ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. 273-36-45

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности определения

Дело №А65-28553/2021

г. Самара

03 июля 2024 года

11АП-6518/2024

Резолютивная часть постановления объявлена 20 июня 2024 года

Постановление в полном объеме изготовлено 03 июля 2024 года

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе: 

Председательствующего судьи Александрова А.И., 

судей Бессмертной О.А., Бондаревой Ю.А.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания Горянец Д.Д.,

без участия лиц, надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного заседания,

рассмотрев в открытом судебном заседании в зале №2, апелляционную жалобу ФИО1 на определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 01 апреля 2024 года о частичном удовлетворении заявления финансового управляющего о разрешении разногласий (вх.66269) по делу № А65-28553/2021 о несостоятельности (банкротстве) ФИО2 (ИНН 

<

***>),

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 21 июня 2022 г. ФИО2, ИНН 

<

***>, признан несостоятельным (банкротом) и в отношении него введена процедура реализации имущества гражданина сроком на шесть месяцев до 14 декабря 2022 года. Финансовым управляющим имуществом должника утверждена ФИО3, член союза «Саморегулируемая организация арбитражных управляющих Северо-Запада».

В Арбитражный суд Республики Татарстан заявление финансового управляющего ФИО2 – ФИО3 (вх.66269) о разрешении разногласий относительно обоснованности требования кредитора ФИО1 о начислении и выплате мораторных процентов.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 01 апреля 2024 г. заявление удовлетворено частично. Разрешены возникшие разногласия между финансовым управляющим гражданина ФИО2, ФИО3 и конкурсным кредитором ФИО1. Установлена сумма мораторных процентов в деле о банкротстве гражданина ФИО2 в пользу кредитора ФИО1 за период с 10.02.2022 г. по 05.03.2024 г. в размере 49 218,56 руб. В удовлетворении остальной части заявления отказано. 

Не согласившись с принятым судебным актом, ФИО1 обратилась с апелляционной жалобой, в которой просит определение суда изменить.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 23 апреля 2024 г. года апелляционная жалоба оставлена без движения.

Определением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 21 мая 2024г. апелляционная жалоба принята к производству, судебное заседание назначено на 20 июня 2024 г.

Информация о принятии апелляционной жалобы к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее - АПК РФ).

В судебное заседание 20 июня 2024 г. лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда и Верховного Суда Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», явку своих представителей не обеспечили, в связи с чем жалоба рассматривается в их отсутствие, в порядке, предусмотренном главой 34 АПК РФ.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 АПК РФ правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд не усматривает оснований для отмены обжалуемого судебного акта.

В силу пункта 1 статьи 213.1 Федерального закона от 26.10.2002 №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве) отношения, связанные с банкротством граждан и не урегулированные соответствующей главой, регулируются главами I - III.1, VII, VIII, параграфом 7 главы IX и параграфом 2 главы XI Закона о банкротстве.

Пунктом 10 статьи 16 Закона о банкротстве предусмотрено, что разногласия, возникающие между конкурсными кредиторами, уполномоченными органами и арбитражным управляющим, о составе, о размере и об очередности удовлетворения требований кредиторов по денежным обязательствам или об уплате обязательных платежей, рассматриваются арбитражным судом в порядке, предусмотренном настоящим Федеральным законом.

Согласно п. 1 ст. 60 Закона о банкротстве заявления и ходатайства арбитражного управляющего, в том числе о разногласиях, возникших между ним и кредиторами, а в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве, между ним и должником, жалобы кредиторов на нарушение их прав и законных интересов рассматриваются в заседании арбитражного суда не позднее чем через один месяц с даты получения указанных заявлений, ходатайств и жалоб, если иное не установлено настоящим Федеральным законом.

Из материалов данного обособленного спора и информации размещённой в электронной картотеке арбитражных дел (kad.arbitr.ru) установлено, что 13.09.2023 в Арбитражный суд Республики Татарстан поступило заявление ФИО1 о включении в реестр требований кредиторов гражданина ФИО2, дата рождения 05.12.1959г., место рождения г.Казань, адрес регистрации: 420111, Казань, Ломжинская, д.1, кв.64, ИНН 

<

***>, в размере 296 119 руб. 18 коп., из которых 280 000 руб. - долг, 16 119 руб. 18 коп. - проценты за пользование чужими денежными средствами.

Определением Арбитражного суда Республики Татарстан от 16.11.2023 г. заявление удовлетворено частично. ФИО4 Галиевны признано обоснованным в размере 280 000 руб. долга и 16 119 руб. 18 коп. процентов за пользование чужими денежными средствами, установив порядок его удовлетворения за счет оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, имущества ФИО2. В удовлетворении остальной части заявления отказано.

Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 19.03.2024г. определение Арбитражного суда Республики Татарстан оставлено без изменения.

Финансовый управляющий в своём заявлении о разрешении разногласий указывает на то, что 23.11.2023 г. кредитором ФИО1 в его адрес направлено заявление о перечислении денежных средств, 28.11.2023 г. кредитором направлено требование о выплате мораторных процентов.

Поскольку требование ФИО1 установлено за счёт оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, имущества ФИО2, финансовый управляющий полагает, что на указанное требование не подлежат начислению мораторные проценты.

Главой X Закона о банкротстве предусмотрено, что мораторий наступает непосредственно после введения первой процедуры - реструктуризации (абзац четвертый пункта 2 статьи 213.11 названного закона). При этом положения о начислении мораторных процентов содержатся только в норме о последствиях утверждения плана реструктуризации (пункт 2 статьи 213.19 того же закона).

Поскольку в отношении требования кредитора действует мораторий, из-за которого он лишается права на договорные или законные санкции и проценты, то такой кредитор не может быть лишен специальных процентов (как правило, в пониженном размере), установленных на случай моратория законодательством о банкротстве.

Положения главы X Закона о банкротстве не устанавливают специальных правил начисления и выплаты мораторных процентов в процедуре реализации имущества гражданина. При этом сохраняется запрет на начисление неустоек (штрафов, пеней) и иных финансовых санкций, а также процентов по всем обязательствам гражданина (абзац 5 пункта 5 статьи 213.25 Закона о банкротстве), в связи с чем в силу пункта 1 статьи 213.1 Закона о банкротстве применению подлежат общие нормы указанного Закона.

Такое регулирование, помимо прочего, направлено на частичную компенсацию имущественных потерь кредитора (в том числе в результате задержки в возврате денежных средств) от ограничений, наступающих в связи с введением процедуры банкротства в отношении должника в целях приведения всех его кредиторов к равному положению.

В соответствии с положениями пункта 1 статьи 213.1 Закона о банкротстве отношения, связанные с банкротством граждан и не урегулированные положениями главы X названного Закона, регулируются, в том числе, и главой VII Закона о банкротстве, которая определяет порядок проведения процедуры конкурсного производства.

Согласно пункту 2.1 статьи 126 Закона о банкротстве на сумму требований конкурсного кредитора, уполномоченного органа в размере, установленном в соответствии со статьей 4 Закона о банкротстве, начисляются проценты в порядке и в размере, которые предусмотрены настоящей статьей.

Проценты на сумму требований конкурсного кредитора, уполномоченного органа, выраженную в валюте Российской Федерации, начисляются в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату открытия конкурсного производства.

Из положений пункта 4 статьи 63, пункта 2 статьи 81, абзаца четвертого пункта 2 статьи 95 и пункта 2.1 статьи 126 Закона о банкротстве следует, что на сумму требований кредиторов начисляются проценты в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным Банком Российской Федерации на дату введения соответствующей процедуры.

В силу пункта 3 статьи 137 названного Закона мораторные проценты, начисляемые в ходе процедур банкротства, уплачиваются в ходе расчетов с кредиторами одновременно с погашением основного требования до расчетов по санкциям.

Из разъяснений данных в п. 7 постановления Пленума ВАС РФ от 06.12.2013 № 88 «О начислении и уплате процентов по требованиям кредиторов при банкротстве» (далее – постановление Пленума ВАС РФ № 88 от 06.12.2013) следует, что в силу пункта 3 статьи 137 Закона о банкротстве мораторные проценты, начисляемые в ходе процедур банкротства на основании пункта 2 статьи 81, абзаца четвертого пункта 2 статьи 95 и пункта 2.1 статьи 126 Закона (в том числе за время наблюдения), уплачиваются в процедурах финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства в ходе расчетов с кредиторами одновременно с погашением основного требования до расчетов по санкциям.

В п. 4 постановления Пленума ВАС РФ № 88 от 06.12.2013 разъяснено, что в период процедуры наблюдения на возникшие до возбуждения дела о банкротстве требования кредиторов (как заявленные в процедуре наблюдения, так и не заявленные в ней) по аналогии с абзацем десятым пункта 1 статьи 81, абзацем третьим пункта 2 статьи 95 и абзацем третьим пункта 1 статьи 126 Закона о банкротстве подлежащие уплате по условиям обязательства проценты, а также санкции не начисляются. Вместо них на сумму основного требования по аналогии с пунктом 2 статьи 81, абзацем четвертым пункта 2 статьи 95 и пунктом 2.1 статьи 126 Закона о банкротстве с даты введения наблюдения и до даты введения следующей процедуры банкротства начисляются проценты в размере ставки рефинансирования, установленной Центральным банком Российской Федерации на дату введения наблюдения.

С учетом приведенных разъяснений, а также согласно правовой позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 23.08.2021 № 303-ЭС20-10154 (2), мораторные проценты подлежат начислению как в процедуре реструктуризации долгов гражданина, так и в процедуре реализации имущества гражданина, исходя из ставки рефинансирования, действующей на дату введения соответствующей процедуры банкротства.

Период начисления мораторных процентов исчисляется с даты введения первой процедуры банкротства должника (реструктуризации долгов гражданина) и оканчивается датой вынесения арбитражным судом определения о прекращении производства по делу о банкротстве гражданина либо датой удовлетворения указанных требований гражданином или третьим лицом.

Из анализа ч. 3 ст. 63 и ст. 64 ГК РФ, следует, что по общему правилу, все требования кредиторов ликвидируемой организации подлежат учету и должны включаться в реестр, так называемый общий реестр обязательств должника, для дальнейшего их удовлетворения в порядке установленной очередности.

При этом, Законом о банкротстве о банкротстве предусмотрено, что требования кредиторов могут как включаться в реестр требований кредиторов, так и учитываться "за реестром", то есть они также признаются обоснованными, подлежат удовлетворению за счет оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов, имущества должника.

Такие различия в удовлетворении требований связаны как с особенностями самой природы требований, так и с последствиями несоблюдения установленных сроков их предъявления и являются частными случаями.

Однако, несмотря на различный порядок их удовлетворения, сами по себе учтенные за реестром требования по своей природе остаются обязательствами должника, а, следовательно, подчинены общему режиму начисления санкций, в данном случае мораторных процентов.

При этом, сама формулировка диспозиций статей 63, 81, 94, 126 Закона о банкротстве) указывает лишь на начисление процентов на сумму требований конкурсного кредитора, без указания очередности и порядка погашения требований.

В статье 2 Закона о банкротстве под конкурсным кредитором понимается кредитор по денежным обязательствам.

Таким образом, мораторные проценты подлежат начислению и на учтенные за реестром требования.

Кроме того, оплата мораторных процентов производится после полного погашения требований кредиторов должника, включенных в реестр требований кредиторов, и после погашения требований кредиторов, чьи требования учтены за реестром, в том числе после погашения в полном объеме требований в части суммы неустоек, пеней, штрафов и иных санкций (пункт 21 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации N 1 (2021), утвержденного 07.04.2021 Президиумом Верховного Суда РФ).

Из материалов дела следует, что задолженность перед кредитором ФИО1 погашена 05.03.2024 г.

Согласно уточненному расчёту ФИО1 просит обязать финансового управляющего выплатить мораторные проценты в сумме 54 122,94 руб. за период с 09.02.2022 г. по 05.03.2024 г.

Возражая по существу заявления, финансовый управляющий указывает, что в период начисления мораторных процентов, с 01.04.2022 по 01.10.2022 гг. действовал мораторий на начисление неустойки, предусмотренный ст. 9.1 Закона о банкротстве.

Отклоняя доводы финансового управляющего суд первой инстанции обоснованно исходил из следующего.

Согласно п. 1 ст. 9.1 Закона о банкротстве для обеспечения стабильности экономики в исключительных случаях (при чрезвычайных ситуациях природного и техногенного характера, существенном изменении курса рубля и подобных обстоятельствах) Правительство Российской Федерации вправе ввести мораторий на возбуждение дел о банкротстве по заявлениям, подаваемым кредиторами (далее - мораторий), на срок, устанавливаемый Правительством Российской Федерации.

В акте Правительства Российской Федерации о введении моратория могут быть указаны отдельные виды экономической деятельности, предусмотренные Общероссийским классификатором видов экономической деятельности, а также отдельные категории лиц и (или) перечень лиц, пострадавших в результате обстоятельств, послуживших основанием для введения моратория, на которых распространяется действие моратория.

Любое лицо, на которое распространяется действие моратория, вправе заявить об отказе от применения в отношении его моратория, внеся сведения об этом в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве.

После опубликования заявления об отказе лица от применения в отношении его моратория действие моратория не распространяется на такое лицо, в отношении его самого и его кредиторов ограничения прав и обязанностей, предусмотренные пунктами 2 и 3 настоящей статьи, не применяются.

Срок действия моратория может быть продлен по решению Правительства Российской Федерации, если не отпали обстоятельства, послужившие основанием для его введения. В случае продления Правительством Российской Федерации действия моратория ранее сделанное заявление об отказе лица от применения в отношении его моратория, предусмотренное абзацем третьим настоящего пункта, утрачивает силу.

При этом, любое лицо, на которое распространяется действие моратория, вправе повторно заявить об отказе от применения в отношении его моратория, внеся сведения об этом в ЕФРСБ в порядке, установленном абзацем третьим настоящего пункта.

В пункте 1 Постановления № 44 разъяснено, что согласно абзацу первому пункта 2 статьи 9.1 Закона о банкротстве правила о моратории не применяются к лицам, в отношении которых на день введения моратория возбуждено дело о банкротстве.

В отношении должника на дату введения моратория проводилась процедура реструктуризации долгов, следовательно, применение к нему положений статьи 9.1 Закона о банкротстве невозможно, поэтому, мораторные проценты подлежат начислению.

Между тем, согласно представленного расчета, кредитором произведено начисление мораторных процентов за период с 09.02.2022 г. (дата введения реструктуризации) по 13.06.2022 г. в размере 8,5% годовых, за период с 16.06.2022 г. (дата введения процедуры реализации) по ставке 9,5% годовых. Довод о том, что мораторные проценты должны производится из расчёта ставки рефинансирования на момент введения каждой процедуры банкротства гражданина, содержится и в апелляционной жалобе ФИО1

Исходя из обстоятельств установленных в рамках настоящего обособленного спора суд апелляционной инстанции соглашается с выводом суда первой инстанции о том, что расчёт должен производится из ставки которая существовала на момент введения процедуры реструктуризации, исходя из следующего.

Так в п. 7 Постановления Пленума ВАС РФ от 06.12.2013 № 88 «О начислении и уплате процентов по требованиям кредиторов при банкротстве» даны разъяснения о том, что в силу пункта 3 статьи 137 Закона о банкротстве мораторные проценты, начисляемые в ходе процедур банкротства на основании пункта 2 статьи 81, абзаца четвертого пункта 2 статьи 95 и пункта 2.1 статьи 126 Закона (в том числе за время наблюдения), уплачиваются в процедурах финансового оздоровления, внешнего управления и конкурсного производства в ходе расчетов с кредиторами одновременно с погашением основного требования до расчетов по санкциям.

Мораторные проценты начинают исчисляться с даты введения первой процедуры банкротства должника и оканчивается датой вынесения арбитражным судом определения о прекращении производства по делу о банкротстве гражданина либо датой удовлетворения указанных требований.

Как следует из материалов дела, первой процедурой банкротства в отношении должника является реструктуризация долгов, резолютивная часть объявлена 09.02.2022 г., на указанную дату ставка рефинансирования составляла 8,5% годовых. Таким образом, начисление мораторных процентов должно происходить по ставке, установленной на дату первой процедуры банкротства должника.

Судом первой инстанции верно произведён расчёт, с учетом процентной ставки 8,5% за период с 10.02.2022 г. по 05.03.2024 гг., в связи с чем сумма мораторных процентов составляет 49 218,56 руб.

Несогласие заявителя с оценкой, установленных по делу обстоятельств не может являться основанием для отмены судебного акта.

Обращаясь с апелляционной жалобой, заявителем не представлено в материалы дела надлежащих и бесспорных доказательств в обоснование своей позиции, доводы заявителя, изложенные в апелляционной жалобе, не содержат фактов, которые были бы не проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного акта.

Так как доводы апелляционной жалобы не опровергают выводов суда, нарушений норм материального и процессуального права, являющихся основанием к безусловной отмене судебного акта по статье 270 АПК РФ, не установлено, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о том, что определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 01 апреля 2024 года по делу № А65-28553/2021 является законным и обоснованным. Апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь статьями 266-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Республики Татарстан от 01 апреля 2024 года по делу № А65-28553/2021 оставить без изменения, апелляционную жалобу без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Арбитражный суд Поволжского округа в месячный срок, через арбитражный суд первой инстанции.

Председательствующий                                                                            А.И. Александров

Судьи                                                                                                          О.А. Бессмертная

Ю.А. Бондарева