ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. 273-36-45

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru.

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности определения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

Дело № А65-9617/2018

г. Самара

18 апреля 2019 г.

Резолютивная часть постановления оглашена 16 апреля 2019 года

Постановление в полном объеме изготовлено 18 апреля 2019 года

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: 

председательствующего судьи Мальцева Н.А.,

судей Садило Г.М., Серовой Е.А.,

при ведении протокола судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в открытом судебном заседании 16 апреля 2019 года в помещении суда, в зале № 7, 

апелляционную жалобу конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Лотос» на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 14 февраля 2019 года (судья Мингазов Л.М.), вынесенное по заявлению конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Лотос» об обязании бывшего руководителя ФИО2 и учредителя должника ФИО3 передать конкурсному управляющему документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности должника в рамках дела №А65-9617/2018 (11АП-4406/2019) о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Лотос», ИНН 

<

***>,

без участия лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом,

установил:

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 02.04.2018 заявление общества с ограниченной ответственностью «Сэт Иле» о признании несостоятельным (банкротом) общества с ограниченной ответственностью «Лотос» принято к производству. 

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 05.07.2018 в отношении общества с ограниченной ответственностью «Сэт Иле» введена процедура наблюдения, временным управляющим ООО «Лотос» утвержден ФИО4, член Некоммерческого партнерства СРО АУ «Развитие».

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 09.11.2018 ООО «Лотос» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)  признано несостоятельным (банкротом), и в отношении него открыта процедура конкурсного производства. Исполнение обязанностей конкурсного управляющего ООО «Лотос» возложено на временного управляющего должника ФИО4, члена Некоммерческого партнерства СРО АУ «Развитие».

Исполняющий обязанности конкурсного управляющего ООО «Лотос» ФИО4 обратился в Арбитражный суд Республики Татарстан с заявлением об обязании бывшего руководителя ФИО2 и учредителя должника ФИО3 передать  конкурсному управляющему бухгалтерскую и иную документацию должника, печати, штампы, материальные и иные ценности (вх.36326).

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 14.02.2019 отказано в удовлетворении заявления.

Не согласившись с принятым судебным актом, конкурсный управляющий общества с ограниченной ответственностью «Лотос» ФИО4 обратился в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит его отменить, принять по делу новый судебный акт, которым заявление удовлетворить, ссылаясь на нарушение судом первой инстанции норм материального и процессуального права, неполное исследование обстоятельств дела.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от от 15.03.2019 апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 16.04.2019.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Лица, участвующие в деле, извещены надлежащим образом путем направления почтовых извещений и размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с требованиями абз. 2 ч. 1 ст. 121 АПК РФ, в связи с чем суд вправе рассмотреть апелляционную жалобу в их отсутствие согласно ч. 3 ст. 156 АПК РФ.

От ФИО2 поступил отзыв на апелляционную жалобу, согласно которому просит оставить обжалуемое определение без изменения.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации правомерность применения  судом  первой  инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов, содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле документам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд приходит к выводу о наличии оснований для отмены определения суда первой инстанции в части в связи со следующим.

Как следует из материалов дела и установлено судом первой инстанции, решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 09.11.2018 ООО «Лотос» (признано несостоятельным (банкротом), и в отношении него открыто конкурсное производство.

Исполнение обязанностей конкурсного управляющего ООО «Лотос» возложено на временного управляющего должника ФИО4, члена Некоммерческого партнерства СРО АУ «Развитие».

Согласно сведениям из Единого государственного реестра юридических лиц по состоянию на дату признания ООО «Лотос» банкротом руководство должником осуществлял ФИО2, учредителем должника является ФИО3

Отказывая в удовлетворении заявления, суд первой инстанции ссылался на то, что конкурсный управляющий должника, обращаясь с требованием об обязании бывшего руководителя должника и учредителя должника передать ему документацию, в нарушение п. 1 ст. 65 АПК РФ не представил доказательств того, что истребуемые документы находились у бывшего руководителя ООО «Лотос» и его учредителя в период исполнения ими своих полномочий и на момент рассмотрения спора, а также доказательств того, что указанные лица намеренно уклонялись от передачи документов. 

Судом первой инстанции указано, что согласно отзыву ФИО2 документация ФИО5, предыдущим руководителем должника, ФИО2 не передавалась. 

Однако судом первой инстанции не учтено следующее.

Согласно абзацу второму пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (абзац 3 пункт 2 статья 126 Закона о банкротстве).

Поскольку в силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве именно бывший руководитель должника обязан передать арбитражному управляющему документацию должника, для обоснования ходатайства арбитражному управляющему достаточно привести доводы о неисполнении бывшим руководителем данной обязанности.

В силу статьи 65 АПК РФ бремя опровержения доводов арбитражного управляющего переходит на бывшего руководителя должника, который имеет для этого объективные возможности, исходя из особенностей рассматриваемых правоотношений.

Основанием же для отказа в удовлетворении такого заявления может служить факт передачи документов и материальных ценностей либо наличие безусловных доказательств, свидетельствующих об объективной невозможности бывшего руководителя передать документы общества.

Из материалов дела следует, что ФИО2 являлся руководителем должника на момент открытия конкурсного производства.

08.11.2018 руководителю должника ФИО2 и учредителю должника ФИО3 конкурсным управляющим должника направлены запросы об истребовании перечня имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность должника за 2014-2018 гг.

В связи с тем, что запросы были оставлены без ответа, конкурсный управляющий должника ФИО4 обратился в суд с заявлением об истребовании указанной документации должника у руководителя ФИО2 и учредителя ФИО3 

Применительно к обстоятельствам настоящего спора положения статьи 65 АПК РФ свидетельствуют о том, что бремя доказывания факта отсутствия документов и имущества должника лежит на лице, заявившем об этом. 

Однако в силу специфики наделения конкурсного управляющего полномочиями, он не может обладать сведениями о наличии бухгалтерской и иной документации должника, материальных и иных ценностей должника до передачи таковых ему. Такая информация находится в пределах ответственности ФИО2, как бывшего руководителя должника, имеющего предусмотренную Законом о банкротстве императивную обязанность по передаче документации конкурсному управляющему. Следовательно, именно ФИО2 должен доказать факт отсутствия у него документации должника и, действуя разумно и добросовестно, оказать содействие конкурсному управляющему в ее получении.

Такое распределение бремени доказывания обусловлено тем, что в силу корпоративного законодательства (статья 32 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью), а также Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества, в обязанности которого входит организация и ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета, а также иных документов, указанных в пункте 1 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (пункт 3 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете).

При смене руководителя организации должна быть обеспечена передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункт 4 названной статьи).

Добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по истребованию документации у предыдущего руководителя (применительно к статье 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации) либо по восстановлению документации иным образом (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

Ссылка суда первой инстанции на отзыв ФИО2, согласно которому последнему документация предыдущим руководителем должника ФИО5 не передавалась, судом апелляционной инстанции признается необоснованной, поскольку указанные пояснения ФИО2 нельзя признать доказательствами, подтверждающими отсутствие у последнего испрашиваемой конкурсным управляющим документации. 

Безусловные доказательства, свидетельствующие об объективной невозможности обеспечить передачу документов ООО «Лотос» конкурсному управляющему ФИО4, бывшим руководителем  должника ФИО2 в материалы дела не представлены.

При таких обстоятельствах, определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 14 февраля 2019 года по делу №А65-9617/2018 необходимо отменить в части отказа в удовлетворении заявления конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Лотос» к ФИО2 и принять в указанной части новый судебный акт, которым заявление конкурсного управляющего должника удовлетворить и обязать ФИО2 обеспечить передачу испрашиваемых бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему должника.

Определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 14 февраля 2019 года по делу №А65-9617/2018 в части отказа в удовлетворении заявления конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Лотос» к Нигаматзянову Рамилю Равиловичу суд апелляционной инстанции полагает необходимым оставить без изменения, поскольку ФИО3 является учредителем должника, а положениями Закона о банкротстве прямо предусмотрена обязанность обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему именно руководителем должника.

Руководствуясь ст.ст. 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд             

 

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 14 февраля 2019 года по делу №А65-9617/2018 отменить в части отказа в удовлетворении заявления конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Лотос» к ФИО2.

В указанной части принять новый судебный акт.

Заявление конкурсного управляющего общества с ограниченной ответственностью «Лотос» удовлетворить.

Обязать бывшего руководителя общества с ограниченной ответственностью «Лотос» ФИО2 обеспечить передачу конкурсному управляющему по акту приема-передачи все имущество должника, печати, штампы и иные материальные ценности, а также оригиналы следующих документов:

1. учредительные документы;

2. лицензии и имеющиеся сертификаты;

3. бухгалтерскую отчетность (форма №1, 2, 3, 4, 5) за 2014-2018г.г. с отметкой налогового органа о принятии. Расшифровки операционных и внереализационных доходов и расходов (копии);

4. аналитические  расшифровки  всех  статей  бухгалтерского  баланса  на  последнюю отчетную дату и на первое число текущего месяца (сырье, материалы (по укрупненным группам) прочие запасы и затраты, денежные средства, прочие внеоборотные активы, прочие оборотные активы, прочие долгосрочные обязательства, доходы будущих периодов, прочие краткосрочные обязательства, займы и кредиты);

5. пояснительные записки к балансу за последние три года и за текущий период;

6. формы государственной статистической отчетности за 2014-2018г.г.;

7. схема организационной структуры управления должником и производственной структуры, перечень структурных подразделений;

8. перечень основных средств должника (с итогами по группам основных средств (здания, сооружения, передаточные устройства, оборудование и т.п.)) на дату последней бухгалтерской отчетности и на первое число текущего месяца;

9. перечень объектов незавершенного строительства должника (по аналитике 08 счета) на дату последней бухгалтерской отчетности и на первое число текущего месяца;

10. перечень объектов доходных вложений в материальные ценности на дату последней бухгалтерской отчетности и на первое число текущего месяца;

11. сведения об ином имуществе должника (запасы, ТМЦ и прочее);

12. состав долгосрочных финансовых вложений должника на дату последней бухгалтерской отчетности;

13. состав   краткосрочных   финансовых   вложений   должника   на   дату   последней бухгалтерской отчетности;

14.перечень дебиторов по состоянию на день представления, который должен содержать по каждому дебитору:

-наименование (для юридических лиц), фамилию, имя, отчество (для физических лиц);

-юридические и фактические адреса для юридических лиц, адреса места жительства для физических лиц;

- домашние (и рабочие) телефоны для физических лиц, контактные телефоны для юридических лиц;

- фамилии, имена, отчества директоров (руководителей) и главных бухгалтеров, их контактные телефоны;

- сумму задолженности, с выделением суммы основной задолженности и суммы задолженности по штрафам и пеням, убыткам, с указанием даты возникновения задолженности; 

- основания требования к дебиторам: копии договоров, актов сверки расчетов, писем о признании долга, платежных требований, актов и переписки о проведении взаимозачетов для юридических лиц; копии документов, подтверждающих требования к физическим лицам; другие документы;

15. перечни всех кредиторов должника на дату последней бухгалтерской отчетности на первое число текущего месяца по дате образования;

16. информацию о лизинговых основных средствах, числящихся на забалансовых счетах;   

17. учетную   политику   должника,   в   том   числе   учетную   политику/для   целей налогообложения;

18. копию акта по результатам инвентаризации на последнюю дату проведения; 

19. аудиторские проверки и заключения за 2014-2018 гг. и за текущий период; 

20.материалы проверок, производимых налоговой инспекцией, и судебных процессов за 2014-2018 гг.;

21. отчеты об оценке имущества должника;

22. сведения о недоимках/переплатах (баланс расчетов, справка о состоянии расчетов) по всем обязательным платежам и взносам во внебюджетные фонды из ИФНС на текущую дату (общую по всем платежам, в разрезе налоговых и других обязательных платежей); 

23. документы, подтверждающие права на земельные участки (если имеются); 

24. генеральный план предприятия или схема расположения предприятия (экспликация) (если имеются);

25. инвентаризационную опись имущества ООО «Лотос»;

26. расшифровка о численности работников за 2014-2018г.г. (если сокращены - численность сокращенных, дата увольнения, копии приказов);

27. справки о задолженности по заработной плате (с печатью, подписью);

28. справки о лицах, имеющих производственную травму (с печатью, подписью), имеющейся задолженности перед ними (с печатью, подписью);

29. реестр участников (выписка от регистратора на дату проведения финансового анализа либо справка, заверенная подписью руководителя должника и печатью);

30. договоры, приобретения или отчуждения основных средств предприятия с документами, подтверждающими передачу (актами приема-передачи, накладными, счетами-фактурами) вместе с распоряжениями, постановлениями государственных и иных уполномоченных органов, имеющих отношение к отчуждению или приобретению основных средств должника, заключенных должником за 2014-2018г.г. и за период наблюдения;

31. расшифровку по движению денежных средств по расчетным счетам должника за период с 2014 года по текущую дату;

32. договоры цессии, перевода долга, движения веселей, заключенных должником за 20142018, и за период наблюдения;

33. действующие договоры, заключенные должником, в том числе:

договоры о предоставлении или привлечении кредитов и займов;

договоры о передаче имущества в залог (заклад);

договоры о получении или передаче имущества в финансовый лизинг;

договоры о получении или передаче имущества в аренду;

34. текущие договоры должника (по оказанию услуг, выполнению работ, реализации продукции) на сумму свыше 100 тыс. руб.;

35. акты, соглашения, договоры о взаимозачетах за 2014-2018г.г. и за текущий период;

36. протоколы собраний уполномоченных органов управления должника -  собраний акционеров), содержащие решения об отчуждении, приобретении основных средств, а также о создании и (или) ликвидации дочерних юридических лиц, представительств, филиалов и т.д.

37. документы по реструктуризации долгов (если имеются);

38. справку либо сведения о наличии расчетных счетов в банках и их состоянии.

39. кассовые первичные документы подтверждающие обоснованность расходов денежных средств (снятие денежных средств с расчетного счета в кассу, внесение денежных средств в кассу) и их расходовании за 2014-2018 гг.;

40. кассовые отчеты с первичными документами, кассовая книга, договор на обслуживание ККТ, договор о материальной ответственности с кассиром, Журнал книги кассира-операциониста, карточка регистрации ККМ в налоговых органах, инвентаризационные описи за 2018 год.

41. договоры с материально-ответственными лицами

42.Приказы и распоряжения директора за период с 01.01.2014 по настоящее время;

43. копии всех действующих и завершенных договоров с приложением по каждому из них копий документов, подтверждающих исполнение или ход исполнения этих договоров:

- актов выполненных работ;

- актов приема-передачи имущества;

-платежных  документов   (на  исполненных  документах  должна  быть   отметка  об исполнении);

актов сверки расчетов;

другие документы;

44. данные по ценам, тарифам на продукцию, услуги производимые ООО «Лотос».

В остальной части определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 14 февраля 2019 года по делу №А65-9617/2018 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий                 Н.А. Мальцев

Судьи                 Г.М. Садило

                                                                                                                Е.А. Серова