АРБИТРАЖНЫЙ СУД КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

350063, г. Краснодар, ул. Постовая, 32

_____________________________________________________________________________

ИМЕНЕМ РОССИЙСКОЙ  ФЕДЕРАЦИИ

РЕШЕНИЕ

Дело №А32-55487/2021

г. Краснодар

22 марта 2022 года

Резолютивная часть решения изготовлена 16 марта 2022 года. 

Полный текст решения изготовлен 22 марта 2022 года.

Арбитражный суд Краснодарского края в составе судьи Огилец А.А., при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Поповой С.А. рассмотрев в судебном заседании дело по иску ФИО1, г. Краснодар 

к ООО «КУБАНЬЭКОНЕФТЕРЕСУРС», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, г.Краснодар 

об обязании предоставить документы 

При участии в заседании представителей:

истца: ФИО1

ответчика: ФИО2

УСТАНОВИЛ:

ФИО1 (далее – истец) обратился в Арбитражный суд Краснодарского края с исковым заявлением к ООО «КУБАНЬЭКОНЕФТЕРЕСУРС» (далее – ответчик) об обязании предоставить документы.

Представитель истца заявил ходатайство об уточнении требований, просит обязать ООО «КУБАНЬЭКОНЕФТЕРЕСУРС», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, г.Краснодар в течение десяти дней с даты вступления решения Арбитражного суда Краснодарского края по делу № А32-55487/2021 передать ФИО1, г. Краснодар по месту нахождения исполнительного органа общества документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО «КУБАНЬЭКОНЕФТЕРЕСУРС», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, г. Краснодар копии документов за период с 25.03.2019 по 01.03.2022, а именно:

1. Годовую отчетность ООО «КУБАНЬЭКОНЕФТЕРЕСУРС», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, г. Краснодар за период 2019-2021 г.г.;

2. Налоговые регистры, расчеты и декларации, справки по расчетам (по всем налогам) ООО «КУБАНЬЭКОНЕФТЕРЕСУРС», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, г. Краснодар за период с 25.03.2019 г. по 01.03.2022 г.

3. Главную книгу, оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учёта;

4. Книгу покупок и продаж. Журнал регистрации входящих и исходящих счетов-фактур;

5. Журналы-ордера, расшифровки (аналитический учет) по ведению учета на всех балансовых счетах. Сведения, аналитический учет по ведению операций на забалансовых счетах;

6. Акты инвентаризации товарно-материальных ценностей, основных средств, нематериальных активов, кассовой наличности, расчетов задолженности и прочих статей баланса;

7. Документы первичного бухгалтерского учета общества за период с 25.03.2019 г. по 01.03.2022 г.: авансовые отчеты, учету основных средств, авансовые отчеты с приложением документов, подтверждающих расходы подотчетных лиц, учету ТМЦ: акты приемки, ликвидации, списания и пр., учету расчетов по оплате труда (расчетные и платежные ведомости с приложением всех документов - оснований для расчета: табели учета рабочего времени, больничные листы, расчеты отпускных; документы, обосновывающие применение льгот по НДФЛ (при наличии), трудовые соглашения, договоры подряда, заявления, лицевые счета, налоговые карточки, любые другие документы, относящиеся к расчетам по заработной плате и исчислению подоходного налога. Книга учета депонентов.

8 Документы по учету денежных средств: кассовые книги, кассовые документы (приходные и расходные кассовые ордеры), справка об установлении лимита остатка денежной наличности, банковские выписки и т.п.;

9. Документы по учету лизинговых операций (при наличии): договоры лизинга с приложениями и изменениями, вся первичная документация, полученная организацией-лизингополучателем от лизингодателя (включая акты сверок), акты ввода в эксплуатацию лизингового имущества (при условии выкупа по состоянию на последнюю дату проверяемого периода).

10. Бухгалтерские справки (копию программного продукта (базы 1С), содержащую сведения, на основании которых ведется аналитический и синтетический учет ООО «КУБАНЬЭКОНЕФТЕРЕСУРС», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, г. Краснодар за период с 25.03.2019 г. по 01.03.2022 г.

11. Выписки из лицевых счетов ООО «КУБАНЬЭКОНЕФТЕРЕСУРС», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, г. Краснодар в ПАО Банк «УРАЛСИБ», ПАО «РАЙФФАЙЗЕНБАНК» за период с 25.03.2019 г. по 01.03.2022 г.

Согласно частям 1 и 2 статьи 64 АПК РФ доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном АПК РФ и другими федеральными законами порядке сведения о фактах, на основании которых арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования и возражения лиц, участвующих 

В соответствии с частью 2 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. 

Из материалов дела следует, что общество с ограниченной ответственностью «КУБАНЬЭКОНЕФТЕРЕСУРС» (ООО «КЭНР», Ответчик, Общество) зарегистрировано 10.07.2013, что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ.

В настоящее время уставной капитал Общества составляет 20 500 руб. и распределяется между участниками следующим образом: ФИО1 -10 045 руб. (49% уставного капитала), ФИО3 - 10 455 руб. (51% уставного капитала).

09.09.2021 Истец в адрес Общества направил письмо (требование) о представлении для ознакомления документов бухгалтерского учета ООО «КЭНР» за период с 04.04.2019 по 01.12.2021 в целях организации аудиторской проверки.

Однако, до настоящего времени ответ на данное письмо (требование) не получен, с указанными документами Истец не ознакомлен.

В связи с тем, что требование истца ответчиком добровольно не удовлетворено, истец обратился в арбитражный суд с рассматриваемым исковым заявлением. 

Суд, исследовав материалы дела и оценив в совокупности все представленные доказательства, считает заявленные требования обоснованными и подлежащими удовлетворению по следующим основаниям.  

В силу части 1 статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом.

Согласно части 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) участники хозяйственного товарищества или общества вправе получать информацию о деятельности товарищества или общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном учредительными документами порядке. Аналогичная норма содержится в части 1 статьи 8 Закона № 14-ФЗ. 

Перечень документов, которые общество обязано хранить, указан в пункте 1 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее - Закон об ООО). В данный перечень входят документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации. 

В силу пункта 4 статьи 50 Закона об «Обществах с ограниченной ответственностью» общество по требованию участника общества обязано обеспечить ему доступ к документам, предусмотренным пунктами 1 и 3 указанной статьи. В течение трех дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества. 

В соответствии с пунктом 11 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» (далее -Информационное письмо № 144) судам необходимо иметь в виду, что хозяйственное общество обязано исполнить требование участника о предоставлении копий документов в срок, который указан в его требовании, но этот срок не может быть менее сроков, установленных Законом № 14-ФЗ для предоставления документов участнику для ознакомления (пункт 4 статьи 50 Закона об ООО); данные сроки применяются также в случаях, когда в требовании участника отсутствует указание конкретной даты или срока, в который участник просит предоставить копии. 

В статье 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», предусмотрена обязанность организаций хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерскую (финансовую) отчетность в течение сроков, установленных в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года. 

Следует учитывать, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона. Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено, а также, если будет доказано наличие в его действиях злоупотребления правом (статья 10 Кодекса). Участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества (пункты 1 и 3 Информационного письма № 144). 

Согласно разъяснениям, содержащимся в Информационном письме № 144, судам надлежит учитывать, что при обращении в хозяйственное общество с требованием о предоставлении информации об обществе участники должны определять предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемой информации или документов. Однако степень должной конкретизации требования участника о предоставлении информации должна оцениваться судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечить реальную возможность осуществления участником общества своих прав. Не требует конкретизации требование участника общества о предоставлении информации о наличии недвижимого имущества, так как для конкретизации данного требования и необходимы как раз сведения о его наличии. 

Пунктом 1 статьи 50 Закона об ООО установлен перечень документов, которые общество обязано хранить. 

Указанный перечень не является закрытым. Согласно пункту 1 статьи 50 Закона об ООО общество обязано хранить и иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. 

Нормы действующего законодательства не содержат норм, которыми бы устанавливались какие-либо ограничения в перечне документации, касающейся внутренней деятельности общества, с которой участник общества вправе знакомиться и получать заверенные копии документов. 

Согласно пункту 8 Информационного письма № 144 судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом. Непредставление участнику указанной информации является нарушением его прав на информацию. 

В пункте 14 Информационного письма № 144 разъяснено, что в силу статьи 91 Закона об акционерных обществах, а также абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют возможность требовать предоставления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий. 

При этом судам надлежит учитывать, что ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику. Плата, взимаемая обществом за предоставление электронной и (или) бумажной копии, не может превышать затрат на их изготовление, включающих цену приобретенного электронного хранителя информации, если он не предоставлен участником. 

Исполнительный орган общества обязан в установленном законом порядке принимать, хранить и передавать документацию, при этом отсутствие или утрата документации не может являться основанием для прекращения данной обязанности, в этом случае документация подлежит восстановлению (постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.03.2010 № 17074/09). 

Кроме того, согласно разъяснениям, содержащимся в абзаце 2 пункта 1 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о представлении информации участникам хозяйственных обществ", судам следует учитывать, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя представления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Из материалов дела следует, что, реализуя свое право как участника, истец обратился с ходатайством о получении копий документов деятельности общества. 

Требование о предоставлении документов ответчиком не исполнено. 

При этом ответчиком не представлено доказательств того, что предоставление истцу документов и распространение запрашиваемой информации может причинить вред коммерческим интересам общества. 

Пунктом 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации установлено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Каких-либо доказательств, свидетельствующих о затруднительности исполнения судебного акта, в материалы дела не представлено. 

В силу статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению, основанному на всестороннем, полном, объективном и непосредственном исследовании имеющихся в деле доказательств. Арбитражный суд оценивает относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности. Доказательство признается арбитражным судом достоверным, если в результате его проверки и исследования выясняется, что содержащиеся в нем сведения соответствуют действительности.

Аналогичная правовая позиция указана в Постановлении Пятнадцатого апелляционного суда по делу № 15АП-8858/2019 от 20.06.2019.

Таким образом, суд пришел к выводу о том, что требования истца подлежат удовлетворению.

В соответствии со ст. 110 АПК РФ, судебные расходы относятся на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.

Расходы по уплате государственной пошлины в соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации следует отнести на ответчика.

На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 65, 71, 110, 156, 167-171, 176  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

                                                          Р Е Ш И Л: 

Ходатайство ФИО1, г. Краснодар о приобщении документов, уточнении требований удовлетворить. 

Ходатайство ООО «КУБАНЬЭКОНЕФТЕРЕСУРС», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, г. Краснодар о приобщении документов удовлетворить. 

Обязать ООО «КУБАНЬЭКОНЕФТЕРЕСУРС», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, г. Краснодар в течение десяти дней с даты вступления решения Арбитражного суда Краснодарского края по делу № А32-55487/2021 передать ФИО1, г. Краснодар по месту нахождения исполнительного органа общества документы, касающиеся финансово-хозяйственной деятельности ООО «КУБАНЬЭКОНЕФТЕРЕСУРС», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, г.Краснодар копии документов за период с 25.03.2019 по 01.03.2022, а именно:

1. Годовую отчетность ООО «КУБАНЬЭКОНЕФТЕРЕСУРС», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, г. Краснодар за период 2019-2021 г.г.; 

2. Налоговые регистры, расчеты и декларации, справки по расчетам (по всем налогам) ООО «КУБАНЬЭКОНЕФТЕРЕСУРС», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, г.Краснодар за период с 25.03.2019 г. по 01.03.2022 г. 

3. Главную книгу, оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учёта;

4. Книгу покупок и продаж. Журнал регистрации входящих и исходящих счетов-фактур;

5. Журналы-ордера, расшифровки (аналитический учет) по ведению учета на всех балансовых счетах. Сведения, аналитический учет по ведению операций на забалансовых счетах;

6. Акты инвентаризации товарно-материальных ценностей, основных средств, нематериальных активов, кассовой наличности, расчетов задолженности и прочих статей баланса;

7. Документы первичного бухгалтерского учета  общества за период с 25.03.2019 г. по 01.03.2022 г.: авансовые отчеты, учету основных средств, авансовые отчеты с приложением документов, подтверждающих расходы подотчетных лиц, учету ТМЦ: акты приемки, ликвидации, списания и пр., учету расчетов по оплате труда (расчетные и платежные ведомости с приложением всех документов - оснований для расчета: табели учета рабочего времени, больничные листы, расчеты отпускных; документы, обосновывающие применение льгот по НДФЛ (при наличии), трудовые соглашения, договоры подряда, заявления, лицевые счета, налоговые карточки, любые другие документы, относящиеся к расчетам по заработной плате и исчислению подоходного налога. Книга учета депонентов. 

8 Документы по учету денежных средств: кассовые книги, кассовые документы (приходные и расходные кассовые ордеры), справка об установлении лимита остатка денежной наличности.

9. Документы по учету лизинговых операций (при наличии): договоры лизинга с приложениями и изменениями, вся первичная документация, полученная организацией-лизингополучателем от лизингодателя (включая акты сверок), акты ввода в эксплуатацию лизингового имущества (при условии выкупа по состоянию на последнюю дату проверяемого периода).

10. Бухгалтерские справки (копию программного продукта (базы 1С), содержащую сведения, на основании которых ведется аналитический и синтетический учет ООО «КУБАНЬЭКОНЕФТЕРЕСУРС», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, г. Краснодар за период с 25.03.2019 г. по 01.03.2022 г. 

11. Выписки из лицевых счетов ООО «КУБАНЬЭКОНЕФТЕРЕСУРС», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, г. Краснодар в ПАО Банк «УРАЛСИБ», ПАО «РАЙФФАЙЗЕНК БАНК» за период с 25.03.2019 г. по 01.03.2022 г.

В удовлетворении оставшейся части исковых требований отказать. 

Взыскать с ООО «КУБАНЬЭКОНЕФТЕРЕСУРС», ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>, г. Краснодар в пользу ФИО1, г. Краснодар 6 000 руб. расходов по оплате государственной пошлины. 

Решение арбитражного суда, не вступившее в законную силу, может быть  обжаловано в арбитражный суд апелляционной инстанции в течение месяца после его принятия и в кассационную инстанцию с момента вступления его в законную силу.

 

Судья                                                    А.А. Огилец