ДЕСЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

117997, г. Москва, ул. Садовническая, д. 68/70, стр. 1, www.10aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10АП-43/2024

Дело № А41-61414/23

21 февраля 2024 года

г. Москва

 

Резолютивная часть постановления объявлена 08 февраля 2024 года

Постановление изготовлено в полном объеме 21 февраля 2024 года 

 

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи  Епифанцевой С.Ю.,

судей Терешина А.В., Шальневой Н.В.,

при ведении протокола судебного заседания:  ФИО1,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу ФИО2 на определение Арбитражного суда Московской области от 18 декабря 2023 года, по ходатайству временного управляющего должника об истребовании документов по делу №А41-61414/23 о несостоятельности (банкротстве) ООО «Дом печати издательства книготорговли «Капитал»,

при участии в заседании:

от временного управляющего ООО «Дом печати издательства книготорговли «Капитал» - Дащинский Б.А., доверенность №01-12/2023 от 06.12.2023,

иные лица, участвующие в деле, не явились, извещены надлежащим образом. 

 

УСТАНОВИЛ:

определением Арбитражного суда Московской области от 30.08.2023 в отношении ООО «ДОМ ПЕЧАТИ ИЗДАТЕЛЬСТВА КНИГОТОРГОВЛИ «КАПИТАЛ» (далее – должник) введена процедура наблюдения, временным управляющим должника утвержден ФИО3

Сообщение о введении в отношении должника процедуры банкротства опубликовано на сайте ЕФРСБ – 31.08.2023, в газете «Коммерсантъ» - 09.09.2023.

28.09.2023 временный управляющий обратился в суд с ходатайством об истребовании документов у руководителя должника.

Определением Арбитражного суда Московской области от 18.12.2023 ходатайство временного управляющего было удовлетворено, суд обязал генерального директора должника ФИО2 передать временному управляющему должника ФИО3 следующие документы в отношении финансово-хозяйственной деятельности должника:

1. Учредительные документы.

2. Свидетельство ИНН.

3. Свидетельство ОГРН.

4. Список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров.

5. Документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющих возможность иным образом определять его действия.

6. Сведения об аффилированных лицах должника.

7. Документы, подтверждающие полномочия руководителя должника.

8. Протоколы и решения собраний органов управления должника.

9. Свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице.

10. Лицензии и сертификаты, свидетельства о членстве в СРО.

11. Сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником).

12. Перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника.

13. Выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности не более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре.

14. Реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам.

15. Список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах.

16. Приказы и распоряжения руководителя должника за период, начиная с 24.07.2020 по настоящее время.

17. Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей.

18. Учетную политику и документы, утвердившие ее.

19. Документы первичного бухгалтерского учета за период, начиная с 24.07.2020 по настоящее время.

20. Бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период, начиная с 24.07.2020 по настоящее время.

21. Отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период, начиная с 24.07.2020 по настоящее время.

22. Налоговую отчетность за период, начиная с 24.07.2020 по настоящее время.

23. Расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям».

24. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов.

25. Расшифровку финансовых вложений.

26. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91.

27. Книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты.

28. Список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы.

29. Список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы.

30. Справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией).

 31. Сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда.

32. Сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности.

33. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам.

34. Отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период, начиная с 24.07.2020 по настоящее время.

35. Заключения профессиональных аудиторов за период, начиная с 24.07.2020 по настоящее время.

36. Утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату.

37. Приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д), трудовые договоры с работниками.

38. Сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов.

39. Гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период, начиная с 24.07.2020 по настоящее время.

40. Сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами.

41. Сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства.

42. Список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника.

43. Полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату.

44. Документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права.

45. Сведения о наличии обременений имущества должника.

46. Сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса.

47. Сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ.

48. Сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период, начиная с 24.07.2020 по настоящее время.

49. Иные документы, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 24.07.2020 по настоящее время.

Не согласившись с вынесенным судебным актом, генеральный директор должника обратилась в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда отменить и принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении заявленных требований.

В обоснование апелляционной жалобы заявитель ссылался на несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела и представленным в дело доказательствам и указывает на то, что часть истребуемых документов была передана временному управляющему должника. 

В заседании суда апелляционной инстанции представитель временного управляющего должника возражал против удовлетворения апелляционной жалобы по доводам отзыва на нее, просил оставить обжалуемое определение без изменения.

Апелляционная жалоба рассмотрена в соответствии с нормами статей 121 - 123, 153, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие иных лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, в том числе публично, путем размещения информации на официальном сайте «Электронное правосудие» www.kad.arbitr.ru.

Законность и обоснованность определения суда первой инстанции проверены арбитражным апелляционным судом в соответствии со статьями 223, 266, 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела доказательства, изучив доводы апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд приходит к выводу о наличии оснований для отмены обжалуемого судебного акта в части истребования у генерального директора документов (учредительных документов; свидетельства ИНН; свидетельства ОГРН; списка участников: протоколов и решений собраний органов управления должника; документов бухгалтерского первичного учета: акты, товарные накладные, УПД, счета-фактуры, входящие за период с 24.07.2020 по 31.12.2021, исходящие акты, счета-фактуры, товарные накладные за период с 24.07.2020 по 31.12.2020; бухгалтерской отчетности (форма 1,2) за период с 2020 по 2022 года; отчетов и внебюджетных фондов за период с 1 полугодие 2020 г. по 1 полугодие 2023 года; налоговой отчетности за период с 1 полугодие 2020 г. по 2022 г.; заключения аудиторов за 2021 г.;) и принятия нового судебного акта об отказе в удовлетворении требований в указанной части по следующим основаниям.

Согласно статье 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статье 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными Законом о банкротстве.

Удовлетворяя ходатайство временного управляющего, суд первой инстанции исходил из следующего.

В силу пункта 3.2 статьи 64 Закона о банкротстве не позднее пятнадцати дней с даты утверждения временного управляющего руководитель должника обязан предоставить временному управляющему и направить в арбитражный суд перечень имущества должника, в том числе имущественных прав, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения. Ежемесячно руководитель должника обязан информировать временного управляющего об изменениях в составе имущества должника.

В пункте 1 статьи 66 Закона о банкротстве предусмотрено право временного управляющего получать любую информацию и документы, касающиеся деятельности должника.

Положением статьи 66 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации предусмотрено право суда истребовать доказательства, необходимые для рассмотрения дела.

Из материалов дела следует, что временный управляющий направлял в адрес руководителя должника требование от 31.08.2023 о передаче документов, отражающих экономическую деятельность должника (согласно перечню), однако требование было оставлено без удовлетворения.

В ходе рассмотрения заявления должник и его руководитель также не представили вышеупомянутую документацию, равно как и не представили доказательств ее физического отсутствия либо невозможности передачи временному управляющему.

Изложенные в ходе рассмотрения ходатайства доводы о направлении части документов посредством курьерской службы являются несостоятельными, т.к. накладная о передаче отправления в суд не представлена. Сопроводительное письмо от 30.10.2023 не подтверждает передачи всех документов, отражающих финансово-хозяйственную деятельность должника. 

Установив указанные обстоятельства, суд пришел к выводу о доказанности наличия оснований для истребования у генерального директора документации должника.

Вместе с тем, судом первой инстанции не было учтено следующее.

Как следует из материалов дела, ФИО2 неоднократно обращала внимание, что часть документов была направлена в адрес временного управляющего посредством службы доставки «СДЭК», что подтверждается накладной № 1480092248, представленной в материалах дела. Так, были переданы следующие документы:

- учредительные документы (копия Устава п. 1);

- свидетельство ИНН (п.2);

- свидетельство ОГРН (п.2);

- список участников (п.3);

- протоколы и решения собраний органов управления должника (п.8);

- документы бухгалтерского первичного учета: акты, товарные накладные, упд, счета-фактуры, входящие за период с 24.07.2020 по 31.12.2021, исходящие акты, счета-фактуры, товарные накладные за период с 24.07.2020 по 31.12.2020 (п.18);

- бухгалтерская отчетность (форма1,2) за период с 2020 по 2022г (п.19);

- отчеты во внебюджетные фонды за период с 1 полугодие 2020г. по 1 полугодие 2023г. (п. 20);

- налоговая отчетность за период с 1 полугодие 2020г. по 2022 г. (п. 21);

- заключение аудиторов за 2021г. (п. 34).

Другая часть документов также позднее была направлена в адрес временного управляющего посредством службы доставки «СДЭК», что подтверждается накладной №1489292531. Так, были переданы следующие документы:

- документы бухгалтерского первичного учета: акты, товарные накладные, упд, счета-фактуры входящие за период с 01.01.2022 по 30.06.2022 (п.18) (на 946 л.);

- документы бухгалтерского первичного учета: исходящие акты, счета-фактуры, товарные накладные за период с 01.01.2021 по 31.02.2021 (п.18) (на 2 444 л.).

Данные документы финансовым управляющим должника не истребуются.

Обращаясь с ходатайством об истребовании документов, управляющий должен доказать фактическое нахождение всех истребуемых документов у должника, так как судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости (статья 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

По смыслу разъяснений, изложенных в пунктах 22 и 23 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 №  7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств», при предъявлении требования об исполнении обязательства в натуре суд, исходя из конкретных обстоятельств дела, определяет, является ли такое исполнение объективно возможным; по смыслу пункта 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, заявитель не вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если осуществление такого исполнения объективно невозможно.

Из содержания статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации следует, что суду необходимо исследовать вопрос о фактическом нахождении всех истребуемых документов у лица, к которому предъявлено требование об их передаче.

Судебный акт, обязывающий передать документы, отсутствующие у лица, не может обладать признаками исполнимости. Вынесение неисполнимого судебного акта недопустимо, поскольку иначе он не будет соответствовать части 1 статьи 16 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и может создать угрозу необоснованного привлечения лица к ответственности за его неисполнение (в частности, в случае взыскания в пользу кредитора неустойки в соответствии со статьей 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Конституционный Суд Российской Федерации неоднократно отмечал, что общеправовой принцип правовой определенности предполагает стабильность правового регулирования и исполнимость вынесенных судебных решений (постановление от 30.07.2001 № 13-П, постановление от 05.02.2007 № 2-П); судебные акты должны быть исполнимы реально и безусловно.

Соответственно, возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой.

Таким образом, из приведенных выше норм права следует, что, обращаясь с требованием об истребовании документов, заявителю необходимо доказать наличие данных документов у лица, к которому заявлены требования, а также невозможность их самостоятельного получения.

Однако временный управляющий данные обстоятельств не доказал.

При указанных обстоятельствах суд апелляционной инстанции приходи к выводу о недоказанности наличия оснований для истребования у генерального директора следующих документов:

- учредительных документов; 

- свидетельства ИНН; 

- свидетельства ОГРН; 

- списка участников: 

- протоколов и решений собраний органов управления должника; 

- документов бухгалтерского первичного учета: акты, товарные накладные, УПД, счета-фактуры, входящие за период с 24.07.2020 по 31.12.2021, исходящие акты, счета-фактуры, товарные накладные за период с 24.07.2020 по 31.12.2020; бухгалтерской отчетности (форма 1,2) за период с 2020 по 2022 года; 

- отчетов и внебюджетных фондов за период с 1 полугодие 2020 г. по 1 полугодие 2023 года; 

- налоговой отчетности за период с 1 полугодие 2020 г. по 2022 г.; 

- заключения аудиторов за 2021 г.

В остальной части суд апелляционной инстанции считает обжалуемое определение законным и обоснованным.

В соответствии с пунктом 3 части 4 статьи 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд по результатам рассмотрения жалобы на определение арбитражного суда первой инстанции вправе отменить определение полностью или в части и разрешить вопрос по существу.

Учитывая изложенное, обжалуемое определение подлежит частичной отмене с принятием по делу нового судебного акта.

Руководствуясь статьями 223, 266, 268, 271, 272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Московской области от 18 декабря 2023 года по делу №А41-61414/23 отменить в части истребования следующих доказательств:

1.    Учредительные документы.

2.    Свидетельство ИНН.

3.    Свидетельство ОГРН.

4.    Список участников.

5.    Протоколы и решения собраний органов управления должника.

6.    Документы бухгалтерского первичного учета: акты, товарные накладные, УПД, счета-фактуры, входящие за период с 24.07.2020 по 31.12.2021, исходящие акты, счета-фактуры, товарные накладные за период с 24.07.2020 по 31.12.2020.

7.    Бухгалтерская отчетность (форма 1,2) за период с 2020 по 2022 года.

8.    Отчеты и внебюджетные фонды за период с 1 полугодие 2020 г. по 1 полугодие 2023 года.

9.    Налоговая отчетность за период с 1 полугодие 2020 г. по 2022 г.

10.                        Заключение аудиторов за 2021 г.

В удовлетворении требований в указанной части отказать.

В остальной части определение оставить без изменения. 

Постановление может быть обжаловано в течение месяца со дня его принятия в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области. 

 

Председательствующий

 

С.Ю. Епифанцева

Судьи

 

А.В. Терешин

Н.В. Шальнева