ДЕСЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

117997, г. Москва, ул. Садовническая, д. 68/70, стр. 1, www.10aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10АП-1674/2023

Дело № А41-31904/21

06 марта 2023 года

г. Москва

 

Резолютивная часть постановления объявлена  27 февраля 2023 года

Постановление изготовлено в полном объеме  06 марта 2023 года 

 

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи  Мизяк В.П.,

судей Муриной В.А., Шальневой Н.В.,

при ведении протокола судебного заседания ФИО1,

при участии в заседании:

от ФИО2 – представитель не явился, извещен надлежащим образом;

от ФИО3 – представитель не явился, извещен надлежащим образом;

от конкурсного управляющего ФИО4 – представитель не явился, извещен надлежащим образом;

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу ФИО2 на определение Арбитражного суда Московской области от 22 декабря 2022 года по делу № А41-31904/21 по заявлению конкурсного управляющего ООО «Энканто» к ФИО3, ФИО2 об истребовании документов,

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда Московской области от 24.05.2022 по делу №А41-31904/21 Общество с ограниченной ответственностью «Энканто» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) признано несостоятельным (банкротом), в отношении него открыто конкурсное производство. Конкурсным управляющим утверждена ФИО4

Конкурсный управляющий обратилась в суд с заявлением об обязании бывшего руководителя должника ООО «Энканто» ФИО3 и единственного учредителя (участника) должника ФИО2 передать документы о финансово-хозяйственной документации должника.

Определением Арбитражного суда Московской области от 22 декабря 2022 года ходатайство конкурсного управляющего удовлетворено. Суд возложил на бывшего руководителя ООО «Энканто» ФИО3 и единственного учредителя (участника) ФИО2 обязанность предоставить конкурсному управляющему ФИО4 следующие документы в отношении должника:

1. Учредительные документы;

2. Свидетельство ИНН;

3. Свидетельство ОГРН;

4. Список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров;

5. Документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия;

6. Сведения об аффилированных лицах должника;

7. Документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

8. Протоколы и решения собраний органов управления должника;

9. Свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

10. Лицензии, сертификаты, свидетельства о членстве в СРО;

11. Сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником);

12. Перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника;

13. Выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более одного календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре;

14. Реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам;

15. Список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

16. Приказы и распоряжения руководителя должника за период с 01.01.2018 г. по настоящее время;

17. Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей;

18. Учетную политику и документы, утвердившие ее;

19. Базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.);

20. Документы первичного бухгалтерского учета за период с 01.01.2018 г. по настоящее время;

21. Бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период с 01.01.2018 г. по настоящее время;

22. Отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с 01.01.2018 г. по настоящее время;

23. Налоговую отчетность за период с 01.01.2018 г. по настоящее время;

24. Расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

25. Расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

26. Расшифровку финансовых вложений;

27. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

28. Книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

29. Список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

30. Список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

31. Справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

32. Сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

33. Сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

34. Акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

35. Отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с 01.01.2018 г. по настоящее время;

36. Заключения профессиональных аудиторов;

37. Утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату;

38. Сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент;

39. Заявления работников на увольнение;

40. Приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника;

41. Документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

42. Сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов;

43. Гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 01.01.2018 г. по настоящее время;

44. Все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

45. Сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

46. Сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

47. Список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

48. Полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

49. Документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

50. Сведения о наличии обременений имущества должника;

51. Сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

52. Сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

53. Сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 01.01.2018 г. по настоящее время;

54. Заключения об оценке имущества должника;

55. Сведения о наличии имущества, хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий;

56. Сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника;

57. Сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами;

58. Сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам;

59. Иные документы и сведения, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 01.01.2018 г. по настоящее время.

Не согласившись с определением суда первой инстанции, ФИО2 подала апелляционную жалобу, в которой просит его отменить, как принятое при неправильном применении норм материального и процессуального права, а также при неполном выяснении обстоятельств дела.

Законность и обоснованность определения суда первой инстанции, правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм материального и процессуального права проверены арбитражным апелляционным судом в соответствии со статьями 223, 266, 268, 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

Апелляционная жалоба рассмотрена в соответствии с нормами статей 121 - 123, 153, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие, участвующих в деле лиц, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, в том числе публично, путем размещения информации в картотеке арбитражных дел на сайте «Электронное правосудие» www.kad.arbitr.ru. 

В суд апелляционной инстанции от конкурсного управляющего должника ФИО4 поступило ходатайство о рассмотрении апелляционной жалобы в отсутствие ее представителя. Ходатайство удовлетворено.

Исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела доказательства, изучив доводы апелляционной жалобы, суд апелляционной инстанции пришел к выводу о том, что определение суда первой инстанции подлежит отмене в части обязания ФИО2 предоставить конкурсному управляющему ООО «Энканто» документацию должника по следующим основаниям.

В соответствии со статьей 32 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) и частью 1 статьи 223 АПК РФ дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего бывший руководитель обязан обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Согласно статье 20.3 Закон о банкротстве арбитражный управляющий в деле о банкротстве имеет право, в числе прочего, запрашивать необходимые сведения о должнике, принадлежащем ему имуществе, в том числе об имущественных правах, и об обязательствах должника у физических лиц, юридических лиц, государственных органов и органов местного самоуправления. Указанные физические лица, юридические лица, государственные органы и органы местного самоуправления представляют запрошенные арбитражным управляющим сведения в течение семи дней со дня получения запроса без взимания платы.

Согласно правовой позиции, изложенной в пункте 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве", в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

На конкурсного управляющего возложена обязанность по принятию в ведение имущества должника, проведению его инвентаризации и оценки, по принятию мер, направленных на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц, по обеспечению сохранности имущества должника, по проведению анализа его финансового состояния, по предъявлению к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании (пункт 2 статьи 129 Закона о банкротстве).

Для возможности исполнения указанных обязанностей конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией.

Удовлетворяя требование конкурсного управляющего об обязании ФИО3 передать конкурсному управляющему документы о финансово-хозяйственной деятельности ООО «Энканто», суд первой инстанции исходил того обстоятельства, что на момент признания Общества несостоятельным (банкротом) и открытия конкурсного производства ФИО3 являлась руководителем, предусмотренная абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве обязанность ею не исполнена, по запросу конкурсного управляющего документы также не были переданы, пояснения о причинах непередачи документов, а также доказательства их не передачи конкурсному управляющему по объективным обстоятельствам, ФИО3 не представлены.

Доказательства отсутствия у нее истребуемой документации руководителем также не представлены.

Исходя из фактических обстоятельств дела и представленных доказательств, оснований для иных правовых выводов в отношении ФИО3 у суда апелляционной инстанции нет.

Удовлетворяя требование конкурсного управляющего о возложении обязанности передать конкурсному управляющему документы также на единственного учредителя (участника) ООО «Энканто» ФИО2, суд первой инстанции посчитал его обоснованным.

Однако судом первой инстанции не учтено следующее.

Исходя из содержания абзаца второго п. 2 ст. 126 Закона о банкротстве, разъяснений, изложенных в п. 24 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» обязанность по передаче конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации лежит на руководителе должника.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ.

В настоящем случае конкурсный управляющий со ссылкой на наступление последствий, предусмотренных ст.126 Закона о банкротстве, просила обязать учредителя должника ФИО2 передать конкурсному управляющему документацию ООО «Энканто».

Однако в своем заявлении об обязании передать документы конкурсный управляющий не обосновала наличие такой обязанности непосредственно у единственного учредителя должника ФИО2

В материалах дела нет доказательств того, что организация и ведение бухгалтерской отчётности, а также хранение финансово-хозяйственной документации в ООО «Энканто» были возложена на участника общества (внутренние локальные акты приказы, распоряжения и т.п.)

Также не представлено доказательств фактического нахождения запрошенной документации (либо некоторых документов) непосредственно у учредителя должника (акты приема-передачи и т.п.) и учредитель уклоняется от ее передачи конкурсному управляющему.

В апелляционной жалобе ФИО2 ссылается на то, что у нее нет истребуемых конкурсным управляющим документов.

Указанный довод конкурсным управляющим надлежащими доказательствами не опровергнут.

Согласно ст. 65 АПК РФ каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. 

Лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий (ч. 2 ст. 9 АПК РФ). 

Суд первой инстанции не выяснял обстоятельств фактического нахождения запрошенных документов у учредителя ФИО2

При таких обстоятельствах арбитражный апелляционный суд пришёл к выводу о том, что вывод суда первой инстанции о наличии у ФИО2 обязанности по передаче истребуемых документов конкурсному управляющему сделан при неправильном применении норм материального права, у суда отсутствовали основания для удовлетворения заявления конкурсного управляющего в отношении ФИО2

Таким образом, определение суда первой инстанции подлежит отмене в части обязания ФИО2 предоставить конкурсному управляющему ООО «Энканто» документацию должника с принятием нового судебного акта об отказе в удовлетворении заявления конкурсного управляющего в указанной части.

В остальной части – части обязании бывшего руководителя ООО «Энканто» ФИО3 передать конкурсному управляющему документы должника определение не подлежит отмене.

На основании изложенного и  руководствуясь статьями 223, 266, 268, пунктом 4 части 1 статьи 270, пунктом 3 части 4 статьи 272, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Московской области от 22 декабря 2022 года по делу № А41-31904/21 – отменить в части обязания ФИО2 предоставить конкурсному управляющему ООО «Энканто» документацию должника.

В указанной части в удовлетворении заявления конкурсного управляющего должника – отказать.

В остальной части определение Арбитражного суда Московской области оставить без изменения.

Постановление может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области в месячный срок со дня его принятия.

 

Председательствующий

 

В.П. Мизяк

Судьи

 

В.А.  Мурина

Н.В.  Шальнева