РЕШЕНИЕ

Именем Российской Федерации

Дело № А40-215565/23-170-2419

г. Москва

29 декабря 2023 г.

Резолютивная часть решения объявлена 04 декабря 2023 года

Полный текст решения изготовлен 29 декабря 2023 года

 

Арбитражный суд г. Москвы в составе судьи Ереминой И.И.

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

рассмотрев в судебном заседании дело по иску АО "ФГК" (620026, СВЕРДЛОВСКАЯ ОБЛАСТЬ, ЕКАТЕРИНБУРГ ГОРОД, КУЙБЫШЕВА УЛИЦА, 44, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 24.09.2010, ИНН: 

<

***>)

к ООО "ЭЛСИ ЛОГИСТИКА СИБИРЬ" (123112, РОССИЯ, Г. МОСКВА, ВН.ТЕР.Г. МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ОКРУГ ПРЕСНЕНСКИЙ, ПРЕСНЕНСКАЯ НАБ., Д. 6, СТР. 2, ПОМЕЩ. 21/21, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 08.05.2015, ИНН: 

<

***>)

о взыскании 1 820 216 руб. 19 коп.

в заседании приняли участие:

от истца – ФИО2 по дов. от 23.11.2023 г.

от ответчика – ФИО3 по дов. от 13.06.2023 г.

УСТАНОВИЛ:

АО "ФГК" (далее – истец) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с исковым заявлением к ООО "ЭЛСИ ЛОГИСТИКА СИБИРЬ" (далее – ответчик) о взыскании 1 820 216 руб. 19 коп.

Истец поддержал исковые требования по доводам изложенным в исковом заявлении.

Ответчик возражал по доводам отзыва, в котором просит суд в удовлетворении исковых требований отказать, заявил о применении ст. 333 ГК РФ.

При отсутствии возражений истца и ответчика на переход к рассмотрению дела по существу, суд, руководствуясь ст. 123, ч. 4 ст. 137, ст. 156 АПК РФ и п. 27 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда РФ N 65 от 20.12.2006 "О подготовке дела к судебному разбирательству", рассмотрел дело в судебном заседании суда первой инстанции непосредственно после завершения предварительного судебного заседания.

Исследовав материалы дела и оценив представленные доказательства, суд считает исковые требования подлежащими частичному удовлетворению по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела и установлено судом, между акционерным обществом «Федеральная грузовая компания» (далее - АО «ФГК», Экспедитор или Истец) и обществом с ограниченной ответственностью «ЭЛСИ Логистика Сибирь» (до 11.01.2022 - ООО «ЛОГИСТИКА-МП», до 26.09.2022 - ООО «СИБАН ЛОГИСТИКА») (далее - Ответчик или Клиент) был заключен договор транспортной экспедиции от 30.09.2021 № ФГК-1318-16 (далее - Договор).

Согласно условиям Договора, Экспедитор за вознаграждение принимает на себя обязательства по поручению и за счет Ответчика оказать услуги или организовать оказание комплекса транспортно-экспедиционных перевозок и иных услуг для перевозок грузов Клиента, в том числе при организации международных перевозок. Перечень услуг определяется на основании поручения Клиента и состоит из предоставления железнодорожного подвижного состава, принадлежащего Экспедитору на праве собственности или ином праве (далее - Вагоны).

В соответствии с пунктом 4.8. Договора в отношении услуг Экспедитора, связанных с международной перевозкой грузов, при которых пункт отправления или пункт назначения грузов расположен за пределами территории Российской Федерации, экспортируемых товаров или продуктов переработки при условии, что пункт отправления и пункт назначения находятся на территории Российской Федерации, а также перевозок грузов, помещенных под таможенную процедуру таможенного транзита, реализация которых, в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации, подлежит налогообложению по налоговой ставке 0%, Клиент предоставляет Экспедитору на электронный адрес указанный в пункте 2.2. настоящего Договора комплект четко читаемых документов, предусмотренных статьей 165 Налогового кодекса Российской Федерации, в срок не позднее 120 (ста двадцати) календарных дней с даты приема груза к перевозке. Клиент предоставляет документы вместе с сопроводительным письмом, содержащим реестр передаваемых документов.

Пунктом 4.9. Договора установлено, что в случае непредставления Клиентом документов в срок, установленный п. 9 ст. 165 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - НК РФ), Клиент уплачивает Экспедитору сумму НДС по ставке, предусмотренной п. 3 ст. 164 НК РФ, исчисленную от стоимости оказанных услуг, по которым применение ставки НДС 0% не подтверждено, и сумму штрафа.

Размер штрафа определяется по формуле:

НДС*К* 1,1 *1,25 где:

НДС - сумма исчисленного НДС по ставке 20%;

К - ставка рефинансирования Центрального банка Российской Федерации, определенная на дату выставления счета (в%%);

1,1 - коэффициент, определенный по правилам, установленным п. 4 ст. 75 НК РФ исходя из 180 календарных дней просрочки уплаты НДС, согласно п. 9 ст. 165 НК РФ;

1,25 - коэффициент увеличения штрафа на сумму налога на прибыль, подлежащую уплате в бюджет при включении штрафа во внереализационный доход.

Клиент обязан уплатить Экспедитору суммы НДС и штрафа, указанные в настоящем пункте, на основании выставленного Экспедитором счета в течение 5 (пяти) банковских дней с даты выставления счета.

Предоставление документов, подтверждающих ставку НДС 0% после срока, установленного п. 9 ст. 165 НК РФ или возмещение Экспедитору суммы НДС, исчисленную к уплате от стоимости оказанных услуг, по которым применение ставки НДС 0% не подтверждено, не освобождает Клиента от обязательства по уплате штрафа, указанного в настоящем пункте.

В 3 квартале 2022 года Истцом были оказаны услуги по международным перевозкам грузов Клиента, в том числе в 454 вагонах принадлежности АО «ФГК» на общую сумму 88 252 906 руб. с НДС по ставке 0%, что подтверждается подписанным сторонами актами приема-передачи оказанных услуг

В нарушение вышеуказанных условий Договора Ответчик своевременно не предоставил АО «ФГК» соответствующие подтверждающие документы в отношении данных услуг на общую сумму 88 252 906 руб., в связи с чем Истец был вынужден исчислить налог на добавленную стоимость по ставке 20 процентов в размере 17 650 581,20 руб., что подтверждается выпиской из дополнительных листов книг продаж №4, а также уточненной налоговой декларацией по налогу на добавленную стоимость за 3 квартал 2022 года.

В соответствии с условиями Договора письмом от 28.04.2023 №2012/ФГКУпР в адрес Ответчика направлен счет от 27.04.2023 №2691 на возмещение сумм уплаченного НДС 20% и счет от 27.04.2023 № 2693 на оплату штрафа за несвоевременное предоставление документов в размере 1 820216,19 руб. (Расчет прилагается).

Впоследствии, за пределами срока установленного Договором, Ответчик предоставил документы, подтверждающие применение НДС по ставке 0 процентов на услуги оказанные в 3 квартале 2022 года на сумму 88 252 906 руб., однако, штраф установленный пунктом 4.9. Договора в размере 1 820 216,19 руб. Ответчиком не оплачен.

Согласно пункту 9.10 Договора Ответчику была направлена досудебная претензия от 25.05.2023 № 1572/ФГКДЮ в том числе на оплату указанного штрафа.

Ответом на претензию от 12.07.2023 №14ИСХ-2023/0192 Ответчик предложил аннулировать указанный штраф, вместе с тем оснований для освобождения его от оплаты указанного штрафа законом или договором не установлено.

В соответствии со статьей 309 и 310 Гражданского кодекса Российской Федерации (Далее - ГК РФ) обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями. Необоснованный односторонний отказ от их исполнения не допускается.

Согласно статье 330 ГК РФ неустойкой (пени) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.

Довод ответчика о применении моратория судом отклоняется по следующим основаниям.

Постановлением Правительства РФ от 28.03.2022 N 497 "О введении моратория на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям, подаваемым кредиторами" в соответствии с пунктом 1 статьи 9.1 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" постановлено:

1. Ввести мораторий на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям, подаваемым кредиторами, в отношении юридических лиц и граждан, в том числе индивидуальных предпринимателей.

2. Положения пункта 1 настоящего постановления не применяются в отношении должников, являющихся застройщиками многоквартирных домов и (или) иных объектов недвижимости, включенных в соответствии со статьей 23.1 Федерального закона "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" в единый реестр проблемных объектов на дату вступления в силу настоящего постановления.

3. Настоящее постановление вступает в силу со дня его официального опубликования и действует в течение 6 месяцев.

Постановление вступило в силу с 01.04.2022.

В соответствии с ч. 1 ст. 9.1 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" для обеспечения стабильности экономики в исключительных случаях (при чрезвычайных ситуациях природного и техногенного характера, существенном изменении курса рубля и подобных обстоятельствах) Правительство Российской Федерации вправе ввести мораторий на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям, подаваемым кредиторами (далее для целей настоящей статьи - мораторий), на срок, устанавливаемый Правительством Российской Федерации.

Целью введения моратория, предусмотренного ст. 9.1 Закона о банкротстве, является обеспечение стабильности экономики путем оказания поддержки отдельным хозяйствующим субъектам. В акте Правительства Российской Федерации о введении моратория могут быть указаны отдельные виды экономической деятельности, предусмотренные Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, а также отдельные категории лиц и (или) перечень лиц, пострадавших в результате обстоятельств, послуживших основанием для введения моратория, на которых распространяется действие моратория.

Согласно п. 2 ч. 3 ст. 9.1 ФЗ N 127 на срок действия моратория в отношении должников, на которых он распространяется: наступают последствия, предусмотренные абзацами пятым и седьмым - десятым пункта 1 статьи 63 настоящего Федерального закона, а именно не начисляются неустойки (штрафы, пени) и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, за исключением текущих платежей (абз. 10 ч. 1 ст. 63 ФЗ N 127).

Разъяснения, касающиеся цели и направленности моратория, вводимого в определенных случаях, даны в пункте 1 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.12.2020 N 44 "О некоторых вопросах применения положений статьи 9.1 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - постановление Пленума ВС РФ N 44).

В силу пункта 7 указанного постановления в период действия моратория проценты за пользование чужими денежными средствами (статья 395 Гражданского кодекса), неустойка (статья 330 Гражданского кодекса), пени за просрочку уплаты налога или сбора (статья 75 Налогового кодекса Российской Федерации), а также иные финансовые санкции не начисляются на требования, возникшие до введения моратория, к лицу, подпадающему под его действие (подпункт 2 пункта 3 статьи 9.1, абзац десятый пункта 1 статьи 63 Закона о банкротстве).

Принимая во внимание изложенное, установленный мораторий распространяется на финансовые санкции за неисполнение  обязательств и обязательных платежей.

Вместе с тем, в данном случае истцом предъявлена ко взысканию законная неустойка (ст. 332 ГК РФ), размеры которой установлены ст. 97 Федеральным законом от 10.01.2003 N 18-ФЗ "Устав железнодорожного транспорта Российской Федерации", в связи с чем, на предъявленный истцом к взысканию размер пени за просрочку доставки груза, действие введенного моратория не распространяется.

Кроме того, суд учитывает, что заключение и исполнение договора перевозки было в период действия моратория, нарушение обязательств по доставке груза произошло также в период действия моратория и после его окончания, следовательно обязательство относится к текущим обязательствам ответчика, на которые не распространяется действие моратория.

Согласно статье 309 Гражданского кодекса Российской Федерации, обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательств и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований - в соответствии с обычаями делового оборота или иными обычно предъявляемыми требованиями.

Согласно статье 310 Гражданского кодекса Российской Федерации, односторонний отказ от исполнения обязательств и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных законом. Односторонний отказ от исполнения обязательства, связанного с осуществлением его сторонами предпринимательской деятельности, и одностороннее изменение условий такого обязательства допускаются также в случаях, предусмотренных договором, если иное не вытекает из закона или существа обязательства.

Согласно п. 1 ст. 330 ГК РФ неустойкой (штрафом, пеней) признается определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения. По требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причинение ему убытков.

Расчет судом проверен и признан верным.

Поскольку требования истца документально подтверждены, доказательств освобождающих ответчика от ответственности в материалы дела не представлено,  суд признает исковые требования обоснованными и подлежащими удовлетворению в полном объеме.

Ответчиком заявлено ходатайство о применении ст. 333 ГК РФ.

Как разъяснено в Постановлении пленума Верховного Суда Российской Федерации № 7 от 24 марта 2016 года, исходя из принципа осуществления гражданских прав своей волей и в своем интересе (статья 1 Гражданского кодекса Российской Федерации) неустойка может быть снижена судом на основании статьи 333 Кодекса только при наличии соответствующего заявления со стороны ответчика, при этом право снижения размера неустойки предоставлено суду в целях устранения явной ее несоразмерности последствиям нарушения обязательств независимо от того, является неустойка законной или договорной.

Учитывая компенсационный характер гражданско-правовой ответственности, под соразмерностью суммы неустойки последствиям нарушения обязательства Кодекс предполагает выплату кредитору такой компенсации его потерь, которая будет адекватна и соизмерима с нарушенным интересом. Снижение неустойки судом возможно только в одном случае - в случае явной несоразмерности неустойки последствиям нарушения права.

Степень соразмерности заявленной истцом неустойки последствиям нарушения обязательства является оценочной категорией, в силу чего только суд вправе дать оценку указанному критерию, исходя из своего внутреннего убеждения и обстоятельств конкретного дела, как того требует статья 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Таким образом, в каждом конкретном случае суд оценивает возможность снижения неустойки с учетом конкретных обстоятельств спора и взаимоотношений сторон.

Вместе с тем, с учетом позиции Конституционного Суда Российской Федерации, выраженной в п. 2 Определения от 21.12.2000 № 263-О, положения пункта 1 статьи 333 Гражданского кодекса Российской Федерации содержат обязанность суда установить баланс между применяемой к нарушителю мерой ответственности и оценкой ущерба.

Критериями для установления несоразмерности в каждом конкретном случае могут быть: чрезмерно высокий процент неустойки; значительное превышение суммы неустойки суммы возможных убытков, вызванных нарушением обязательств, длительность неисполнения обязательства.

Исследовав и оценив доказательства в их совокупности, руководствуясь положениями действующего законодательства, суд считает возможным снизить в соответствии со ст. 333 ГК РФ размер штрафа до 1 000 000 руб. 00 коп.

Остальные доводы и доказательства, приведенные и представленные лицами, участвующими в деле, суд исследовал, оценил и не принимает ко вниманию в силу их малозначительности и/или безосновательности, а также в связи с тем, что по мнению суда, они отношения к рассматриваемому делу не имеют и (или) не могут повлиять на результат его рассмотрения.

Расходы по оплате госпошлины подлежат распределению в соответствии со ст. 110 АПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст. ст. 8, 12, 309, 310, 314, 329-333, 431, 779, 801 ГК РФ, ст.ст. 9, 41, 64-68, 70-75, 110, 112, 123, 156, 167-171, 176, 181 АПК РФ, суд,

РЕШИЛ:

Взыскать с ООО "ЭЛСИ ЛОГИСТИКА СИБИРЬ" в пользу АО "ФГК" штраф в размере 1 000 000 руб., а также 31 202 руб. расходов по оплате госпошлины.

В остальной части иска отказать.

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

 

Судья:

И.И.Еремина