АРБИТРАЖНЫЙ СУД

ВОЛГО-ВЯТСКОГО ОКРУГА

Кремль, корпус 4, Нижний Новгород, 603082

 http://fasvvo.arbitr.ru/ E-mail: info@fasvvo.arbitr.ru

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

арбитражного суда кассационной инстанции 

Нижний Новгород

Дело № А17-9329/2019

13 сентября 2021 года

Резолютивная часть объявлена 06.09.2021.

Арбитражный суд Волго-Вятского округа в составе:

председательствующего Павлова В.Ю.,

судей Бабаева С.В., Голубевой О.Н.

при участии представителей

от ФИО1: ФИО2, ФИО3 

(доверенность от 21.10.2019)

рассмотрел в судебном заседании кассационную жалобу ответчика -

общества с ограниченной ответственностью "Велен"

на решение Арбитражного суда Ивановской области от 25.12.2020 и

на постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 23.03.2021

по делу № А17-9329/2019 

по иску ФИО1

к обществу с ограниченной ответственностью "Велен" 

(ОГРН: 

<

***>, ИНН: 

<

***>)

об обязании предоставить документы участнику общества и о взыскании судебной неустойки в сумме 10 000 рублей за каждый день неисполнения или ненадлежащего исполнения судебного акта (с учетом определения об объединении дел в одно производство                     от 23.03.2020, уточнения, исх. от 07.12.2020, частичных отказов от иска, исх. 07.08.2020, 07.12.2020),

 

и   у с т а н о в и л : 

ФИО1 обратился в Арбитражный суд Ивановской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью "Велен" (далее - ООО "Велен",  Общество) об обязании предоставить документы участнику Общества и о взыскании судебной неустойки в сумме 10 000 рублей за каждый день неисполнения или ненадлежащего исполнения судебного акта.

Арбитражный суд Ивановской области решением от 25.12.2020, оставленным без изменения постановлением Второго арбитражного апелляционного суда от 23.03.2021, удовлетворил частично исковые требования: обязал Общество предоставить ФИО1 следующие документы и информацию о деятельности Общества (в нумерации заявления об уточнении исковых требований от 07.12.2020):

1.2. Заверенные копии бухгалтерских балансов за 2019 год;

1.3. Заверенные копии отчетов о финансовых результатах за 2016, 2019 годы (приложение 2 к бух балансу);

1.4. Заверенные копии отчетов о движении денежных средств за 2016, 2019 годы (приложение 5 к бух балансу);

1.5. Заверенные копии деклараций по налогу на прибыль за 2018, 2019 годы;

1.6. Заверенные копии деклараций по НДС за 2018, 2019 годы;

1.7. Заверенные копии деклараций по налогу на имущество за 2018, 2019 годы;

1.8. Заверенные копии деклараций по транспортному налогу за 2018, 2019 годы;

1.9. Заверенные копии деклараций по земельному налогу за 2018, 2019 годы;

1.10. Заверенную копию свидетельства об ИНН;

1.11. Заверенные копии заключенных обществом договоров, совершенных односторонних сделок, являющихся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность, за период с 30.01.2016 года по настоящее время;

1.12. Заверенные копии гражданско-правовых сделок, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 10.11.2016 по настоящее время;

1.13. Расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности Общества за период с 30.01.2016 по настоящее время, оформленные в соответствии с разделом 5 Приложения 3 к приказу Минфина от 02.07.2010 N 66н;

1.14. Заверенные копии платежных документов по каждой хозяйственной операции Общества за период с 01.01.2017 по настоящее время;

1.15. Заверенные копии документов, содержащие сведения о составе органов управления (приказы о назначении на должность, приказы о переводе на должность и т.п.);

1.16. Заверенные копии приказа о главном бухгалтере (праве второй подписи на платежных документах);

1.17. Заверенные копии свидетельств и (или) листов записей о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

1.18. Сведения о наличии дочерних и зависимых хозяйственных обществ, обособленных подразделений с указанием их места нахождения, доли участия Общества в их уставном капитале;

1.19. Реквизиты расчетных и иных счетов, открытых Обществом в кредитных организациях в период с 10.11.2016 по настоящее время;

1.20. Приказы и распоряжения руководителя общества с ограниченной ответственностью "Велен" за период с 10.11.2016 года по настоящее время;

1.21. Сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с 10.11.2016 по настоящее время;

1.22. Отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с 01 января 2016 года по настоящее время;

1.23. Сведения о применяемом налоговом режиме за период с 10.11.2016 по настоящее время;

1.24. Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов за период с 10.11.2016 года по 01 января 2020 года;

1.25. Расшифровка финансовых вложений за период с 01 января 2016 года по 01 января 2020 года;

1.26. Оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91 за период с 01 января 2016 года по 01 января 2020 года;

1.27. Книги покупок и продаж за период с 01 января 2016 года по 01 января 2020 года;

1.28. Авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты за период с 10.11.2016 по настоящее время;

1.31. Справка о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами по состоянию на текущую дату;

1.32. Сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми общество с ограниченной ответственностью "Велен" несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

1.33. Сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

1.34. Приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), трудовые договоры с сотрудниками работающими (в том числе работавших) за период с 10.11.2016 по настоящее время;

1.35. Сведения о материально ответственных лицах за период с 10.11.2016 по настоящее время;

1.36. Полный перечень имущества общества с ограниченной ответственностью "Велен", в том числе имущественных прав поквартально за период с 10.11.2016 по настоящее время;

1.37. Сведения о наличии обременении имущества общества с ограниченной ответственностью "Велен" по состоянию на текущую дату;

1.38. Отчетность в территориальные органы Фонда социального страхования Российской Федерации, пенсионный фонд Российской Федерации, расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством и по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, а также по расходам на выплату страхового обеспечения (Форма-4 ФСС), расчет по начисленным и уплаченным страховым взносам на обязательное пенсионное страхование в Пенсионный фонд Российской Федерации и на обязательное медицинское страхование в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования плательщиками страховых взносов, производящими выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (форма РСВ-1 ПФР, СЗВ-М) за период с 10.11.2016 по настоящее время;

1.39. Заверенная копия приказа об утверждении действующей учетной политики с заверенной копией самой учетной политики;

1.40. Первичные документы, которыми в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации по бухгалтерскому и налоговому учету и положениями утвержденной в организации Учетной политики оформляются движения основных средств в организации (поступление, приобретение, ввод в эксплуатацию, выбытие, реализация, перемещение, списание и т.д.) - товарные накладные, УПД, Акт о приеме-передаче объекта основных средств, (кроме зданий, сооружений) (Форма ОС-1), Накладная на внутреннее перемещение объектов основных средств (Форма ОС-2), Акт о списании объекта основных средств (кроме автотранспортных средств) (Форма ОС-4), Акт о списании автотранспортных средств (Форма ОС-4а), Инвентарная карточка учета объекта основных средств (Форма ОС-6) за период с 10.11.2016 по настоящее время;

1.41. Заверенная копия расчетной ведомости ежемесячной за период с 10.11.2016 по настоящее время;

1.42. Заверенная копия книги доходов и расходов учета фактов хозяйственной деятельности, сводные регистры бухгалтерского и налогового учета по всем бухгалтерским счетам со всеми открытыми к данным счетам субсчетам, ведущиеся на организации в соответствии с перечнем бухгалтерских и налоговых регистров, главная книга, оборотно-сальдовая ведомость по полной утвержденной аналитике за период с 10.11.2016 по настоящее время;

1.43. Регистры бухгалтерского и налогового учета по бухгалтерским счетам 58, 60, 62, 66, 67, 76, 91 со всеми открытыми к данным счетам субсчетам, ведущиеся на организации в соответствии с перечнем бухгалтерских и налоговых регистров, журналы-ордера, оборотные ведомости, оборотно-сальдовые ведомости, анализ счета, карточки счетов за поквартально по полной утвержденной аналитике (в разрезе контрагентов, отчетных периодов); журналы-ордера, оборотные ведомости, оборотно-сальдовые ведомости, анализ счета, карточки счетов за период с 10.11.2016 по настоящее время;

1.44. Регистры бухгалтерского и налогового учета по бухгалтерским счетам 51, 52 со всеми открытыми к данным счетам субсчетам, ведущиеся на организации в соответствии с перечнем бухгалтерских и налоговых регистров, журналы-ордера, оборотные ведомости, оборотно-сальдовые ведомости, анализ счетов, карточки счетов по полной утвержденной аналитике по квартально за период с за период с 10.11.2016 по настоящее время;

1.45. Документы, подтверждающие дебиторскую задолженность предприятия по каждому контрагенту с суммой 10 000 рублей и более по состоянию на текущую дату;

1.46. Документы, подтверждающие кредиторскую задолженность предприятия по каждому контрагенту с суммой 10 000 рублей и более по состоянию на текущую дату, а также взыскал ответчика в пользу истца денежные средства в размере 5 000 рублей за каждый день с момента истечения срока, установленного для добровольного исполнения решения суда, по день фактического его исполнения и расходы по оплате государственной пошлины.

Не согласившись с решением и постановлением в части возложения на ответчика обязанности предоставить истцу документы и информацию о деятельности Общества (в нумерации заявления об уточнении исковых требований от 07.12.2020, в общем количестве 43 пункта), а также в части взыскания с ответчика в пользу истца денежных средств в размере 5000 рублей за каждый день неисполнения или ненадлежащего исполнения судебного акта, Общество обратилось в Арбитражный суд Волго-Вятского округа с кассационной жалобой, в которой просит отменить вынесенные судебные акты и принять новый судебный акт, которым в удовлетворении исковых требований отказать.

По мнению заявителя, требования фактически неисполнимы и не отвечают критерию разумности, и можно предположить, что истец предъявляет требования в указанном объеме (уточненный перечень требований сформулирован истцом таким образом, что он включает в себя весь документооборот Общества) исключительно в целях получения судебной неустойки. Кроме того, в решении не указано по состоянию на какую "текущую дату" должны быть представлены документы, тогда как перечень содержит порядка 20 видов документов с формулировкой "по настоящее время" и "на текущую дату". Общество фактически деятельность не осуществляет, часть документов была утрачена, поэтому решение суда является неисполнимым. Согласно решению суда ответчик обязан представить заверенные копии платежных документов по каждой хозяйственной операции Общества за период с 01.01.2017 по настоящее время, заверенные копии гражданско-правовых сделок. Это как минимум 8 500 заверенных платежных поручений и несколько тысяч сделок. Существует большая вероятность того, что все переданные истцу документы могут быть поставлены под сомнение и признано ненадлежащим исполнением. 

Заявитель не согласен с мнением суда касательно требований о предоставлении документов по личному составу Общества, поскольку такие документы содержат персональные данные, которые без согласия субъекта персональных данных передавать третьим лицам запрещено. Таких согласий у Общества нет и получить их невозможно. Истец не доказал необходимость такой информации, для защиты каких прав и интересов она требуется.

  Податель жалобы считает размер взысканной судебной неустойки чрезмерным, поскольку с учетом изложенных доводов получение истцом судебной неустойки гарантированно. При определении судебной неустойки суд не учел финансовое положение ответчика не установил срок, в который истец должен исполнить обязанность по передаче документов. Таким образом, истец злоупотребляет своим правом, преследует личную выгоду.

  Заявитель полагает, что решение суда в части возложения на ответчика обязанности предоставить истцу заверенные копии документов не соответствует пункту 3 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ "Об общества с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об ООО). Предоставление копий документов осуществляется за               плату. 

Представители истца в отзыве на кассационную жалобу и в судебном заседании  просили оставить принятые судебные акты без изменения.

При надлежащем извещении о времени и месте судебного разбирательства ответчик не обеспечил явку представителя в кассационную инстанцию.

Законность решения Арбитражного суда Ивановской  области и постановления Второго арбитражного апелляционного суда проверена Арбитражным судом Волго-Вятского округа в порядке, предусмотренном статьями 274, 284 и 286 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив материалы дела, оценив доводы кассационной жалобы и отзыва на нее, окружной суд не нашел оснований для отмены принятых судебных актов в силу следующего.

Как видно из документов и установил суд, ФИО1 является участником Общества, владеет долей в 50 процентов уставного капитала Общества.

ФИО1 17.01.2019 направил Обществу нотариально удостоверенное требование о предоставлении копий документов от 16.01.2019 № 37АА 1219574, которое получено Обществом 21.01.2019.

В ответ на требование Общество письмом от 25.01.2019 направило ФИО1 заверенные копии протоколов собраний участников Общества за 2016-2017 годы, заверенные копии бухгалтерской отчетности, в том числе бухгалтерские балансы, отчеты о финансовых результатах, отчеты о движении денежных средств, налоговую отчетность, декларации по налогу на прибыль, по налогу на добавленную стоимость, по налогу на имущество, по транспортному налогу, по земельному налогу за 2016-2017 годы.

ФИО1 30.01.2019 направил требование о предоставлении документов Общества в адрес директора ФИО4

Письмом от 13.02.2019 Общество требования ФИО1 отклонило, сославшись на существенное отличие подписи от подписи ФИО1 на документах, имеющихся в Обществе, и указав, что ранее в адрес ФИО1 письмом от 25.01.2019 был направлен комплект документов аналогичного содержания.

ФИО1 10.11.2019 направил Обществу второе требование о предоставлении иных копий документов, которое ответным письмом от 22.11.2019 отклонено Общество по доводам, аналогичным письму от 13.02.2019.

Поскольку затребованные документы в полном объеме Обществом не предоставлены, ФИО1 обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 Закона об ООО общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Перечень документов, которые обязано хранить общество, указан в пункте 2 статьи 50 Закона об ООО.

Подлежащие составлению в Обществе документы подлежат хранению в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом Общества. Иное место такими документами Общества не                определено.

  Согласно сведениям ЕГРЮЛ ООО "ВЕЛЕН" с 23.10.2014 зарегистрировано по адресу 

<

...>.

  В отсутствие надлежащего подтверждения факта хранения требуемых документов в ином помещении либо иными лицами, а также доказательств неправомерных действий ФИО1, выразившихся в его проникновении в офис Общества осенью 2017 года, суд обоснованно отклонил довод заявителя о невозможности представления части документов по причине их утраты.

Как верно указал суд, само по себе отсутствие реальной и технической возможности предоставить все требуемые истцом документы, неосуществление Обществом деятельности, отсутствие сотрудников, в том числе бухгалтера, не освобождают Общество от обязанности предоставления документов участнику Общества; доказательств наличия непреодолимой силы, влекущую объективную невозможность исполнения обязанности, ответчиком не представлено.

При этом ответчик не был лишен возможности восстановить утраченные документы и имел для этого достаточно времени, начиная с 2017 года.

В абзаце 2 пункта 3 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - Информационное письмо № 144) разъяснено, что участник общества имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

При этом при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

В абзаца четвертом пункта 15 Информационного письма № 144 указано, что в силу пункта 2 статьи 6 Федерального закона от 27.07.2006 № 152-ФЗ "О персональных данных" не требуется согласия физических лиц, вступивших в правоотношения с обществом, на предоставление участнику хозяйственного общества документов, содержащих персональные данные таких физических лиц (фамилию, имя, отчество и место жительства физического лица, иную информацию, необходимую для обращения в суд в соответствии с требованиями процессуального законодательства, сведения о размере вознаграждения физического лица и т.д.), если эта информация необходима участнику для целей защиты своих прав и законных интересов.

   Поскольку документы по личному составу Общества представляют для истца ценность с точки зрения их экономического и юридического анализа, необходимы для целей защиты своих прав и законных интересов, суд, в отсутствие доказательств обратного, правомерно удовлетворил исковые требования в данной части.

При определении размера подлежащей взысканию судебной неустойки, суд учитывая значительный объем подлежащих передаче документов и доводы об отсутствии в Обществе в настоящее время штата для исполнения требования истца, принимая во внимание необходимость обеспечить баланс интересов сторон и фактическую исполнимость судебного акта, руководствуясь принципами справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного и недобросовестного поведения стороны, снизил размер судебной неустойки за неисполнение судебного акта.

Ссылка заявителя на то, что суд в резолютивной части решения не указал в какой срок общество должно исполнить обязанность по передаче документов, признается несостоятельной, поскольку в случае неясности исполнения решения арбитражного суда, ответчик не лишен возможности воспользоваться предусмотренными законодательством способами по разъяснению судебного акта.

Наличие в действиях истца злоупотребления правом суд не усмотрел.

Заявитель, полагает уточнения к исковому заявлению, содержащие увеличенное количество требований, в связи с чем фактически истцом заявлен новый иск.

Между тем уточнение иска в порядке статьи 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации принято судом, что отражено в протоколе судебного заседания от 18.12.2020. 

Определением суда от 24.03.2020 дела № А17-9329/2019 и А17-549/2020 по иску ФИО1 к Обществу об обязании предоставить документы участнику Общества объединены в одно производство для совместного рассмотрения, поскольку суд первой инстанции пришел к выводу о том, что дела являются однородными, вытекают из одинаковых правоотношений, сходны по кругу лиц, участвующих в деле и предмету доказывания, поэтому объединение указанных дел в одно производство для совместного рассмотрения допустимо, целесообразно, влечет за собой более быстрое и правильное рассмотрение дел, способствует сокращению числа возможных процессуальных действий.

  Доводы заявителя фактически сводятся к несогласию с оценкой обстоятельств по делу и положенных в основу судебных актов доказательств, что не свидетельствует о допущенных нарушениях при применении норм материального и процессуального права.

Нарушений норм процессуального права, предусмотренных в части 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, судами первой и апелляционной инстанций не допущено.

Кассационная жалоба не подлежит удовлетворению.

В соответствии со статьями 110 и 112 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации расходы по государственной пошлине за рассмотрение кассационной жалобы относятся на заявителя.

Руководствуясь пунктом 1 части 1 статьи 287 и статьей 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Волго-Вятского округа

ПОСТАНОВИЛ:

решение Арбитражного суда Ивановской области от 25.12.2020 и постановление Второго арбитражного апелляционного суда от 23.03.2021 по делу №  А17-9329/2019 оставить без изменения, кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Велен" - без удовлетворения.

           Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном в статье 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

           Председательствующий

 

В.Ю. Павлов

Судьи

С.В. Бабаев

О.Н. Голубева