Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-70885/2024

17 декабря 2024 года

г.Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть решения объявлена  04 декабря 2024 года.

Полный текст решения изготовлен  17 декабря 2024 года.

Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области в составе:судьи  Сюриной Ю.С.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Алексеевой Д.С., 

рассмотрев в судебном заседании дело по иску:

истец: Балтийская таможня (198184, г.Санкт-Петербург, Остров Канонерский, д.32-А, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 28.01.2003, ИНН: 

<

***>);

ответчик: 1) Общество с ограниченной ответственностью «Евротрейд» (199155, г.Санкт-Петербург, вн.тер.г. Муниципальный округ Остров Декабристов, ул Железноводская, д. 32, литера Д, помещ. 22-Н, р.м. 1, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 04.03.2020, ИНН: 

<

***>)

2) Алтун Броде Текстил Инсаат Сан. Ве Тиц. Л.С (Altun Brode Tekstil Insaat San. Ve Tic. L.S.);

о  признании сделки недействительной и применении последствий ее недействительности,

при участии:

- от истца: ФИО1 по доверенности от 21.02.2024;

ФИО2 по доверенности от 21.05.2024;

- от ответчика: не явились, извещены,

установил:

Балтийская таможня обратилась в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Евротрейд» (далее - ООО «Евротрейд», Общество) и Алтун Броде Текстил Инсаат Сан. Ве Тиц. Л.С (Altun Brode Tekstil Insaat San. Ve Tic. L.S.) о признании сделки между ООО «Евротрейд» и компанией Altun Brode Tekstil Isaat San. Ve Tic. A.S  (Турция) выразившейся   в заключении внешнеторгового контракта от 08.11.2021 г. № 10486, недействительной о применении последствий недействительности сделки, предусмотренных статьей 167 и 169 ГК РФ путем взыскания с ООО «Евротрейд» денежных средств в размере 63 100 000 руб. в доход Российской Федерации.

Ответчики в судебное заседание не явились, извещены надлежащим образом о времени и месте судебного заседания.

Исследовав материалы настоящего дела, оценив собранные по делу доказательства в порядке, предусмотренном статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд установил следующее.

В соответствии с пунктом 1 Положения о Федеральной таможенной службе, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 23.04.2021 г. № 636 (далее по тексту - Положение), Федеральная таможенная служба является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции органа валютного контроля.

Согласно пункту 4 Положения, ФТС России осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные таможенные органы.

В соответствии с частями 1, 2 статьи 253 Федерального закона от 03.08.2018 № 289-ФЗ «О таможенном регулировании в Российской Федерации и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (далее -Федеральный закон № 289-ФЗ) таможенные органы составляют единую федеральную централизованную систему, в которую входят:

1)         федеральный орган исполнительной власти, осуществляющийфункции

по контролю и надзору в области таможенного дела;

2)                 региональные таможенные управления;

3)                 таможни;

4)                 таможенные посты.

Согласно части 6 статьи 253 Федерального закона № 289-ФЗ региональные таможенные управления, таможни, таможенные посты, в том числе специализированные таможенные органы, действуют на основании общих или индивидуальных положений, утверждаемых федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по контролю и надзору в области таможенного дела.

На основании пункта 1 Приказа ФТС России от 20.09.2021 г. № 798 «Об утверждении Общего положения о таможне» таможня является территориальным органом ФТС России, входящим в единую федеральную централизованную систему таможенных органов Российской Федерации (далее -таможенный орган) и обеспечивающим реализацию задач и функций ФТС России, в том числе исполнение функций органа валютного контроля, в регионе деятельности таможни в пределах полномочий, определенных настоящим положением.

Приказом ФТС России от 20.09.2021 г. № 797 «Об утверждении Общего положения о региональном таможенном управлении», предусмотрено, что таможни, к числу которых относится Балтийская таможня, наделены правами организовывать работу и взаимодействие таможенных органов по выявлению и пресечению сомнительных операций, направленных на незаконный вывод денежных средств из Российской Федерации, в том числе в рамках мнимых (притворных) сделок с использованием номинальных лиц, а также выявлять схемы незаконного вывода денежных средств из Российской Федерации, в том числе в рамках мнимых (притворных) сделок с использованием номинальных лиц.

В соответствии с Федеральным законом от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее - Федеральный закон № 173-Ф3) задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет обобщение и анализ информации о валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства.

На основании вышеуказанных положений, Балтийской таможней проведены мероприятия по проверке возможной противоправной деятельности Общества с ограниченной ответственностью «Евротрейд», зарегистрированного по адресу Железноводская ул., д. 32 литера Д. помещение 22-н, 

<

...> (связанной с совершением сомнительных операций, направленных на вывод денежных средств из Российской Федерации.

По результатам проведенных проверочных мероприятий истцом установлено следующее.

Между ООО «Евротрейд» в лице генерального директора ФИО3 и Altun Brode Tekstil Isaat San. Ve Tic. L.S (Район Баракфаких, 17-ая улица, № 22, Кестель-Бурса, Турция ) в лице Юмус Демирай (далее - Поставщик) заключен контракт от 08.11.2021 г. № 10486 (далее - Контракт).

Согласно пункту 2. Контракта общая сумма составляет 193 885 000,00 рублей (сто девяносто три миллиона восемьсот восемьдесят пять тысяч рублей).

Цена на товары в контракте устанавлена в рублях.

Условия поставки:

-           DAP Санкт-Петербург (Инкотермс 2010). Срок действия контракта - до 8 ноября 2022 г.

Согласно спецификации от 8 ноября 2021 г. № 1 к Контракту Поставщик обязуется передать в собственность Общества, а Общество - принять и оплатить товар:

-           geosetka professional for road work ist class, two-axle, 10x500 m2 cells (mm) 30x50/ геосетка проф для дорожных работ 1 класс, двустная, 10х500 м2 ячейки (мм) 30х50, 1700 шт, на общую сумму 193 885 000,00 рублей.

Согласно дополнительному соглашению от 16.02.2022 г. № 1 к Контракту во исполнение обязательств по Контракту Поставщик осуществляет поставку товара через компанию ТОО «DALA-CONSTRUCTION.KZ» (ул. Клызжар, д. 1177/1, г. Шымкент, 

<

...>) (далее - Грузоотправитель).

9           ноября 2021 г. в Акционерном обществе «Акционерный банк РОССИЯ» ООО «Евротрейд» поставило Контракт на учет с присвоением уникального номера контракта (далее - УНК) 21110002/0328/0000/2/1.

Согласно ведомости банковского контроля (далее - ВБК) за период с 11 ноября 2021 г. по 24 ноября 2021 г. от имени ООО «Евротрейд» в адрес иностранного контрагента Altun Brode Tekstil Isaat San. Ve Tic. L.S (Турция) осуществлены переводы денежных средств на общую сумму 63 100 000,00 рублей.

Согласно документам, предоставленным Обществом в банк, 16 февраля 2022 г. между ООО «Евротрейд» и Altun Brode Tekstil Isaat San. Ve Tic. L.S подписан Акт приема-передачи № 1 к Контракту, согласно которому Продавец поставил, а Покупатель принял в собственность следующий товар:

-           geosetka professional for road work ist class, two-axle, 10x500 m2 cells (mm) 30x50, 553,27 шт. на сумму 63 100 000,00 рублей.

16 декабря 2021 г. в АО «АБ «РОССИЯ» поступило заявление о снятии с учета Контракта, подписанное электронной цифровой подписью генерального директора ООО «Евротрейд» ФИО3. Основанием для снятия с учета контракта являлось перевод контракта на обслуживание в другой уполномоченный банк.

30 декабря 2021 г. Контракт поставлен на учет в Филиале Публичного акционерного общества «Сбербанк России» - Ульяновское отделение № 8588.

В качестве подтверждения законности переводов денежных средств на счета нерезидента в рамках Контракта, в Ульяновское отделение № 8588 ПАО «Сбербанк» от имени генерального директора ООО «Евротрейд» поступила справка о подтверждающих документах от 18 мая 2022 г.: товарно-транспортные накладные (далее - ТТН) от 16.02.2022 № 17888, CMR б/н от 16.02.2022; спецификация № 1 от 0811.2021.

19 мая 2022 г. внешнеторговый Контракт снят с учета в кредитном учреждении. Основанием снятия с учета послужил пункт 6.1.5. Инструкции Банка России от 16.08.2017 № 181-И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учета и отчетности по валютным операциям, порядке и сроках их представления», согласно которому Резидент должен представить в банк учета контракта заявление о снятии с учета контракта при исполнении (прекращении) обязательств по контракту (кредитному договору) по иным, не указанным в подпункте 6.1.2 основаниям, предусмотренным законодательством Российской Федерации.

Анализ центральной базы данных деклараций на товары Единой автоматизированной информационной системы таможенных органов показал, что декларирование товаров в регионе деятельности ФТС России не осуществлялось, поставка товаров не производилась. Информация о возврате денежных средств за не поставленный товар отсутствует.

По данным из торгового реестра Бурсы компания Altun Brode Tekstil Isaat San. Ve Tic. L.S (предыдущее название Finpet Tekstil Akaryakit Isaat Turizm Gida San. Ve Tic. L.S) образована 2 апреля 2009 года. Учредителями компании являются ФИО4 Алтун. Статус предприятия -действующее.

Контракт подписан от имени Юнус Демирай, однако, согласно выписке из торгового реестра Бурсы, данное лицо не числится числе бывших партнеров организации.

Компания занимается деятельностью в сфере вязания и производства всех видов тканых изделий, тканей-сырца, шелка,, хлопка, трикотажа, готовых предметов одежды, носков и нижнего белья, мужской, женской и детской одежды, джинсовых комплектов, джинсовые брюки, джинсовые рубашки, джинсовые пальто. Производит, импортирует, экспортирует и продает все виды готовых предметов одежды внутри страны и за рубежом.

Геосетка для дорожных работ - это материал, который распределяет нагрузку, тормозит разрушение дорожного покрытия, а также используется для защиты и стабилизации слоев в строительных конструкциях и укреплениях обочин.

Таким образом, установлено, что Altun Brode Tekstil Isaat San. Ve Tic. L.S занимается иным видом деятельности, товары, указанные в спецификации к контракту не производит.

Истцом направлен запрос от 4 апреля 2022 г в Altun Brode Tekstil Isaat San. Ve Tic. L.S (Турция) № 23-10/10919 для получения документов и сведений, подтверждающих/опровергающих факт имевшихся/имеющихся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Евротрейд». До настоящего времени ответ не поступил.

По данным ЕГРЮЛ ФНС России ООО «Евротрейд» образовано 4 марта 2020 г.

24 мая 2022 г. по результатам проверки достоверности содержащихся сведений в ЕГРЮЛ была внесена запись о недостоверности сведений об организации.

Генеральным директором Общества с 4 марта 2020 г по 20 сентября 2021 г. являлась ФИО5, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, зарегистрирована по адресу: 

<

...> (паспорт гражданина РФ серия 

<

...>, выдан ОУФМС России по Архангельской области в Октябрьском районе г. Архангельска от 30.01.2013 г.). С 20 сентября 2021 г. по настоящее время генеральным директором является ФИО3, ДД.ММ.ГГГГ года рождения, зарегистрирована по адресу: 

<

...> (паспорт гражданина РФ серия 

<

...>, выдан ОУФМС России по Ульяновской области в г. Ульяновске от 26.08.2016 г.) (далее - ФИО3).

На момент подписания договора генеральным директором ООО «Евротрейд» являлась ФИО3.

Согласно протоколу допроса от 19 мая 2022 г., ФИО3 подтвердила факт того, что является генеральным директором ООО «Евротрейд» с 20 сентября 2021 года. Однако на большинство поставленных вопросов ФИО3 воспользовалась правом не свидетельствовать против себя самого согласно 51 статье Конституции Российской Федерации.

Так, 28 ноября 2022 г. Саратовской таможней вынесено постановление о возбуждении уголовного дела № 12204000118000005. Основанием для возбуждения уголовного дела являлось наличие в действиях ФИО3 признаков преступления, ответственность за которое предусмотрена частью 1 статьи 173.2 Уголовного кодекса Российской Федерации, предоставление документа, удостоверяющего личность, или выдача доверенности, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

В ходе проведения оперативно-розыскных мероприятий Саратовской таможней 2 декабря 2022 г. получены объяснения ФИО3., из которых следует, что генеральным директором ООО «Евротрейд» она стала по просьбе неизвестного ей лица. Участия в деятельности Общества не принимала. К сделкам отношения не имеет, контракты от имени генерального директора ООО «Евротрейд» не подписывала, денежные средства не переводила.

20 марта 2023 г. Ленинским районным судом г. Ульяновска ФИО3 признана виновной в совершении преступлений, предусмотренных ч. 1 ст. 173.2 и ч.1 ст. 187 УК РФ.

ООО «Евротрейд» не является участником внешнеэкономической деятельности, в центральном реестре субъектов внешнеэкономической деятельности не состоит, декларирование товаров не осуществлялось.

26 мая 2022 г. Балтийской таможней направлен официальный запрос № 23-10/17117 в адрес казахского контрагента ТОО «DALA-CONSTRUCTION.KZ» для получения документов и сведений, подтверждающих/опровергающих факт имевшихся/имеющихся финансово-хозяйственных взаимоотношений с ООО «Евротрейд», ТОО «СНГ Логистик систем» (грузоперевозчик по ТТН, CMR), а также с турецким контрагентом Altun Brode Tekstil Isaat San. Ve Tic. L.S.

16 июля 2022 г. в Балтийскую таможню от компании ТОО «DALA-CONSTRUCTION.KZ» поступил письмо/ответ № 128, согласно которому ТОО «DALA-CONSTRUCION.KZ» сообщает о том, что не имеет никакого отношения к указанным в письме контрактам и контрагентам, с ООО «Евротрейд» не знакомо. Также, в письме указано, что оттиск печати в CMR и товарно-транспортных накладных не принадлежит ТОО«DALA CONSTRUCION.KZ».

Таким образом, истцом в результате проведения комплекса оперативно-розыскных и иных проверочных мероприятий установлено, что лица, действовавшие от имени ООО «Евротрейд» совершили валютные операции по переводу денежных средств в размере 63 100 000,00 рублей на банковские счета нерезидента без получения встречного предоставления по Контракту, с предоставлением в кредитную организацию, обладающую полномочиями агента валютного контроля - Публичное акционерное общество «Сбербанк России» -

Ульяновское отделение № 8588, документов (товарно-транспортные накладные, международные товарно-транспортные накладные, спецификацию к Контракту) связанных с проведением таких операций и содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении переводов.

12 мая 2023 года Балтийской таможней вынесено Постановление о возбуждении уголовного дела № 12304009715000027 по признакам преступления, предусмотренного пунктом «а» части 3 статьи 193.1 Уголовного кодекса Российской Федерации, выраженного в совершении валютных операций по переводу денежных средств в иностранной валюте или валюте Российской Федерации на счета нерезидентов с использованием подложных документов.

Учитывая вышеизложенное, Общество при заключении Контракта не имело намерения создать соответствующие сделкам правовые последствия, поскольку установлено, что ООО «Евротрейд» создано через подставное лицо, представлены данные, повлёкшие внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице, Контракт заключен формально с целью вывода денежных средств за пределы Российской Федерации, нерезидентами не исполнены какие-либо встречные обязательства по внешнеторговому контракту.

Таким образом, ООО «Евротрейд» совершены валютные операции по переводу денежных средств в размере 63 100 000,00 рублей на банковские счета нерезидента без получения встречного предоставления по Договору, с представлением уполномоченному банку документов, содержащих заведомо недостоверные сведения об основаниях, о целях и назначении перевода.

В соответствии со статьей 166 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) сделка недействительна по основаниям, установленным законом, в силу признания ее таковой судом (оспоримая сделка) либо независимо от такого признания (ничтожная сделка).

В силу статьи 170 ГК РФ мнимая сделка, то есть сделка, совершенная лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, ничтожна.

В соответствии со статьей 169 ГК РФ сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, ничтожна и влечет последствия, установленные статьей 167 ГК РФ.

Согласно пункту 3 статьи 166 ГК РФ требование о применении последствий недействительности ничтожной сделки вправе предъявить сторона сделки, а в предусмотренных законом случаях также иное лицо.

Требование о признании недействительной ничтожной сделки независимо от применения последствий ее недействительности может быть удовлетворено, если лицо, предъявляющее такое требование, имеет охраняемый законом интерес в признании этой сделки недействительной.

В соответствии с подпунктом «д» пункта 10 части 1 статьи 259 Федерального закона № 289-ФЗ таможенные органы для выполнения возложенных на них функций обладают, в том числе правом предъявлять в суды или арбитражные суды иски и заявления о признании сделок недействительными и применении последствий их недействительности.

В Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 г. № 226-О «Об отказе в принятии к рассмотрению жалобы открытого акционерного общества «Уфимский нефтеперерабатывающий завод» на нарушение конституционных прав и свобод статьей 169 Гражданского кодекса Российской Федерации и абзацем третьим пункта 11 статьи 7 Закона Российской Федерации «О налоговых органах Российской Федерации» (далее - Определение Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 № 226-О) указывается, что статья 169 ГК РФ «...особо выделяет опасную для общества группу недействительных сделок - так называемые антисоциальные сделки, противоречащие основам правопорядка и нравственности, признает такие сделки ничтожными и определяет последствия их недействительности...».

При этом в Определении Конституционного Суда Российской Федерации от 08.06.2004 г. № 22б-О отмечается, что понятия «основы правопорядка» и «нравственность», как и всякие оценочные понятия, наполняются содержанием в зависимости от того, как их трактуют участники гражданского оборота и правоприменительная практика, однако они не являются настолько неопределенными, что не обеспечивают единообразное понимание и применение соответствующих законоположений. Статья 169 ГК РФ указывает, что квалифицирующим признаком антисоциальной сделки является ее цель, т.е. достижение такого результата, который не просто не отвечает закону или нормам морали, а противоречит - заведомо и очевидно для участников гражданского оборота - основам правопорядка и нравственности. Антисоциальность сделки, выясняется с учетом всех фактических обстоятельств, характера допущенных сторонами нарушений и их последствий.

В силу пункта 2 статьи 167 ГК РФ при недействительности сделки каждая из сторон обязана возвратить другой все полученное по сделке, а в случае невозможности возвратить полученное в натуре (в том числе тогда, когда полученное выражается в пользовании имуществом, выполненной работе или предоставленной услуге) возместить его стоимость, если иные последствия недействительности сделки не предусмотрены законом.

В соответствии с пунктом 85 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», а именно путем включения в текст заявления следующей формулировки «сделка, совершенная с целью, заведомо противной основам правопорядка или нравственности, влечет общие последствия, установленные статьей 167 ГК РФ (двусторонняя реституция). В случаях, предусмотренных законом, суд может взыскать в доход Российской Федерации все полученное по такой сделке сторонами, действовавшими умышленно, или применить иные последствия, установленные законом».

Задачами валютного контроля являются обеспечение экономической безопасности государства и защита национальных интересов Российской Федерации, учет, обобщение и анализ информации о валютных операциях для стратегического планирования и текущей корректировки валютной политики, обеспечение законного осуществления валютных операций, своевременное и полное исполнение резидентами обязанностей по репатриации валюты на внутренний валютный рынок, возмещение ущерба, причиняемого государству в результате неисполнения резидентами и нерезидентами положений валютного законодательства.

Действия ООО «Евротрейд» противоречат основополагающим началам российского правопорядка, основам гражданского законодательства Российской Федерации, установленным частями 3, 4 статьи 1, частью 1 статьи 10 ГК РФ, согласно которым при установлении, осуществлении и защите гражданских прав и при исполнении гражданских обязанностей участники гражданских правоотношений должны действовать добросовестно. Никто не вправе извлекать преимущество из своего незаконного   или  недобросовестного   поведения.   

Несвоевременное поступление в Российскую Федерацию иностранной валюты или валюты Российской Федерации нарушает экономические интересы государства, подрывает основы его безопасности, что представляет собой существенную угрозу охраняемым общественным отношениям в сфере валютного регулирования.

В соответствии с частью 5 статьи 15, часть 1 статьи 177 и частью 1 статьи 186 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебный акт, выполненный в форме электронного документа, подписанного судьей усиленной квалифицированной электронной подписью, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа.

Руководствуясь статьями 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд  

решил:

Признать сделку между Обществом с ограниченной ответственностью «Евротрейд» (ИНН: 

<

***>) и компанией Altun Brode Tekstil Isaat San. Ve Tic. A.S  (Турция), выразившуюся   в заключении внешнеторгового контракта от 08.11.2021 г. № 10486 с дополнительным соглашением  от 16.02.2022 №1, недействительной.

Применить последствий недействительности сделки в виде взыскания с общества с ограниченной ответственностью «Евротрейд» (ИНН: 

<

***>)                63 100 000 руб. в доход Российской Федерации.

На решение может быть подана апелляционная жалоба в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения.

Судья                                                                            Сюрина Ю.С.