 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 45, 50, 51, 55, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 73, 75, 76, 84, 90, 91 за период с 01.01.2020 года по 05.12.2023;

1.48. Документы, подтверждающие дебиторскую задолженность предприятия по каждому контрагенту с суммой 10 000 рублей и более с 2020 по 05.12.2023;

1.49. Документы, подтверждающие кредиторскую задолженность предприятия по каждому контрагенту с суммой 10 000 рублей и более с 2020 по 05.12.2023.

Установить и взыскать с ООО «КИТ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в пользу ФИО2 судебную неустойку в размере 2000 рублей за каждый день просрочки с даты вступления решения суда в законную силу до даты фактического исполнения решения суда.

В иске в остальной части отказать.

Взыскать с ООО «КИТ» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в пользу ФИО2 в возмещение расходов по уплате государственной пошлины 6000 рублей.

Решение может быть обжаловано в Десятый арбитражный апелляционный суд в месячный срок со дня его принятия.

Судья                                                                                     Е.В. Дубровская