ОДИННАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

443070, г. Самара, ул. Аэродромная, 11А, тел. 273-36-45

www.11aas.arbitr.ru, e-mail: info@11aas.arbitr.ru.

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

апелляционной инстанции по проверке законности и

обоснованности определения арбитражного суда,

не вступившего в законную силу

(11АП-3514/2023, 11АП-3515/2023)

Дело №А55-33384/2019

г. Самара

17 апреля 2023 года

Резолютивная часть постановления оглашена 11 апреля 2023 года. 

Полный текст постановления изготовлен 17 апреля 2023 года.

Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи Поповой Г.О., судей Александрова А.И., Бессмертной О.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,

с участием в судебном заседании до перерыва:

от ФИО2 - представитель ФИО3, по доверенности от  12.07.2022, 

от ФИО4 - представитель ФИО5, по доверенности от  30.06.2022, 

с участием в судебном заседании после перерыва:

от ФИО2 - представитель ФИО3, по доверенности от  12.07.2022, 

от ФИО4 - представитель ФИО5, по доверенности от 30.06.2022, 

от ООО «БизнесПлюс» - представитель ФИО6, по доверенности от 10.02.2022. 

иные лица, участвующие в деле, не явились, извещены надлежащим образом, 

рассмотрев в открытом судебном заседании 06.04.2023-11.04.2023 в помещении суда в зале №2 апелляционные жалобы ФИО2, ФИО4  на определение Арбитражного суда Самарской области от 24.01.2023 об истребовании документов в рамках дела №А55-33384/2019 о несостоятельности (банкротстве) ООО «Йотун Логистик» (ИНН 

<

***>),

УСТАНОВИЛ:

Определением Арбитражного суда Самарской области от 26.12.2019 в отношении ООО «Йотун Логистик» введена процедура наблюдения, временным управляющим утвержден ФИО7.

Решением Арбитражного суда Самарской области от 30.04.2021 ООО «Йотун Логистик» признано несостоятельным (банкротом), в отношении должника введено конкурсное производство, конкурсным управляющим утверждена ФИО8.

Определением Арбитражного суда Самарской области от 08.04.2022 ФИО8 освобождена от исполнения обязанностей конкурсного управляющего должника. Конкурсным управляющим утверждена ФИО9.

Конкурсный управляющий должника обратился в арбитражный суд с заявлением (с учетом принятого уточнения, в порядке ст. 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), в котором просит: 

«Истребовать от ФИО4 акты приема передачи документов и имущества при прекращении обязанностей единоличного исполнительного органа, истребовать документы за период осуществления им деятельности в качестве руководителя с 22.04.2016 по 28.08.2018:

1. База 1С,

2.расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

3. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 

4. расшифровку финансовых вложений; оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76 ,90, 91; 

5. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 

6. список дебиторов/кредиторов с указанием размера задолженности по каждому, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

7. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении, трудовые книжки и т.д.), трудовые договоры с работниками; 

8. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями; 

9. сведения о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 

10. сведения по акциям, векселям, облигациям, иным ценным бумагам;

11. договора с контрагентами Общества, первичные документы в подтверждение исполнения по ним;

12. протоколы, решения принимаемые участниками общества.

Истребовать у ФИО2 акты приема передачи документов и имущества при прекращении обязанностей единоличного исполнительного органа, истребовать документы за период осуществления им деятельности в качестве руководителя, а также за период деятельности ФИО4 с 22.04.2016 по 13.05.2019: 

1. База 1С; 

2.расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

3. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 

4. расшифровку финансовых вложений; оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

5. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 

6. список дебиторов/кредиторов с указанием размера задолженности по каждому, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 7. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении, трудовые книжки и т.д.), трудовые договоры с работниками; 

8. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями; 

9. сведения о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 

10. сведения по акциям, векселям, облигациям, иным ценным бумагам; 

11. договора с контрагентами Общества, первичные документы в подтверждение исполнения по ним;

12. протоколы, решения принимаемые участниками общества.

Истребовать у ФИО10 акты приема передачи документов и имущества от ФИО2, истребовать документы за период осуществления им деятельности в качестве руководителя, а также за период деятельности ФИО4 и ФИО2 с 22.04.2016 по 30.04.2021:

1. База 1С, 

2.расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

3. расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;  расшифровку финансовых вложений; 

4. оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; 5. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 

6. список дебиторов/кредиторов с указанием размера задолженности по каждому, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

7. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении, трудовые книжки и т.д.), трудовые договоры с работниками; 

8. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями; 

9. сведения о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 

10. сведения по акциям, векселям, облигациям, иным ценным бумагам;

11. договора с контрагентами Общества, первичные документы в подтверждение исполнения по ним; 

12. протоколы, решения принимаемые участниками общества; 

13. Печать.».

Определением Арбитражного суда Самарской области от 02.09.2022 к участию в рамках рассмотрения заявления в качестве ответчиков привлечены ФИО10, ФИО4, ФИО2.

Определением Арбитражного суда Самарской области от 24.01.2023 в рамках дела №А55-33384/2019 заявление конкурсного управляющего должника удовлетворено, от ФИО4 истребованы акты приема передачи документов и имущества при прекращении обязанностей единоличного исполнительного органа, истребованы документы за период осуществления им деятельности в качестве руководителя с 22.04.2016 по 28.08.2018: 

1. База 1С, 

2.расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

3. расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 

4. расшифровка финансовых вложений; оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76 ,90, 91; 

5. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 

6. список дебиторов/кредиторов с указанием размера задолженности по каждому, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

7. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении, трудовые книжки и т.д.), трудовые договоры с работниками; 

8. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями; 

9. сведения о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 

10. сведения по акциям, векселям, облигациям, иным ценным бумагам;

11. договора с контрагентами Общества, первичные документы в подтверждение исполнения по ним;

12. протоколы, решения принимаемые участниками общества.

От ФИО2 истребованы акты приема передачи документов и имущества при прекращении обязанностей единоличного исполнительного органа, истребованы документы за период осуществления им деятельности в качестве руководителя, а также за период деятельности ФИО4 с 22.04.2016 по 13.05.2019: 

1. База 1С; 

2.расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

3. расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 

4. расшифровка финансовых вложений; оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

5. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 

6. список дебиторов/кредиторов с указанием размера задолженности по каждому, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

7. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении, трудовые книжки и т.д.), трудовые договоры с работниками; 

8. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями; 

9. сведения о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 

10. сведения по акциям, векселям, облигациям, иным ценным бумагам;

11. договора с контрагентами Общества, первичные документы в подтверждение исполнения по ним;

12. протоколы, решения принимаемые участниками общества.

От ФИО10 истребованы акты приема передачи документов и имущества от ФИО2, истребованы документы за период осуществления им деятельности в качестве руководителя, а также за период деятельности ФИО4 и ФИО2 с 22.04.2016 по 30.04.2021:

1. База 1С; 

2.расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; 

3. расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; 

4. расшифровку финансовых вложений; оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; 

5. книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; 

6. список дебиторов/кредиторов с указанием размера задолженности по каждому, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; 

7. приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении, трудовые книжки и т.д.), трудовые договоры с работниками;

8. гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями; 

9. сведения о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; 

10. сведения по акциям, векселям, облигациям, иным ценным бумагам; 

11. договора с контрагентами Общества, первичные документы в подтверждение исполнения по ним;

12. протоколы, решения принимаемые участниками общества. 

13. печать.

Не согласившись с принятым судом первой инстанции судебным актом, ФИО4, ФИО2 обратились в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд с апелляционными жалобами, в которых просили определение Арбитражного суда Самарской области от 24.01.2023 в рамках дела №А55-33384/2019 в части истребования документов и сведений от ФИО4, ФИО2 отменить, принять новый судебный акт. 

В обоснование доводов апелляционной жалобы ответчики ссылаются на то, что истребуемые документы и сведения отсутствуют в их распоряжении, ФИО4 при прекращении полномочий передал все документы учредителю ФИО11, при этом ФИО2 указанные документы не получал, взыскание дебиторской задолженности производил по документам переданным ему учредителем ФИО11, о прекращении полномочий извещен решением участника ООО «Йотун Логистик» 29.04.2019, при этом документы необходимые к передаче у него отсутствовали, указали, что обжалуемый судебный акт в отношении ФИО4, ФИО2 является неисполнимым.

Приложенные, ФИО4 к апелляционной жалобе и письменным пояснениям дополнительные доказательства приобщены судом к материалам дела в порядке статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, исходя из предмета спора, объема и содержания имеющихся в деле документов, круга обстоятельств, подлежащих выяснению и доказыванию, в целях установления значимых для дела обстоятельств, проверки доводов жалобы и законности судебного акта.

Определениями Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 03.03.2023 апелляционные жалобы приняты к производству. 

Информация о принятии апелляционных жалоб к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru в соответствии с порядком, установленным ст. 121 АПК РФ.

В судебном заседании 06.04.2023 в соответствии со статьей 163 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации объявлялся перерыв до 10 часов 45 минут 11.04.2023. Сведения о месте и времени продолжения судебного заседания были размещены на официальном сайте Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда в сети Интернет по адресу: www.11aas.arbitr.ru и на доске объявлений в здании суда.

В судебном заседании представитель ФИО4 доводы апелляционной жалобы, с учетом письменных пояснений поддержала, просила определение суда в части истребования документов и сведений от ФИО4 отменить, принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении требований конкурсного управляющего должника.

Представитель ФИО2 в судебном заседании доводы апелляционной жалобы поддержала, просила определение суда в части истребования документов и сведений от ФИО2 отменить, принять новый судебный акт об отказе в удовлетворении требований конкурсного управляющего должника, а также заявила ходатайство об истребовании сведений из ФНС России, а также в АО «Альфа-Банк».

Представитель ООО «БизнесПлюс» с доводами апелляционных жалоб не согласился, просил определение суда первой инстанции в обжалуемой части оставить без изменения, мотивируя тем, что доказательств фактической передачи документов и сведений конкурсному управляющему должника бывшие руководители не представили.

Иные лица, участвующие в деле, извещенные надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционных жалоб, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания на официальных сайтах Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда и Верховного Суда Российской Федерации в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», явку своих представителей в судебное заседание не обеспечили.

В соответствии с частью 3 статьи 156 АПК РФ при неявке в судебное заседание иных лиц, участвующих в деле и надлежащим образом извещенных о времени и месте судебного разбирательства, суд рассматривает дело в их отсутствие.

Судебная коллегия, заслушав мнение лиц, участвующих в деле, отказывая в удовлетворении ходатайства об истребовании документов, заявленного представителем ФИО2, руководствуется также нормами части 2 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, из которой следует, что дополнительные доказательства принимаются арбитражным судом апелляционной инстанции, если лицо, участвующее в деле, обосновало невозможность их представления в суд первой инстанции по причинам, не зависящим от него, в том числе в случае, если судом первой инстанции было отклонено ходатайство об истребовании доказательств, и суд признает эти причины уважительными.

Из материалов дела следует, что в суде первой инстанции ходатайство об истребовании документов не заявлялось, процессуальная необходимость в истребовании документов судебной коллегией не усматривается.

В силу части 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если в порядке апелляционного производства обжалуется только часть решения, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность решения только в обжалуемой части, если при этом лица, участвующие в деле, не заявят возражений.

Согласно пункту 27 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 30.06.2020 №12 «О применении Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел в арбитражном суде апелляционной инстанции», если заявителем подана жалоба на часть судебного акта, арбитражный суд апелляционной инстанции в судебном заседании выясняет мнение присутствующих в заседании лиц относительно того, имеются ли у них возражения по проверке только части судебного акта, о чем делается отметка в протоколе судебного заседания.

При непредставлении лицами, участвующими в деле, указанных возражений до начала судебного разбирательства, суд апелляционной инстанции начинает проверку судебного акта в оспариваемой части и по собственной инициативе не вправе выходить за пределы апелляционной жалобы, за исключением проверки соблюдения судом норм процессуального права, приведенных в части 4 статьи 270 АПК РФ.

Поскольку в порядке апелляционного производства, обжалуется только часть судебного акта, касающаяся истребования документов и сведений от ФИО4, ФИО2, суд апелляционной инстанции не вправе выйти за рамки апелляционной жалобы и проверяет законность и обоснованность судебного акта суда первой инстанции лишь в обжалуемой части.

Изучив материалы дела, обсудив доводы апелляционной жалобы, проверив в соответствии со статьями 258, 266, 268 АПК РФ правомерность применения судом первой инстанции норм материального и процессуального права, соответствие выводов содержащихся в судебном акте, установленным по делу фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд находит основания для отмены судебного акта в обжалуемой части, исходя из следующего.

Дела о несостоятельности (банкротстве) в силу части 1 статьи 223 АПК РФ и пункта 1 статьи 32 Федерального закона №127-ФЗ от 26.10.2002 «О несостоятельности (банкротстве)» (далее Закон о банкротстве), рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В соответствии с пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условиях предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника).

Руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Как следует из материалов дела, временный управляющий должника ФИО7 обратился в арбитражный суд с заявлением, в котором просит обязать директора ООО «Йотун Логистик» ФИО10 передать временному управляющему ООО «Йотун Логистик» ФИО7 информацию и документы, касающиеся деятельности должника и необходимые для осуществления полномочий временного управляющего, в виде надлежащим образом заверенных копий.

Определением Арбитражного суда Самарской области от 30.12.2020 удовлетворено заявление временного управляющего ФИО7 об обязании передать документацию должника. 

Обращаясь с данным заявлением, конкурсным управляющим указано, что временному управляющему должника истребуемая документация не передана. В связи с чем, конкурсным управляющим должника направлен запрос в адрес должника с требованием о передаче бухгалтерской и иной документации должника.

Поскольку, ответ на запрос конкурсным управляющим не получен, что послужило основанием обращения конкурсного управляющего в суд с настоящим заявлением, указав периоды полномочий ответчиков в качестве руководителей должника: ФИО4 с 22.04.2016 по 28.08.2018, ФИО2 с 28.08.2018 по 13.05.2019, ФИО10 с 13.05.2019 по 30.04.2021.

Суд первой инстанции, установив, что бывшие руководители должника не представили доказательств того, что документы последовательно переданы бывшими руководителями новому руководителю при увольнении либо в иную дату после увольнения, равно как и не представили доказательств того, что у ответчиков отсутствуют документы общества, с указанием соответствующих причин, пришел к выводу, что именно ФИО4, ФИО2, ФИО10 должны доказать факт отсутствия у них документации и имущества должника и, действуя разумно и добросовестно, оказать содействие арбитражному управляющему в получении документации и имущества должника.

Апелляционный суд с данными выводами не согласен на основании следующего.

Из материалов дела следует, что 22.04.2016 учредителями ФИО11 и ФИО4 принято решение о создании ООО «Йотун Логистик», с видом деятельности оптовая торговля лако-красочными материалами, утвержден Устав, утвержден  размер Уставного капитала Общества – 10 000 рублей, который распределен  следующим образом: номинальная стоимость доли ФИО4 - 4 000 рублей, что составляет 40% Уставного капитала; номинальная стоимость доли ФИО11 составляет 6 000 рублей, что составляет 60% Уставного капитала.

07.11.2017 между ФИО4 и ФИО11 заключен договор купли-продажи доли в уставном капитале номинальной стоимостью 4000 рублей, что составляет 40% уставного капитала, удостоверенный нотариусом города Самары ФИО12, зарегистрирован в реестре  за №2-4823, сведения о внесении изменений в ЕГРЮЛ относительно изменения размера доли в уставном капитале  участника ФИО11  внесены Инспекцией Федеральной налоговой службы по Красноглинскому  району г. Самары 15.11.2017 за ГРН  №176313722051.

   В период деятельности руководителя ФИО4 в налоговый орган  по месту учета представлялась бухгалтерская и налоговая отчетность, которая полностью  отражала факты хозяйственный жизни Общества на основании первичных  бухгалтерских документов. 

15.08.2018 ФИО4 уволен из ООО «Йотун Логистик» по собственному желанию на  основании, п. 3 ч. 1 ст. 77 ТК  РФ, произведен расчет по заработной плате.

Одновременно с этим, 15.08.2018 состоялось Общее собрание участников Общества, в лице единственного участника и  Решением единственного участника ООО «Йотун  Логистик» №4 от 15.08.2023 прекращены полномочия ФИО4 в качестве директора и на должность директора ООО «Йотун Логистик» назначен ФИО2

ФИО2 являлся работником ООО «Йотун Логистик» с  01.11.2017, работал в должности специалиста по работе с ключевыми клиентами, а затем 16.08.2018 переведен на должность директора ООО «Йотун Логистик». 

ФИО4, являясь добросовестным  руководителем ООО «Йотун Логистик» полностью исполнил свою обязанность по передаче всей бухгалтерской, финансовой  и иной документации ООО «Йотун Логистик», печати, единственному участнику  ФИО11 и вновь назначенному директору решением участника Общества ФИО11 – ФИО2    

При этом из пояснений ФИО4 следует, что базой 1:С «Бухгалтерия»,  протоколами (решениями) участников Общества, документами по личному составу, договорами, а так же первичной бухгалтерской документацией, печатью ООО «Йотун Логистик» он не владеет, в силу их передачи участнику ООО «Йотун Логистик» ФИО11 и ФИО2 при прекращении полномочий  директора.

Акт приема-передачи документации ООО «Йотун Логистик» между ФИО4 и  ФИО11, ФИО2 не  составлялся.

В судебном заседании 05.12.2022 по ходатайству  ФИО4 о допросе в качестве свидетеля, допрошена бывший главный бухгалтер ООО «Йотун Логистик» ФИО13, которая пояснила, что она вела бухгалтерский учет, сдавала налоговую отчетность посредством базы «1 С: Бухгалтерия», выполняла должностные обязанности  главного бухгалтера в ООО «Йотун  Логистик», лично участвовала  в  предоставлении  все  информации и документации организации  от  ФИО4   к ФИО11 и ФИО2 в офисе, по месту нахождения организации.  

ФИО2 являлся  работником ООО «Йотун Логистик», не являлся сторонним лицом. 

База 1:С «Бухгалтерия» для ведения  автоматизированного  учета установлена на персональный  компьютер в офисе и была доступна для пользования. 

Указание конкурсного управляющего должника об отсутствии акта приема-передачи документов ООО «Йотун Логистик» при прекращении полномочий ФИО4, ФИО2 не свидетельствует о том, что в действительности документы не переданы, так как при смене руководителя организации составление акта приема-передачи документов не является обязательным. В силу части 4 статьи 29 Закона о бухгалтерском учете при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. 

Согласно пункту 4 статьи 32 и статье 40 Закона №14-ФЗ руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества. В целях осуществления своих полномочий директор имеет доступ ко всей документации, связанной с деятельностью общества. 

В силу пункта 1 статьи 50 Закона №14-ФЗ общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества. 

При этом как следует из материалов дела, Уставом ООО «Йотун Логистик»  в редакции от 22.04.2016 не определен порядок передачи документов бывшим руководителем общества и  не установлено императивного требования к форме, в которой происходит такая передача. 

Кроме того, ФИО2 выступал заявителем при регистрации в налоговом органе заявления по форме Р14001, свидетельствовал подлинность подписи у нотариуса на форме Р14001, располагая учредительными документами ООО «Йотун Логистик», поскольку без учредительных документов юридического лица совершить нотариальное действие невозможно (в ЕГРЮЛ регистрирующим органом были внесены сведения за ГРН 6186313188308 от 23.08.2018), вел финансово-хозяйственную деятельность, представлял декларации по налогу на прибыль, по НДС, бухгалтерскую отчетность в налоговую инспекцию, представлял расчеты в ПФР, ФСС. При этом налоговая и бухгалтерская отчетность  производилась с использование программного продукта «1С:Бухгалтерия».

Также ФИО4 пояснил, что не представляется возможным предоставить конкурсном управляющему ООО «Йотун Логистик» ФИО9 акт приема-передачи документов и имущества при прекращении обязанностей единоличного исполнительного органа за период с 22.04.2016 по 28.08.2018 ввиду отсутствия данного письменного документа, акт не составлялся. База «1С: Бухгалтерия» программа для ведения налогового и бухгалтерского учета ООО «Йотун  Логистик»  отсутствует  у  ФИО4, данная программа была установлена на ПК в офисе организации и в дальнейшем ей пользовались  ФИО11 и ФИО2; в отношении расшифровки расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям, необходимость использования счета 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям» возникает при оформлении операций, связанных со списанием недостачи или выдачей займов сотрудникам, за период 22.04.2016 по 28.08.2018 в ООО «Йотун Логистик» отсутствовала недостача у работников, займы работникам не выдавались; в отношении расшифровки авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов, за период  22.04.2016 по 28.08.2018  в ООО «Йотун Логистик» отсутствовали авансы, выданные  поставщикам и подрядчикам; в отношении расшифровки финансовых вложений, краткосрочные финансовые вложения  — средства, вложенные на срок, не превышающий двенадцать месяцев со дня последнего отчета, они находятся в группе «Актив», во 2о-м пункте бухгалтерского баланса, код стр.1240. Там отражаются все направления финансовых вложений: ценные бумаги (долговые), переданные займы (с учетом процентов), приобретенные  права, акции, вклады по договорам товариществ, депозит (разделяются на рубли и иностранную валюту). У ООО «Йотун Логистик» отсутствовали финансовые вложения, баланс за 2016, 2017, 2018 год не содержит строку 1240. В отношении оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76 ,90, 91, ФИО4 пояснил, что оборотно-сальдовые ведомости формируются с помощью программного продукта 1С Бухгалтерия, доступ к которой у него прекращен с 15.08.2018. Книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты у ФИО4 отсутствуют, поскольку данные отчеты формируются с помощью программного продукта 1С Бухгалтерия, доступ к которой у ФИО4 прекращен с 15.08.2018. Список дебиторов/кредиторов с указанием размера задолженности по каждому, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы у ФИО4 отсутствуют, поскольку данные отчеты формируются с помощью программного продукта 1С Бухгалтерия, доступ к которой у ФИО4 прекращен с 15.08.2018. Приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении, трудовые книжки и т.д.), отсутствуют, поскольку все кадровые документы переданы при прекращении  полномочий директора, на момент увольнения ФИО4 в 15.08.2018 единственным работником ООО «Йотун Логистик» являлся ФИО2 Все  договоры за период с момента создания до 15.08.2018 переданы участнику ФИО11 и использовались для ведения хозяйственной деятельности далее до 2019 года последующим директором ФИО2 Сведениями о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса. ФИО4 не располагает сведениями о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса. Согласно сведениям бухгалтерского баланса ООО «Йотун Логистик» за 2018 год запасы составили -15 401 тыс. (стр. 1210), данный баланс  предоставлен в налоговый орган  ФИО2 За период  22.04.2016 по 28.08.2018  в ООО «Йотун Логистик» отсутствовали ценные  бумаги. За период 22.04.2016 по 28.08.2018 в ООО «Йотун Логистик» участниками Общества принималось только решение о создании Общества (протокол №1 от 22.04.2016), который находится в пакете с учредительными документами Общества, ФИО4 не владеет данными документами Общества.

Как указано выше, ФИО2 работал в ООО «Йотун Логистик» с 01.11.2017 по 16.08.2018 менеджером по работе с ключевыми клиентами (менеджер по продажам).

16.08.2018 после увольнения директора ФИО4 ему была предложена учредителем ФИО11 должность директора.

Основные задачи, поставленные учредителем - это взыскание задолженностей по поставкам материалов у компаний, таких как ООО «Лига», ООО «Промтехэкспертиза», ООО «Нефтехимкомплектация», что подтверждается судебными актами и исполнительными производствами.

Как пояснил представитель ФИО2 никакая торгово-закупочная деятельность в период его руководства компанией не осуществлялась, только взыскание задолженностей. Работал удаленно, из дома, договор по аренде офиса на ул.Садовой д.337 был уже расторгнут, новый офис не снимали в целях экономии. 1С бухгалтерию и сдачу отчетности вел ФИО11, вся документация, касающаяся финансово-хозяйственной деятельности компании хранилась у ФИО11, необходимые документы, касающиеся деятельности ФИО2 по взысканию долгов с контрагентов, по запросу выдавались ФИО11 лично.

29.04.2019 участником общества ФИО11 принято решение о досрочном прекращении полномочий ФИО2 в качестве директора  ООО «Йотун Логистик», и этим же решением на должность директора общества назначен ФИО10, при увольнении к ФИО2 никаких претензий не предъявлено.

По затребованным у ФИО2 документам, последний пояснил, что акты приема передачи документов и имущества при прекращении обязанностей директора ФИО2 - у ФИО2 отсутствуют, поскольку изначально ему документы не передавались. База 1С - у ФИО2 отсутствует, расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям» отсутствует, расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов - отсутствуют, расшифровка финансовых вложений - у ФИО2 отсутствуют, поскольку ведение бухгалтерского учета он не осуществлял, оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91 - отсутствуют, книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты - отсутствуют, список дебиторов/кредиторов с указанием размера задолженности по каждому, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы отсутствуют, поскольку ФИО2 ведение бухгалтерского учета не осуществлял, бухучет общества вел бухгалтер, обслуживавший все компании ФИО11; ФИО2 занимался только взысканием имевшейся задолженности, информация о дебиторах на тот момент времени содержится в прилагаемых к настоящему отзыву судебных актах; приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении, трудовые книжки и т.д.), трудовые договоры с работниками - приказы не составлялись, трудовые договоры не заключались в период руководства ФИО2, поскольку он являлся единственным работником ООО «Йотун логистик»; гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями - сделки не заключались в период руководства ФИО2; сведения о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса - отсутствуют, поскольку ведение бухгалтерского учета он не осуществлял. Сведениями по акциям, векселям, облигациям, иным ценным бумагам не располагает, поскольку такие ценные бумаги у общества отсутствовали. Договора с контрагентами Общества, первичные документы в подтверждение исполнения по ним - в период руководства ФИО2 такие договора не заключались, сведения за иные периоды деятельности общества у ФИО2 отсутствуют. Протоколы, решения принимаемые участниками общества - находились у учредителя общества, ФИО2 не передавались.

На основании изложенного, из материалов дела невозможно установить, каким образом ФИО4, ФИО2 должны передать конкурсному управляющему то, что у них отсутствует, учитывая тот факт, что на момент их увольнения в отношении Общества процедура банкротства введена не была, временный (конкурсный) управляющий не  утвержден, фактическое отсутствие у ФИО4, ФИО2 в настоящий момент документов Общества делает очевидной невозможность исполнения судебного акта об истребовании.

Кроме того, апелляционный суд принимает во внимание, что после даты увольнения ФИО4 (15.08.2018), ФИО2 (29.04.2019) Общество осуществляло деятельность, при этом хозяйственные действия невозможно осуществлять без доступа к бухгалтерской документации Общества и в отсутствие печати и штампа Общества.

В период времени с 15.08.2018 по 29.04.2019 (дата решения о досрочном прекращении полномочий ФИО2 в качестве директора должника) учредитель ФИО11 не обращался к бывшим руководителям ФИО4, ФИО2, с требованиями о передачи печатей, штампов, а также иной бухгалтерской документации. Общество беспрепятственно продолжало осуществлять деятельность.

Из выписки из ЕГРЮЛ также усматривается, что с 07.11.2017 единственным учредителем Общества являлся ФИО11, который производил процедуру увольнения директоров как ФИО4, так и ФИО2 в соответствии с требованиями закона. Работники уволены, следовательно, претензий к ним не имелось.

В настоящий момент, с учетом открытия в отношении должника процедуры конкурсного производства и назначения конкурсного управляющего, как ФИО4, так и ФИО2, не обладают полномочиями ООО «Йотун Логистик» с 30.04.2021, и, соответственно, не могут восстановить документы должника, получить их от государственных органов для передачи конкурсному управляющему.

Из разъяснений, изложенных в пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 №53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» следует, что на руководителе должника лежит обязанность по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ).

В соответствии с пунктом 22 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 №7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств» (далее - постановление Пленума №7), согласно пункту 1 статьи 308.3, статье 396 ГК РФ в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено ГК РФ, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства.

На заявление арбитражного управляющего об обязании передать документацию распространяются общие требования процессуального законодательства, предъявляемые к форме и содержанию иска. Так, при обращении в суд с соответствующим заявлением конкурсный управляющий должен сформулировать предмет своего требования, конкретизировав перечень и виды запрашиваемых документов (пункт четвертый части 2 статьи 125 АПК РФ. При этом степень должной конкретизации требования арбитражного управляющего об обязании передать документы оценивается судом с учетом обстоятельств рассматриваемого дела и необходимости обеспечения реальной возможности осуществления управляющим возложенных на него полномочий.

Судебный пристав-исполнитель ответственен лишь за принудительное исполнение судебного решения. Получив для исполнения исполнительный лист об обязании одного лица передать документы, материальные и иные ценности другому лицу, он должен истребовать то, что было присуждено (часть 2 статьи 318 АПК РФ).

В отношении исполнения обязанности по передаче конкурсному управляющему имущества должника специальное средство защиты, предусмотренное пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, может быть использовано арбитражным управляющим в ситуации, когда бывший руководитель должника уклоняется (отказывается) от участия в приемке-передаче имущества, владение которыми должник не утратил.

По смыслу этих разъяснений, возлагаемая по суду обязанность по исполнению обязательства в натуре для ответчика должна быть объективно и субъективно исполнимой.

Согласно правовым позициям по вопросу рассмотрения судами споров по заявлениям конкурсных управляющих об истребовании у бывших руководителей документов и имущества должника, изложенными в определениях Судебной коллегии по экономическим спорам Верховного Суда Российской Федерации от 22.07.2019 N 306-ЭС19-2986 и от 08.10.2020 N 305-ЭС20-1476(2), при удовлетворении соответствующего заявления конкурсного управляющего должны быть обеспечены принципы правовой определенности и исполнимости судебного акта об истребовании (обязании передать) документы и имущество; способ защиты права должен соотноситься с характером допущенного нарушения, в связи с чем, иск о понуждении к исполнению обязанности, предусмотренной пунктом 2 статьи 126 Закона о банкротстве, допустим в ситуации, когда бывший руководитель (или иное лицо) должника уклоняется от участия в передаче конкурсному управляющему имущества, владение которым должник не утратил, создает препятствие в доступе к такому имуществу.

Основанием для отказа в удовлетворении ходатайства об истребовании материальных ценностей и документов могут служить, в частности, подтвержденные документально факты предоставления документов и материальных ценностей, принятия всех необходимых мер для своевременной передачи документов и ценностей, либо отсутствия документов и ценностей у бывшего руководителя должника.

Таким образом, удовлетворяя заявление конкурсного управляющего, суд должен быть в достаточной степени уверен в возможности исполнения судебного акта ответчиком, исходя из совокупности представленных доказательств.

Возложение же на бывших руководителей должника обязанности передать конкурсному управляющему документы и сведения в отсутствие безусловных доказательств наличия у него таковых, может привести к принятию неисполнимого судебного акта.

Принимая во внимание изложенные обстоятельства, апелляционная коллегия приходит к выводу о том, что в части истребования документов и сведений ООО «Йотун Логистик» от ФИО4, ФИО2, основания для удовлетворения заявления конкурсного управляющего отсутствуют.

Аналогичная позиция изложена в Постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 04.04.2023 по делу №А55-9675/2021, Постановлении Арбитражного суда Поволжского округа от 23.03.2021 по делу №А12-25270/2019.

Согласно пункту 2 абзаца 1 статьи 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации по результатам рассмотрения апелляционной жалобы арбитражный суд апелляционной инстанции вправе отменить или изменить решение суда первой инстанции полностью или в части и принять по делу новый судебный акт.

При таких обстоятельствах, суд апелляционной инстанции приходит к выводу о наличии оснований к отмене определения суда первой инстанции в обжалуемой части, в силу п. 1 ч. 1 ст. 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, с принятием в указанной части нового судебного акта, об отказе в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ФИО9 об истребовании документов от ФИО4, ФИО2

Руководствуясь ст.ст. 268-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Самарской области от 24.01.2023 по делу № А55-33384/2019 в обжалуемой части отменить, принять новый судебный акт.

В удовлетворении заявления конкурсного управляющего ФИО9 об истребовании документов от ФИО4, ФИО2 - отказать.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в месячный срок в Арбитражный суд Поволжского округа через арбитражный суд первой инстанции.

 

Председательствующий                       Г.О. Попова

Судьи                       А.И. Александров

                                                                                                                      ФИО14