ДЕСЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

117997, г. Москва, ул. Садовническая, д. 68/70, стр. 1, www.10aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10АП-13987/2023

Дело № А41-715/22

17 августа 2023 года

г. Москва

 

Резолютивная часть постановления объявлена 14 августа 2023 года

Постановление изготовлено в полном объеме  17 августа 2023 года 

 

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи  Катькиной Н.Н.,

судей Досовой М.В., Мизяк В.П.,

при ведении протокола судебного заседания: ФИО1,

при участии в заседании:

от акционерного общества «Концерн «Моринформсистема-Агат»: ФИО2 по доверенности № 30100-1-7/59-3 от 14.05.21,

от временного управляющего акционерного общества «Научно-исследовательский институт «Атолл» ФИО3: ФИО4 по доверенности № 3/ВУ от 11.01.22,

от Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 12 по Московской области: ФИО5 по доверенности № 22-11/5 от 17.01.23,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы России № 12 по Московской области на определение Арбитражного суда Московской области от 16 июня 2023 года по делу №А41-715/22, по заявлению акционерного общества «Концерн «Моринформсистема-Агат» о включении требования в реестр требований кредиторов акционерного общества «Научно-исследовательский институт «Атолл»,

УСТАНОВИЛ:

Акционерное общество (АО) «Концерн «Моринформсистема-Агат» обратилось в Арбитражный суд Московской области с заявлением о включении в реестр требований кредиторов должника - акционерного общества «Научно-исследовательский институт (АО «НИИ) «Атолл» требования в размере 501 938 809 рублей 90 копеек, из них:

            - задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа № 906/450/15 от 07.10.15 в размере 38 848 251 рубль 37 копеек, их них: 38 000 000 рублей - сумма займа, 848 251 рубль 37 копеек - сумма начисленных процентов за использованную и непогашенную сумму задолженности, за период с 08.10.15 по 31.12.16;

- задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа № 916/450/15  от 12.10.15 в размере 20 444 862 рубля 32 копейки, их них: 20 000 000 рублей - сумма займа, 444 862 рубля 32 копейки - сумма начисленных процентов за использованную и непогашенную сумму задолженности, за период с 13.10.15 по 31.12.16;

- задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа № 093/51020-1/2019 от 23.05.19 в размере 30 000 000 рублей;

- задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа № 121/51020-1/2019 от 05.07.19 в размере 11 000 000 рублей;

- задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа № 254/51020-1/2019 от 31.12.19 в размере 9 830 136 рублей 97 копеек;

- задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа № 087/51020-1/2020 от 03.07.2020 в размере 10 000 000 рублей;

- задолженность по выплате вознаграждения по соглашению № 1/200/27386?ПР/КМА/1 от 28.12.2020 об оказании услуг по предоставлению поручительства, за период с 29.12.2020 по 23.05.22 в размере 2 975 498 рублей 58 копеек, а также задолженность по договору № 1/200/27386 от 28.12.2020 об открытии кредитной линии (возобновляемая линия) в размере 367 068 597 рублей 26 копеек, из которых: основной долг - 344 800 000 рублей, проценты - 22 268 597 рублей 26 копеек;

- задолженность по выплате вознаграждения по соглашению № 526/51020-1/16 от 17.11.16 об оказании услуг по предоставлению поручительства за период с 20.11.16 по 31.05.19 в размере 1 392 107 рублей 75 копеек;

- задолженность по выплате вознаграждения по соглашению № 148/51020-1/2017 от 14.07.17 об оказании услуг по предоставлению поручительства за период с 20.07.17 по 31.12.2020 в размере 9 364 824 рубля 45 копеек;

- задолженность по договору № 133/11110-1/2017  на оказание услуг от 19.06.17 в размере 290 560 рублей 12 копеек;

- задолженность договору № 107/11110-1/2019 на оказание услуг от 14.06.19 в размере 42 000 рублей.

- задолженность по договору № 082/11110-1/2018 на оказание услуг от 04.06.18 в размере 599 999 рублей 98 копеек;

- задолженность по договору № 086/11110-1/2019 на оказание услуг от 16.05.19 в размере 18 900 рублей;

- задолженность по договору № 035/11110-1/2020 на оказание услуг от 03.07.2020 в размере 20 000 рублей;

- задолженность по договору № 99/11110- 1/2021 на оказание услуг от 16.06.21 в размере 42 000 рублей;

- задолженность по договору № 068/72010-1/2019 на выполнение работ от 11.04.19 в размере 1 071 рубль 10 копеек (т. 1, л.д. 3-20).

Заявление подано на основании статей 16, 71 Федерального закона № 127-ФЗ от 26.10.02 «О несостоятельности (банкротстве)».

Определением Арбитражного суда Московской области от 16 июня 2023 года в третью очередь реестра требований кредиторов должника АО «НИИ «Атолл» были включены требования АО «Концерн «Моринформсистема-Агат» в размере 501 938 809 рублей 90 копеек (т. 3, л.д. 161-171).

Не согласившись с вынесенным судебным актом, Межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы России (Межрайонная ИФНС) № 12 по Московской области обратилась в Десятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, в которой просит определение отменить в части определения очередности удовлетворения требований АО «Концерн «Моринформсистема-Агат», ссылаясь на несоответствие выводов суда фактическим обстоятельствам дела (т. 4, л.д. 2-5).

Согласно части 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в случае, если в порядке апелляционного производства обжалуется только часть решения, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность решения только в обжалуемой части, если при этом лица, участвующие в деле, не заявят возражений.

Поскольку лицами, участвующими в деле не заявлены возражения в пересмотре судебного акта в обжалуемой части, апелляционный суд проверяет законность и обоснованность определения в части включения требований АО «Концерн «Моринформсистема-Агат» в третью очередь реестра требований кредиторов должника АО «НИИ «Атолл».

Законность и обоснованность определения суда в обжалуемой части проверены апелляционным судом в соответствии со статьями 266-268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Исследовав материалы дела и доводы апелляционной жалобы, заслушав представителей лиц, участвующих в судебном заседании, апелляционный суд не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта.

Как следует из материалов дела, между АО «Концерн «Моринформсистема-Агат» и АО «НИИ «Атолл» был заключен ряд договоров, а именно:

1. АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» 07.10.15 заключило с АО «НИИ «Атолл» договор займа № 906/450/2015, по которому Займодавец предоставляет Заемщику заем на сумму 38 000 000 рублей, а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа и сумму начисленных процентов в порядке и сроки, предусмотренные Договором (т. 1, л.д. 23-28). 

Платежным поручением № 51083 от 08.10.15 АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» перечислило на расчетный счет АО «НИИ «Атолл» 38 000 000 рублей (т. 1, л.д. 29). 

Согласно пункту 2.1. Договора начиная с даты, следующей за датой получения займа, и до даты окончательного погашения задолженности по договору в полном объеме Заимодавец начисляет на использованную и непогашенную сумму задолженности проценты по ставке 9,5% годовых. 

Проценты по Договору выплачиваются ежемесячно 20 числа каждого месяца (п. 2.5. Договора). 

05.10.16 Стороны заключили Дополнительное соглашение № 2 к Договору, согласно которого, проценты выплачиваются ежеквартально 20 числа первого месяца календарного квартала и в дату полного возврата займа. 

В соответствии с Дополнительным соглашением № 3 к Договору, с 01.01.17 Заемщик пользуется денежными средствами, предоставленными Займодавцем по Договору, на беспроцентной основе. 

Задолженность по оплате процентов, начисленных по Договору до 31.12.16, подлежит включению в сумму займа и оплачивается заемщиком в срок, установленный пунту 2.4. Договора. 

Пунктом 2.4. Договора предусмотрено, что Заемщик обязан вернуть указанную в Договоре сумму займа с учетом начисленных процентов до 30.06.22 (Дополнительное соглашение № 8 к Договору). 

До настоящего времени сумма займа в размере 38 000 000 рублей АО «НИИ «Атолл» возвращена не была. 

Платежными поручениями от 20.10.15 № 818, от 20.11.15 № 127, от 21.12.15 № 501, от 20.01.16 № 65, от 20.02.16 № 335, от 21.03.16 № 549, от 20.04.16 № 874, от 20.05.16 № 109, от 20.06.16 № 334, от 04.08.16 № 557, от 14.09.16 № 1, от 20.09.16 № 87, от 11.10.16 № 277 АО «НИИ «Атолл» частично оплатило сумму процентов по Договору в размере 3 592 543 рубля 17 копеек (т. 1, л.д. 30-42).

Таким образом, задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа от 07.10.15 № 906/450/15 составляет 38 848 251 рубль 37 копеек, их них 38 000 000 рублей – сумма займа, 848 251 рубль 37 копеек – сумма начисленных процентов за использованную и непогашенную сумму задолженности, за период с 08.10.15 по 31.12.16. 

2. АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» (Займодавец) 12.10.15 заключило с АО «НИИ «Атолл» (Заемщик) договор займа № 916/450/2015, по которому Займодавец предоставляет Заемщику заем на сумму 20 000 000 рублей, а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа и сумму начисленных процентов в порядке и сроки, предусмотренные Договором (т. 1, л.д. 43-47). 

Согласно пункту 2.1. Договора Заимодавец перечисляет заемщику общую сумму займа траншами в следующем порядке: 

2.1.1. Первый транш в размере не более 10 000 000 рублей производится после подписания Договора в течение 3 рабочих дней с даты получения уведомления от Заемщика; 

2.1.2. Второй транш в размере не более 2 000 000 рублей в течение 3 рабочих дней с даты получения уведомления от Заемщика после получения первого транша; 

2.1.3. Третий транш в размере не более 2 000 000 рублей в течение 3 рабочих дней с даты получения уведомления от Заемщика после получения второго транша; 

2.1.4. Четвертый транш в размере не более 2 000 000 рублей в течение 3 рабочих дней с даты получения уведомления от Заемщика после получения третьего транша; 

2.1.5. Пятый транш в размере не более 2 000 000 рублей в течение 3 рабочих дней с даты получения уведомления от Заемщика после получения четвертого транша; 

2.1.6. Шестой транш в размере не более 2 000 000 рублей в течение 3 рабочих дней с даты получения уведомления от Заемщика после получения пятого транша. 

Платежными поручениями № 51288 от 12.10.15, № 51549 от 19.10.15, № 51724 от 26.10.15, № 966 от 09.02.16 АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» перечислил на расчетный счет АО «НИИ «Атолл» 20 000 000 рублей (т. 1, л.д 48-51).

Согласно пункту 2.2. Договора начиная с даты, следующей за датой получения займа, и до даты окончательного погашения задолженности по договору в полном объеме Заимодавец начисляет на использованную и непогашенную сумму задолженности проценты по ставке 9,5% годовых. 

Проценты по Договору выплачиваются ежемесячно 20 числа каждого месяца (п. 2.5. Договора 1).

05.10.16 Стороны заключили Дополнительное соглашение № 1 к Договору, согласно которого, проценты выплачиваются ежеквартально 20 числа первого месяца календарного квартала и в дату полного возврата займа. 

В соответствии с Дополнительным соглашением № 2 к Договору с 01.01.17 Заемщик пользуется денежными средствами, предоставленными Займодавцем по Договору, на беспроцентной основе. 

Задолженность по оплате процентов, начисленных по Договору до 31.12.16, подлежит включению в сумму займа и оплачивается Заемщиком в срок, установленный пунктом 2.4. Договора. 

Пунктом 2.4. Договора предусмотрено, что Заемщик обязан вернуть указанную в Договоре сумму займа с учетом начисленных процентов до 30.06.22 (Дополнительное соглашение № 8 к Договору). 

До настоящего времени сумма займа в размере 20 000 000 рублей АО «НИИ «Атолл» возвращена не была. 

Платежными поручениями от 20.10.15 № 817, от 20.11.15 № 124, от 20.11.15 № 125, от 20.11.15 № 126, от 21.12.15 № 486, от 21.12.15 № 487, от 21.12.15 № 498, от 20.01.16 № 64, от 20.02.16 № 334, от 21.03.16 № 548, от 20.04.16 № 873, от 20.05.16 № 108, от 20.06.16 № 330, от 20.06.16 № 331, от 20.06.16 № 332, от 20.06.16 № 333, от 04.08.16 № 551, от 04.08.16 № 553, от 04.08.16 № 554, от 04.08.16 № 556, от 23.08.16 № 748, от 23.08.16 № 749, от 23.08.16 № 750, от 14.09.16 № 3, от 20.09.16 № 83, от 20.09.16 № 84, от 20.09.16 № 85, от 20.09.16 № 86, от 05.10.16 № 208; от 05.10.16 № 207; от 05.10.16 № 209; от 05.10.16 № 210 АО «НИИ «Атолл» частично оплатило сумму процентов по Договору в размере 1 673 417 рублей 90 копеек (т. 1, л.д. 52-82). 

Таким образом, задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа от 12.10.15 № 916/450/15 составляет 20 444 862 рубля 32 копейки, их них: 20 000 000 рублей – сумма займа, 444 862 рубля 32 копейки – сумма начисленных процентов за использованную и непогашенную сумму задолженности, за период с 13.10.15 по 31.12.16. 

3. АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» (Займодавец) 23.05.19 заключило с АО «НИИ «Атолл» (Заемщик) договор займа № 093/51020-1/2019, по которому Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный заем на сумму 30 000 000 рублей, а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в порядке и сроки, предусмотренные Договором (т. 1, л.д. 83-85). 

Платежным поручением от 23.05.19 № 5008 АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» перечислило на расчетный счет АО «НИИ «Атолл» 30 000 000 рублей (т. 1, л.д. 86). 

Согласно пункту 2.2. Договора (в редакции Дополнительного соглашения № 2 к Договору) Заемщик обязан вернуть указанную в Договоре сумму займа до 30.06.22.

До настоящего времени сумма займа в размере 30 000 000 рублей АО «НИИ «Атолл» не возвращена. 

Таким образом, задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа от 23.05.19 № 093/51020-1/2019 составляет 30 000 000 рублей. 

4. АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» (Займодавец) 05.07.19 заключило с АО «НИИ «Атолл» (Заемщик) договор займа № 121/51020-1/2019 (Договор), по которому Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный заем на сумму 11 000 000 рублей в порядке, предусмотренном разделом 2 Договора, а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в порядке и сроки, предусмотренные Договором (т. 1, л.д. 87?90). 

Платежным поручением от 05.07.19 № 6774 АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» перечислил на расчетный счет АО «НИИ «Атолл» 11 000 000 рублей (т. 1, л.д. 91). 

Согласно пункту 3.1. Договора (в редакции Дополнительного соглашения № 2 к Договору) Заемщик обязан вернуть указанную в Договоре сумму займа до 30.06.22. 

До настоящего времени сумма займа в размере 11 000 000 рублей АО «НИИ «Атолл» не возвращена. 

Таким образом, задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа от 05.07.19 № 121/51020-1/2019 составляет 11 000 000 рублей. 

5. АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» (Займодавец) 31.12.19 заключило с АО «НИИ «Атолл» (Заемщик) договор займа № 254/51020-1/2019 (Договор), по которому Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный заем на сумму 10 000 000 рублей в порядке, предусмотренном разделом 2 Договора, а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в порядке и сроки, предусмотренные Договором (т. 1, л.д. 92?94). 

В соответствии с пунктом 2.1. Договора Заемщик направляет в адрес займодавца письменное заявление на предоставление транша по Договору. 

Согласно заявлению, АО «НИИ «Атолл» просит предоставить АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» транш в размере 9 830 136 рублей 97 копеек. 

Платежным поручением от 09.01.2020 № 2 АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» перечислило на расчетный счет АО «НИИ «Атолл» 9 830 136 рублей 97 копеек (т. 1, л.д. 95).

Согласно пункту 3.1. Договора (в редакции Дополнительного соглашения № 2 к Договору) Заемщик обязан вернуть указанную в Договоре сумму займа до 30.06.22. 

До настоящего времени сумма займа в размере 9 830 136 рублей 97 копеек АО «НИИ «Атолл» возвращена не была. 

Таким образом, задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа от 31.12.19 № 254/51020-1/2019 составляет 9 830 136 рублей 97 копеек.

6. АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» (Займодавец) 03.07.2020 заключило с АО «НИИ «Атолл» (Заемщик) договор займа № 087/51020-1/2020 (Договор), по которому Займодавец предоставляет Заемщику беспроцентный заем на сумму 10 000 000 рублей в порядке, предусмотренном разделом 2 Договора, а Заемщик обязуется вернуть указанную сумму займа в порядке и сроки, предусмотренные Договором (т. 1, л.д. 96?98). 

Платежным поручением от 06.07.2020 № 5946 АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» перечислил на расчетный счет АО «НИИ «Атолл» 10 000 000 рублей (т. 1, л.д. 99). 

Согласно пункту 3.1. Договора (в редакции Дополнительного соглашения № 1 к Договору) Заемщик обязан вернуть указанную в Договоре сумму займа до 30.06.22. 

До настоящего времени сумма займа в размере 10 000 000 рублей АО «НИИ «Атолл» возвращена не была. 

Таким образом, задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа от 03.07.2020 № 087/51020-1/2020 составляет 10 000 000 рублей. 

7. 28.12.2020 между АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» (Поручитель) и АО «НИИ «Атолл» (Заемщик) заключено соглашение № 1/200/27386-ПР/КМА/1 об оказании услуг по предоставлению поручительства, в соответствии с пунктом 1.1. которого Поручитель по письменному поручению Заемщика обязуется оказать услуги по предоставлению поручительства за АО «НИИ «Атолл» перед Банк ЗЕНИТ (публичное акционерное общество) в порядке и сроки, указанные в договоре поручительства, а АО «НИИ «Атолл» выплатит АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» соответствующее вознаграждение (т. 1, л.д. 101-102). 

Поручитель и Заемщик заключают данное Соглашение на следующих условиях: 

- сумма обязательства: 345 000 000 рублей; 

- срок действия соглашения: до 28.12.25 (включительно). 

В соответствии с пунктом 2.1. соглашения Поручитель обязан заключить договор поручительства с Банк ЗЕНИТ (публичное акционерное общество) при получении письменного поручения АО «НИИ «Атолл». 

Согласно пункту 5.1. Соглашения сумма вознаграждения (НДС не облагается) Поручителю устанавливается в размере 0,625% годовых от суммы фактических обязательств Заемщика за прошедший месяц, обеспеченных поручительством АО «Концерн «Моринформсистема – Агат». 

Начисление вознаграждения производится в течение срока действия договора поручительства на всю сумму обязательства (п. 5.2. Соглашения). 

Заемщик выплачивает поручителю вознаграждение ежемесячно не позднее 20-го числа месяца, следующего за истекшим на основании выставляемого Поручителем счета. 

Во исполнение пункта 2.1. соглашения 28.12.2020 АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» (Поручитель) заключило с Банк ЗЕНИТ (публичное акционерное общество) (Кредитор) договор поручительства № 1/200/27386-ПР/КМА, согласно пункту 1.1. которого Поручитель обязуется перед Кредитором отвечать солидарно с Заемщиком за полное исполнение последним его обязательств по Договору № 1/200/27386 об открытии кредитной линии (возобновляемая линия) от 28.12.2020, заключенному между Кредитором и Заемщиком (т. 1, л.д. 103-118). 

В соответствии с Кредитным договором Кредитор предоставляет Заемщику кредит в размере не более 345 000 000 рублей. За пользование Кредитом АО «НИИ «Атолл» уплачивает Кредитору Основные Проценты по ставке, равной сумме значений неизменной годовой ставки, установленной в размере 2,4% годовых, и ключевой ставки Банка России.

Согласно пункту 2.4. Кредитного договора АО «НИИ «Атолл» обязано вернуть Основной долг (Кредит) в полном объеме 28.12.22, а также уплатить проценты, начисленные в соответствии с разделом 3 Кредитного договора. Заемщик обязуется уплачивать Кредитору начисленные Основные Проценты в следующем порядке: 

- по первому траншу основные проценты, начисленные за первый период начисления, уплачиваются в дату предоставления первого транша, за второй и последующие периоды начисления – в последний день каждого периода начисления; 

- по остальным траншам основные Проценты уплачиваются в последний день каждого периода начисления. Последний платеж Основных Процентов Заемщик обязуется произвести в срок последнего платежа в счет погашения суммы основного долга, указанный в пункте 2.4.1. Кредитного договора. 

В связи с невозможностью Кредитора исполнения сроком 29.11.21 своего обязательства по уплате процентов по Кредитному договору за период с 29.10.21 по 28.11.21 в размере 2 898 394 рубля 52 копейки, Банк ЗЕНИТ (публичное акционерное общество) 29.11.21 направил требование № ГО-21/8349 о погашении по уплате процентов в адрес АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» (т. 1, л.д. 119). 

Обязательства по оплате процентов за период с 29.10.21 по 28.11.21 по Кредитному договору были исполнены АО «Концерн «Моринформсистема – Агат», что подтверждается банковскими ордерами от 29.11.21 № 992182, № 992176, № 992171, № 992162, № 992159, № 992154 (т. 1, л.д. 120-124). 

25.03.22 Банк ЗЕНИТ (публичное акционерное общество) в связи с очередной невозможностью исполнения Заемщиком сроком 28.03.22 своего обязательства по уплате процентов по Кредитному договору за период с 29.01.22 по 28.03.22 в размере 9 249 141 рубль 92 копейки направил требование о погашении процентов № б/н (т. 1, л.д. 125). 

Платежным поручением № 2722 от 28.03.22 АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» были исполнены обязательства по оплате процентов за период с 29.01.22 по 28.03.22 по Кредитному договору в сумме 9 249 141 рубль 92 копейки (т. 1, л.д. 126).

30.05.22 Банк ЗЕНИТ (публичное акционерное общество) в связи с очередной невозможностью исполнения Заемщиком сроком 30.05.22 своего обязательства по уплате процентов по Кредитному договору в размере 3 542 465 рублей 76 копеек направил требование о погашении процентов № б/н (т. 1, л.д. 127). 

Платежным поручением от 30.05.22 № 32960 АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» перечислило сумму процентов за период с 08.04.22 по 07.05.22 в размере 3 542 465 рублей 76 копеек (т. 1, л.д. 128).

Пунктом 4.4. Кредитного договора предусмотрено, что если в отношении Заемщика и/или лица, предоставившего обеспечение, подается заявление (или иной аналогичный документ) в суд, государственный арбитражный суд или иной орган о признании Заемщика и/или лица, предоставившего обеспечение, банкротом, а также факт признания банкротом уже состоялся, то такое обстоятельство будет рассматриваться Сторонами по Кредитному договору в качестве случая неисполнения обязательств Заемщиком, дающих основания Кредитору для применения мер, предусмотренных пунктом 4.5. Кредитного договора, а именно Кредитор имеет право досрочно закрыть Лимит задолженности и немедленно потребовать досрочного возврата Заемщиком суммы задолженности, включая сумму основного Долга и Основных Процентов, начисленных по дату фактического возврата всей суммы Основного Долга. В этом случае Заемщик обязан возвратить сумму основного Долга и уплатить основные Проценты в течение 4 (четырех) календарных дней, считая с даты, следующей за датой доставки Заемщику соответствующего требования Кредитора. 

10.06.22 в связи с признанием АО «НИИ «Атолл» несостоятельным (банкротом) и введении в отношении него процедуры наблюдения, Банк ЗЕНИТ (публичное акционерное общество) направил:

- в адрес Заемщика требование № ГО-22/3745 о закрытии лимита задолженности и досрочном возврате суммы задолженности; 

- в адрес Поручителя требование № ГО-22/3744 о погашении задолженности по Кредитному договору, заключенному между Банк ЗЕНИТ (публичное акционерное общество) и АО «НИИ «Атолл» (т. 1, л.д. 129, 132). 

Согласно требованиям от 10.06.22 сумма задолженности АО «НИИ «Атолл» на 26.05.22 составляет 355 928 298 рублей 07 копеек, в том числе:

основной долг – 344 800 000 рублей, 

основные проценты – 11 128 298 рублей 07 копеек.

В связи с тем, что с даты вынесения арбитражным судом определения о введении наблюдения не начисляются неустойки (штрафы, пени) и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств и обязательных платежей, за исключением текущих платежей Банк ЗЕНИТ (публичное акционерное общество) 15.06.22 направил в адрес: 

- Заемщика и Поручителя уточненное требование № ГО-22/3794 о закрытии лимита задолженности и досрочном возврате суммы задолженности; 

- Поручителя уточненное требование № ГО-22/3793 о погашении задолженности по Кредитному договору, заключенному между Банк ЗЕНИТ (публичное акционерное общество) и АО «НИИ «Атолл» (т. 1, л.д. 137, 142). 

Согласно уточненным требованиям от 15.06.22 сумма задолженности АО «НИИ «Атолл» на 23.05.22 составляет 354 921 060 рублей 82 копейки, в том числе:

основной долг – 344 800 000 рублей,

основные проценты – 10 121 060 рублей 82 копейки.

20.06.22 Банк ЗЕНИТ (публичное акционерное общество) списал со счета АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» сумму основного долга в размере 344 800 000 рублей и проценты по кредитному договору в размере 6 578 595 рублей 06 копеек, что подтверждается банковским ордерами от 20.06.22 № 889958, № 889974, № 889985, № 920512, № 909685, № 995151, № 909695, № 909699, № 909709, № 890002, № 890022, № 978289, № 890045, № 978290, № 978295, № 978296, № 978300, № 978301, № 909716 (т. 1, л.д. 147-155). 

Обязательства АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» перед Банк ЗЕНИТ (публичное акционерное общество) по Договору поручительства, заключенного в рамках Кредитного договора исполнены в полном объеме, что подтверждается письмом Банка ЗЕНИТ (публичное акционерное общество) от 29.06.22 № ГО-22/4100 (т. 1, л.д. 156). 

Таким образом, у АО «НИИ «Атолл» имеется задолженность перед АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» по выплате вознаграждения по соглашению от 28.12.2020 № 1/200/27386-ПР/КМА/1 об оказании услуг по предоставлению поручительства, за период с 29.12.2020 по 23.05.22 в размере 2 975 498 рублей 58 копеек, а также задолженность по договору от 28.12.2020 № 1/200/27386 об открытии кредитной линии (возобновляемая линия) в размере 367 068 597 рублей 26 копеек, из которых: основной долг – 344 800 000 рублей, проценты – 22 268 597 рублей 26 копеек. 

8. Между АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» (Поручитель) и АО «НИИ «Атолл» (Заемщик) 17.11.16 заключено Соглашение № 526/51020-1/16 об оказании услуг по предоставлению поручительства, согласно пункту 1.1. которого АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» по письменному поручению АО «НИИ «Атолл» обязуется оказать услуги по предоставлению поручительства за АО «НИИ «Атолл» перед АКБ «РосЕвроБанк» в порядке и сроки, указанные в кредитном договоре № 

<

***> от 29.08.16, а АО «НИИ «Атолл» выплатить АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» соответствующее вознаграждение (т. 2, л.д. 15-16). 

17.11.16, в рамках исполнения обязательств по Соглашению, АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» заключило с АКБ «РосЕвроБанк» договор поручительства № 679/КВПЮ/16. Поручительство дано на срок по 31.05.2020 (включительно) (п. 2 Дополнительного соглашения № 2 к Договору поручительства) (т. 2, л.д. 17-22). 

Обязательства по кредитному договору были исполнены АО «НИИ «Атолл» в мае 2019 года. 

Согласно пункту 5.1. Соглашения, сумма вознаграждения АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» устанавливается в размере 1,2% годовых от суммы обязательств АО «НИИ «Атолл», обеспеченных поручительством АО «Концерн «Моринформсистема – Агат», в том числе НДС – 18%. 

Начисление вознаграждения АО «Концерн «Мориснис – Агат» производится в течение срока действия договора поручительства на всю сумму обязательства по кредитному договору № 

<

***> от 29.08.16. 

АО «НИИ «Атолл» выплачивает АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» влознаграждение ежемесячно не позднее 20-го числа первого месяца следующего за датой заключения договора поручительства на основании выставляемого АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» счета. 

До настоящего времени, обязательства по оплате вознаграждения АО «НИИ Атолл» не исполнены. 

Таким образом, сумма задолженности по выплате вознаграждения по Соглашению от 17.11.16 № 526/51020-1/16 об оказании услуг по предоставлению поручительства, за период с 17.11.16 по 31.05.19 составляет 1 392 107 рублей 75 копеек.

9. Между АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» (Поручитель) и АО «НИИ «Атолл» (Заемщик) 14.07.17 заключено Соглашение № 148/51020-1/2017 об оказании услуг по предоставлению поручительства, согласно пункту 1.1. которого АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» по письменному поручению АО «НИИ «Атолл» обязуется оказать услуги по предоставлению поручительства за АО «НИИ «Атолл» перед АКБ «РосЕвроБанк» в порядке и сроки, указанные в кредитном договоре № 

<

***> от 14.07.17, а АО «НИИ «Атолл» выплатить АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» соответствующее вознаграждение (т. 2, л.д. 23-24). 

14.07.17, в рамках исполнения обязательств по Соглашению, АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» заключило с АКБ «РосЕвроБанк» договор поручительства № 699/КВПЮ/17 (т. 2, л.д. 25-28). 

Согласно пункту 3.1. Договора поручительства, Поручитель предоставляет Банку Поручительство в целях обеспечения возврата банковского кредита, предоставленного Заемщику на срок до 31.12.2020. 

В соответствии с пунктом 5.1. Соглашения, сумма вознаграждения АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» устанавливается в размере 1,1% годовых от суммы обязательств АО «НИИ «Атолл», обеспеченных поручительством АО «Концерн «Моринформсистема – Агат», НДС не облагается согласно п.п. 15.3 п. 3 ст. 49 НК РФ. Начисление вознаграждения АО «Концерн «Мориснис – Агат» производится в течение срока действия договора поручительства на всю сумму обязательства по кредитному договору № 

<

***> от 14.07.17. АО «НИИ «Атолл» выплачивает АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» вознаграждение ежемесячно не позднее 20-го числа первого месяца следующего за датой заключения договора поручительства на основании выставляемого АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» счета.

До настоящего времени, обязательства по оплате вознаграждения АО «НИИ Атолл» не исполнены. 

Таким образом, сумма задолженности по выплате вознаграждения по Соглашению от 14.07.17 № 148/51020-1/2017 об оказании услуг по предоставлению поручительства, за период с 25.07.17 по 28.12.2020, составляет 9 364 824 рубля 45 копеек.

10. АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» (Исполнитель) 19.06.17 заключило с АО «НИИ «Атолл» (Заказчик) договор на оказание услуг № 133/11110-1/2017, согласно пункту 1.1. которого, Исполнитель обязуется оказать услуги по организации участия Заказчика в Международном военно-морском салоне «МВМС-2017» (далее – Выставка), а Заказчик обязуется оплатить эти услуги в порядке и на условиях, предусмотренных Договором и приложениями к нему (т. 2, л.д. 30-33). 

Согласно пункту 3.1. Договора стоимость оказываемых услуг по Договору определяется Расчетом стоимости услуг (Приложение № 1 к Договору) и дополнительными соглашениями, заключаемыми в случае заказа Заказчиком дополнительных услуг, в соответствии с пунктом 2.2.1. Договора. 

Пунктами 3.2. - 3.4. Договора предусмотрено, что Заказчик выплачивает Исполнителю аванс в размере 100% от стоимости, указанной в Приложении № 1 к Договору, в течение 10 рабочих дней с момента выставления Исполнителем счета. Порядок оплаты дополнительных услуг определяется в дополнительных соглашениях. Итоговая стоимость услуг, оказанных Исполнителем Заказчику по Договору, формируется по завершении Выставки на основании понесенных Исполнителем фактических расходов, связанных с организацией участия Заказчика в Выставке. 

Так согласно Договору, стоимость услуг, с учетом оказания дополнительных услуг, составила 961 555 рублей 41 копейку.

Обязательства по Договору были оказаны Исполнителем в полном объеме, что подтверждается подписанным сторонами Актом сдачи-приемки услуг от 29.11.17 (т. 2, л.д. 34).

Однако обязательства Заказчика по оплате услуг выполнены не в полном объеме. 

Так сторонами 31.08.18 проведен взаимозачет на сумму 563 745 рублей 72 копейки, 24.12.2020  - взаимозачет на сумму 107 249 рублей 57 копеек.

Таким образом, задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору от 19.06.17 на оказание услуг № 133/11110-1/2017 составляет 290 560 рублей 12 копеек.

11. АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» (Исполнитель) 14.06.19 заключило с АО «НИИ «Атолл» (Заказчик) договор на оказание услуг № 107/11110-1/2019, согласно пункту 1.1. которого, Исполнитель обязуется оказать услуги по организации участия Заказчика в Международном военно-морском салоне «МВМС-2019» (далее – Выставка), а Заказчик обязуется оплатить эти услуги в порядке и на условиях, предусмотренных Договором и приложениями к нему (т. 2, л.д. 35-36). 

Согласно пункту 3.1. Договора стоимость оказываемых услуг по Договорам определяется Расчетом стоимости услуг (Приложение № 1 к Договору) и дополнительными соглашениями, заключаемыми в случае заказа Заказчиком дополнительных услуг, в соответствии с пунктом 2.2.1. Договора. 

Пунктами 3.2. - 3.4. Договора предусмотрено, что Заказчик выплачивает Исполнителю аванс в размере 100% от стоимости, указанной в Приложении № 1 к Договору, в течение 10 рабочих дней с момента выставления Исполнителем счета. Порядок оплаты дополнительных услуг определяется в дополнительных соглашениях. Итоговая стоимость услуг, оказанных Исполнителем Заказчику по Договору, формируется по завершении Выставки на основании понесенных Исполнителем фактических расходов, связанных с организацией участия Заказчика в Выставке. Стоимость услуг по Договору составляет 42 000 рублей. 

Обязательства по Договору были оказаны Исполнителем в полном объеме, что подтверждается подписанным сторонами Актом сдачи-приемки услуг от 14.07.19 (т. 2, л.д. 37). 

Поскольку оказанные услуги оплачены не были, задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору от 14.06.19 на оказание услуг № 107/11110-1/2019 составляет 42 000 рублей. 

12. АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» (Исполнитель) 04.06.18 заключило с АО «НИИ «Атолл» (Заказчик) договор на оказание услуг № 082/11110-1/2018, согласно пункту 1.1. которого, Исполнитель обязуется оказать услуги по организации участия Заказчика в Международном военно-техническом форуме «АРМИЯ-2018» (далее – Форум), а Заказчик обязуется оплатить эти услуги в порядке и на условиях, предусмотренных Договором и приложениями к нему (т. 2, л.д. 40-43). 

Согласно пункту 3.1. Договора стоимость оказываемых услуг по Договорам определяется Расчетом стоимости услуг (Приложение № 1 к Договору) и дополнительными соглашениями, заключаемыми в случае заказа Заказчиком дополнительных услуг, в соответствии с пунктом 2.2.3. Договора.

Пунктами 3.2. - 3.4. Договора предусмотрено, что Заказчик выплачивает Исполнителю аванс в размере 100% от стоимости, указанной в Приложении № 1 к Договору, в течение 10 рабочих дней с момента выставления Исполнителем счета. Порядок оплаты дополнительных услуг определяется в дополнительных соглашениях. Итоговая стоимость услуг, оказанных Исполнителем Заказчику по Договору, формируется по завершении Форума на основании понесенных Исполнителем фактических расходов, связанных с организацией участия Заказчика в Форуме. 

По условиям Договора стоимость услуг составила 599 999 рублей 98 копеек. 

Обязательства по Договору были оказаны Исполнителем в полном объеме, что подтверждается подписанным сторонами Актом сдачи-приемки услуг от 28.11.18 (т. 2, л.д. 44). 

Поскольку оплата оказанных услуг произведена не была, задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору от 04.06.18 на оказание услуг № 082/11110-1/2018 составляет 599 999 рублей 98 копеек.

13. АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» (Исполнитель) 16.05.19 заключило с АО «НИИ «Атолл» (Заказчик) договор на оказание услуг № 086/11110-1/2019, согласно пункту 1.1. которого, Исполнитель обязуется оказать услуги по организации участия Заказчика в Международном военно-техническом форуме «АРМИЯ-2019» (далее – Форум), а Заказчик обязуется оплатить эти услуги в порядке и на условиях, предусмотренных Договором и приложениями к нему (т. 2, л.д. 47-48). 

Согласно пункту 3.1. Договора стоимость оказываемых услуг по Договорам определяется Расчетом стоимости услуг (Приложение № 1 к Договору) и дополнительными соглашениями, заключаемыми в случае заказа Заказчиком дополнительных услуг, в соответствии с пунктом 2.2.3. Договоров.

Пунктами 3.2. - 3.4. Договора предусмотрено, что Заказчик выплачивает Исполнителю аванс в размере 100% от стоимости, указанной в Приложении № 1 к Договору, в течение 10 рабочих дней с момента выставления Исполнителем счета. Порядок оплаты дополнительных услуг определяется в дополнительных соглашениях. Итоговая стоимость услуг, оказанных Исполнителем Заказчику по Договору, формируется по завершении Форума на основании понесенных Исполнителем фактических расходов, связанных с организацией участия Заказчика в Форуме. Стоимость услуг по Договору составляет 18 900 рублей. 

Обязательства по Договору были оказаны Исполнителем в полном объеме, что подтверждается подписанным сторонами Актом сдачи-приемки услуг от 15.10.19.

Поскольку оплата оказанных услуг произведена не была, задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору от 16.05.19 на оказание услуг № 086/11110-1/2019 составляет 18 900 рублей (т. 2, л.д. 49).

14. АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» (Исполнитель) 03.07.2020 заключило с АО «НИИ «Атолл» (Заказчик) договор на оказание услуг № 035/11110?1/2020, согласно пункту 1.1. которого Исполнитель обязуется оказать услуги по организации участия Заказчика в Международном военно-техническом форуме «АРМИЯ-2020» (далее – Форум), а Заказчик обязуется оплатить эти услуги в порядке и на условиях, предусмотренных Договором и приложениями к нему (т. 2, л.д. 52-53). 

Согласно пункту 3.1. Договора стоимость оказываемых услуг по Договору определяется Расчетом стоимости услуг (Приложение № 1 к Договору) и дополнительными соглашениями, заключаемыми в случае заказа Заказчиком дополнительных услуг, в соответствии с пунктами 2.2.3. Договора. 

Пунктами 3.2. - 3.4. Договора предусмотрено, что Заказчик выплачивает Исполнителю аванс в размере 100% от стоимости, указанной в Приложении № 1 к Договору, в течение 10 рабочих дней с момента выставления Исполнителем счета. Порядок оплаты дополнительных услуг определяется в дополнительных соглашениях. Итоговая стоимость услуг, оказанных Исполнителем Заказчику по Договору, формируется по завершении Форума на основании понесенных Исполнителем фактических расходов, связанных с организацией участия Заказчика в Форуме. 

По условиям Договора стоимость услуг составила 20 000 рублей. 

Обязательства по Договору были оказаны Исполнителем в полном объеме, что подтверждается подписанным сторонами Актом сдачи-приемки услуг от 10.09.2020 (т. 2, л.д. 54). 

Поскольку обязанность по оплате оказанных услуг исполнена не была, задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору от 03.07.2020 на оказание услуг № 035/11110-1/2020 составляет 20 000 рублей. 

15. АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» (Исполнитель) 16.06.21 заключило с АО «НИИ «Атолл» (Заказчик) договор на оказание услуг № 99/11100-1/2021), согласно пункту 1.1. которого Исполнитель обязуется оказать услуги по организации участия Заказчика в Международном военно-морском салоне «МВМС-2021» (23-27 июня 2021, г. СанктПетербург) (далее – Выставка), а Заказчик обязуется оплатить эти услуги в порядке и на условиях, предусмотренных Договором и приложениями к нему (т. 2, л.д. 57-58). 

Согласно пункту 3.1. Договора стоимость оказываемых услуг по Договору определяется Расчетом стоимости услуг (Приложение № 1 к Договору) и дополнительными соглашениями, заключаемыми в случае заказа Заказчиком дополнительных услуг, в соответствии с пунктом 2.2.1. Договора. 

Пунктами 3.2. - 3.4. Договора предусмотрено, что Заказчик выплачивает Исполнителю аванс в размере 100% от стоимости, указанной в Приложении № 1 к Договору, в течение 10 рабочих дней с момента выставления Исполнителем счета. Порядок оплаты дополнительных услуг определяется в дополнительных соглашениях. Итоговая стоимость услуг, оказанных Исполнителем Заказчику по Договору, формируется по завершении Выставки на основании понесенных Исполнителем фактических расходов, связанных с организацией участия Заказчика в Выставке. Стоимость услуг по Договору составила 42 000 рублей. 

Обязательства по Договору были оказаны Исполнителем в полном объеме, что подтверждается подписанным сторонами Актом сдачи-приемки услуг от 12.07.21 (т. 2, л.д. 59).

Поскольку обязательства Заказчика по оплате услуг исполнены не были, задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору от 16.06.21 на оказание услуг № 99/11110-1/2021 составляет 42 000 рублей. 

16. АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» 11.04.19 заключило с АО «НИИ «Атолл» договор на выполнение работ № 068/72010-1/2019 (т. 2, л.д. 63-71).

30.12.21 сторонами подписано соглашение о расторжении договора, по условиям которого Исполнитель признает за собой задолженность по договору перед Заказчиком в размере 1 071 рубль 10 копеек и обязуется перечислить указанную сумму в течении 30 (тридцати дней) с момента заключения настоящего соглашения (т. 2, л.д. 80). 

09.03.22 АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» направило в адрес АО «НИИ «Атолл» претензию № 30100-1/9-45 с требованием погасить задолженность по договору, которая должником была оставлена без ответа (т. 2, л.д. 81-82).

Таким образом, задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору от 11.04.19 на выполнение работ № 068/72010-1/2019 составляет 1 071 рубль 10 копеек.

Постановлением Десятого арбитражного апелляционного суда от 07 декабря 2022 года в отношении АО «НИИ «Атолл» была введена процедура банкротства - наблюдение, временным управляющим утвержден ФИО3.

Обращаясь в арбитражный суд с рассматриваемым заявлением АО «Концерн «Моринформсистема-Агат» указало, что АО «НИИ «Атолл» имеет перед ним неисполненные обязательства в общей сумме 501 938 809 рублей 90 копеек, из которых:

            - задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа № 906/450/15 от 07.10.15 в размере 38 848 251 рубль 37 копеек, их них: 38 000 000 рублей - сумма займа, 848 251 рубль 37 копеек - сумма начисленных процентов за использованную и непогашенную сумму задолженности, за период с 08.10.15 по 31.12.16;

- задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа № 916/450/15  от 12.10.15 в размере 20 444 862 рубля 32 копейки, их них: 20 000 000 рублей - сумма займа, 444 862 рубля 32 копейки - сумма начисленных процентов за использованную и непогашенную сумму задолженности, за период с 13.10.15 по 31.12.16;

- задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа № 093/51020-1/2019 от 23.05.19 в размере 30 000 000 рублей;

- задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа № 121/51020-1/2019 от 05.07.19 в размере 11 000 000 рублей;

- задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа № 254/51020-1/2019 от 31.12.19 в размере 9 830 136 рублей 97 копеек;

- задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа № 087/51020-1/2020 от 03.07.2020 в размере 10 000 000 рублей;

- задолженность по выплате вознаграждения по соглашению № 1/200/27386ПР/КМА/1 от 28.12.2020 об оказании услуг по предоставлению поручительства, за период с 29.12.2020 по 23.05.22 в размере 2 975 498 рублей 58 копеек, а также задолженность по договору № 1/200/27386 от 28.12.2020 об открытии кредитной линии (возобновляемая линия) в размере 367 068 597 рублей 26 копеек, из которых: основной долг - 344 800 000 рублей, проценты - 22 268 597 рублей 26 копеек;

- задолженность по выплате вознаграждения по соглашению № 526/51020-1/16 от 17.11.16 об оказании услуг по предоставлению поручительства за период с 20.11.16 по 31.05.19 в размере 1 392 107 рублей 75 копеек;

- задолженность по выплате вознаграждения по соглашению № 148/51020-1/2017 от 14.07.17 об оказании услуг по предоставлению поручительства за период с 20.07.17 по 31.12.2020 в размере 9 364 824 рубля 45 копеек;

- задолженность по договору № 133/11110-1/2017  на оказание услуг от 19.06.17 в размере 290 560 рублей 12 копеек;

- задолженность договору № 107/11110-1/2019 на оказание услуг от 14.06.19 в размере 42 000 рублей.

- задолженность по договору № 082/11110-1/2018 на оказание услуг от 04.06.18 в размере 599 999 рублей 98 копеек;

- задолженность по договору № 086/11110-1/2019 на оказание услуг от 16.05.19 в размере 18 900 рублей;

- задолженность по договору № 035/11110-1/2020 на оказание услуг от 03.07.2020 в размере 20 000 рублей;

- задолженность по договору № 99/11110- 1/2021 на оказание услуг от 16.06.21 в размере 42 000 рублей;

- задолженность по договору № 068/72010-1/2019 на выполнение работ от 11.04.19 в размере 1 071 рубль 10 копеек.

Удовлетворяя заявленные требования, суд первой инстанции исходил из наличия достаточных доказательств в их подтверждение.

Апелляционный суд считает выводы суда первой инстанции законными и обоснованными, доводы апелляционной жалобы подлежащими отклонению.

Согласно статье 32 Федерального закона N 127-ФЗ от 26.10.02 "О несостоятельности (банкротстве)" и части 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным настоящим Кодексом, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы о несостоятельности (банкротстве).

В соответствии с положениями Закона о банкротстве кредиторами признаются лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору (ст. 2).

На основании пункта 6 статьи 16 Закона о банкротстве требования кредиторов включаются в реестр требований кредиторов и исключаются из него арбитражным управляющим или реестродержателем исключительно на основании вступивших в силу судебных актов, устанавливающих их состав и размер, если иное не определено настоящим пунктом.

В соответствии с пунктом 1 статьи 71 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" требования кредиторов в процедуре наблюдения направляются в арбитражный суд, должнику и временному управляющему с приложением судебного акта или иных документов, подтверждающих обоснованность этих требований.

В силу пунктов 3 - 5 статьи 71 Закона о банкротстве проверка обоснованности и размера требований кредиторов осуществляется судом независимо от наличия разногласий относительно этих требований между должником и лицами, имеющими право заявлять соответствующие возражения, с одной стороны, и предъявившим требование кредитором - с другой стороны.

Из разъяснений, содержащихся в пункте 26 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации N 35 от 22.06.12 "О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве", следует, что при установлении требований кредиторов в деле о банкротстве судам следует исходить из того, что установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

Целью такой проверки является установление обоснованности долга и недопущение включения в реестр необоснованных требований, поскольку включение таких требований приводит к нарушению прав и законных интересов кредиторов, имеющих обоснованные требования, а также интересов должника.

В круг доказывания по спору об установлении размера требований кредиторов в деле о банкротстве в обязательном порядке входит исследование судом обстоятельств возникновения долга.

С учетом специфики дел о банкротстве при установлении требований кредиторов в деле о банкротстве установленными могут быть признаны только такие требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности.

При этом суд осуществляет проверку обоснованности требований кредитора вне зависимости от наличия или отсутствия возражений против данных требований иных лиц, участвующих в деле.

Согласно статье 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела, определяются арбитражным судом на основании требований и возражений лиц, участвующих в деле, в соответствии с подлежащими применению нормами материального права. При этом каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

Обращаясь в арбитражный суд с рассматриваемым требованием, АО «Концерн «Моринформсистема-Агат» указало, что АО «НИИ «Атолл» имеет перед ним неисполненные обязательства в общей сумме 501 938 809 рублей 90 копеек, из которых:

            - задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа № 906/450/15 от 07.10.15 в размере 38 848 251 рубль 37 копеек, их них: 38 000 000 рублей - сумма займа, 848 251 рубль 37 копеек - сумма начисленных процентов за использованную и непогашенную сумму задолженности, за период с 08.10.15 по 31.12.16;

- задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа № 916/450/15  от 12.10.15 в размере 20 444 862 рубля 32 копейки, их них: 20 000 000 рублей - сумма займа, 444 862 рубля 32 копейки - сумма начисленных процентов за использованную и непогашенную сумму задолженности, за период с 13.10.15 по 31.12.16;

- задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа № 093/51020-1/2019 от 23.05.19 в размере 30 000 000 рублей;

- задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа № 121/51020-1/2019 от 05.07.19 в размере 11 000 000 рублей;

- задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа № 254/51020-1/2019 от 31.12.19 в размере 9 830 136 рублей 97 копеек;

- задолженность АО «НИИ «Атолл» по договору займа № 087/51020-1/2020 от 03.07.2020 в размере 10 000 000 рублей;

- задолженность по выплате вознаграждения по соглашению № 1/200/27386ПР/КМА/1 от 28.12.2020 об оказании услуг по предоставлению поручительства, за период с 29.12.2020 по 23.05.22 в размере 2 975 498 рублей 58 копеек, а также задолженность по договору № 1/200/27386 от 28.12.2020 об открытии кредитной линии (возобновляемая линия) в размере 367 068 597 рублей 26 копеек, из которых: основной долг - 344 800 000 рублей, проценты - 22 268 597 рублей 26 копеек;

- задолженность по выплате вознаграждения по соглашению № 526/51020-1/16 от 17.11.16 об оказании услуг по предоставлению поручительства за период с 20.11.16 по 31.05.19 в размере 1 392 107 рублей 75 копеек;

- задолженность по выплате вознаграждения по соглашению № 148/51020-1/2017 от 14.07.17 об оказании услуг по предоставлению поручительства за период с 20.07.17 по 31.12.2020 в размере 9 364 824 рубля 45 копеек;

- задолженность по договору № 133/11110-1/2017  на оказание услуг от 19.06.17 в размере 290 560 рублей 12 копеек;

- задолженность договору № 107/11110-1/2019 на оказание услуг от 14.06.19 в размере 42 000 рублей.

- задолженность по договору № 082/11110-1/2018 на оказание услуг от 04.06.18 в размере 599 999 рублей 98 копеек;

- задолженность по договору № 086/11110-1/2019 на оказание услуг от 16.05.19 в размере 18 900 рублей;

- задолженность по договору № 035/11110-1/2020 на оказание услуг от 03.07.2020 в размере 20 000 рублей;

- задолженность по договору № 99/11110- 1/2021 на оказание услуг от 16.06.21 в размере 42 000 рублей;

- задолженность по договору № 068/72010-1/2019 на выполнение работ от 11.04.19 в размере 1 071 рубль 10 копеек.

Факт наличия и размер задолженности подтверждены материалами дела и участвующими в деле лицами не оспариваются.

Из содержания апелляционной жалобы следует, что Межрайонная ИФНС № 12 по Московской области не согласна с определенной судом очередностью удовлетворения названных требований.

По мнению налогового органа, в связи с аффилированностью должника и кредитора указанная задолженность подлежит удовлетворению в очередности, предшествующей распределению ликвидационной квоты.

Действительно, из материалов дела следует, что АО «Концерн «Моринформсистема-Агат» являлось учредителем АО «НИИ «Атолл». Однако, данное обстоятельство само по себе о наличии оснований для понижения очередности удовлетворения требований кредитора не свидетельствует.

В соответствии с пунктом 2 Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с установлением в процедурах банкротства требований контролирующих должника и аффилированных с ним лиц, утв. Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 29.01.2020, очередность удовлетворения требования кредитора не может быть понижена лишь на том основании, что он относится к числу аффилированных с должником лиц, в том числе его контролирующих. Действующее законодательство о банкротстве не содержит положений о безусловном понижении очередности удовлетворения некорпоративных требований кредиторов, относящихся к числу контролирующих должника лиц. Из фундаментального принципа автономии воли и свободы экономической деятельности участников гражданского оборота (ст. 1 ГК РФ) следует право каждого определять правовую форму инвестирования, в частности посредством внесения взносов в уставный капитал подконтрольной организации или выдачи ей займов. Если внутреннее финансирование с использованием конструкции договора займа осуществляется добросовестно, не направлено на уклонение от исполнения обязанности по подаче в суд заявления о банкротстве и не нарушает права и законные интересы иных лиц - других кредиторов должника, не имеется оснований для понижения очередности удовлетворения требования, основанного на таком финансировании.

Согласно пункту 1 статьи 9 Закона о банкротстве при наличии любого из обстоятельств, указанных в этом пункте, считается, что должник находится в трудном экономическом положении и ему надлежит обратиться в суд с заявлением о собственном банкротстве.

Контролирующее лицо, которое пытается вернуть подконтрольное общество, пребывающее в состоянии имущественного кризиса, к нормальной предпринимательской деятельности посредством предоставления данному обществу финансирования (далее - компенсационное финансирование), в частности, с использованием конструкции договора займа и других договорных конструкций, т.е. избравшее модель поведения, отличную от предписанной Законом о банкротстве, принимает на себя все связанные с этим риски, в том числе риск утраты компенсационного финансирования на случай объективного банкротства. Данные риски не могут перекладываться на других кредиторов (пункт 1 статьи 2 Гражданского кодекса Российской Федерации).

Поэтому при банкротстве требование о возврате компенсационного финансирования не может быть противопоставлено требованиям независимых кредиторов - оно подлежит удовлетворению после погашения требований, указанных в пункте 4 статьи 142 Закона о банкротстве, но приоритетно по отношению к требованиям лиц, получающих имущество должника по правилам пункта 1 статьи 148 Закона о банкротстве и пункта 8 статьи 63 Гражданского кодекса Российской Федерации (в очередности, предшествующей распределению ликвидационной квоты) (пункт 3.1 Обзора судебной практики).

Разновидностью финансирования по смыслу пункта 1 статьи 317.1 Гражданского кодекса Российской Федерации является предоставление контролирующим лицом, осуществившим неденежное исполнение, отсрочки, рассрочки платежа подконтрольному должнику по договору купли-продажи по отношению к общим правилам о сроке платежа (об оплате товара непосредственно до или после его передачи продавцом (пункт 1 статьи 486 ГК РФ) (пункт 3.3 Обзора судебной практики).

В том же положении, что и контролирующее лицо, находится аффилированный с должником кредитор, не обладающий контролем над ним, предоставивший компенсационное финансирование под влиянием контролирующего лица (пункт 4 Обзора судебной практики).

Таким образом, применительно к рассматриваемому спору налоговому органу необходимо доказать, что правоотношения, положенные в основу заявленных требований, возникли в ситуации имущественного кризиса должника.

В нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в рассматриваемом случае таких доказательств не представлено.

 При этом реальность самих правоотношений кредитора и должника участвующими в деле лицами не оспаривается.

Как верно указал суд первой инстанции, при рассмотрении обоснованности требования кредитора к должнику в части анализа их хозяйственных взаимоотношений, необходимо учесть специфику правового статуса АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» и АО «НИИ Атолл», как особых участников имущественного оборота. 

Так, Указом Президента Российской Федерации от 24.08.09 № 971, Распоряжением Правительства Российской Федерации от 03.10.09 № 1438-р АО «НИИ «Атолл» включено в состав интегрированной структуры АО «Концерн «Моринформсистема - Агат». 

Следовательно, корпоративное слияние должника и кредитора носило публично-правовой характер, а не было направлено на извлечение кредитором прибыли от деятельности должника.

Из материалов дела следует, что конечным бенефициаром заявителя, как и должника, является Российская Федерация. 

В соответствии с разъяснениями, данными в пункте 13 Обзора судебной практики разрешения споров, связанных с установлением в процедурах банкротства требований контролирующих должника и аффилированных с ним лиц, утв. Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 29.01.2020, которые могут быть применены к рассматриваемой ситуации по аналогии, само по себе участие публично-правового образования в формировании уставного капитала (фонда) должника не является основанием для понижения очередности удовлетворения требования публично-правового образования к этому должнику. Создание публично-правовым образованием предприятия было вызвано необходимостью осуществления им деятельности для решения общественно значимых задач (п. 4 ст. 8 Федерального закона от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях"). Поддержка предприятия путем выдачи его контрагенту государственной гарантии направлена на создание Российской Федерацией условий для достижения указанной цели учреждения должника и обусловлена публичным интересом. Причиной действий публично-правового образования не являлось характерное для обычного контролирующего лица бенефициарное стремление участвовать в распределении всей возможной будущей прибыли должника.

Ранее, Конституционный Суд Российской Федерации отмечал, что интересы обороноспособности и безопасности государства могут предопределять особенности правового регулирования отдельных лиц, допуская возложение на таких лиц дополнительных прав и обязанностей (Постановление Конституционного Суда РФ от 14.07.15 № 21-П, Определение Конституционного Суда РФ от 15.01.09 № 187-О-О). 

AO «НИИ «Атолл» является предприятием оборонно-промышленного комплекса в области разработки и изготовления позиционных систем освещения подводной и надводной обстановки на различных акваториях в прилегающих к России морях и океанах. 

AO «НИИ «Атолл» являлось участником Федеральной целевой программы «Развитие оборонно—промышленного комплекса Российской Федерации на 2011 — 2020 гг.» (ОЦП1) по проекту «Техническое перевооружение в обеспечение производства позиционных (стационарных и автономных) гидроакустических средств освещения морской обстановки OAO «Научно—исследовательский институт «Атолл», г. Дубна, Московская область». 

Приказом Минпромторга России от 08.11.17 № 3856 AO «НИИ «Атолл» включено в сводный реестр организаций оборонно-промышленного комплекса. 

В соответствии с Распоряжением Правительства Российской Федерации от 17.10.19 № 2439-р Минпромторг России в 2019 году выделил АО «НИИ «Атолл» субсидию в размере 122 860 000 рублей на погашение задолженности третьих лиц, возникшей в связи с несвоевременной оплатой выполненных в рамках государственного оборонного заказа работ и оказанных услуг.

Несвоевременная оплата была вызвана тем, что в связи с принятием Федерального закона № 159-ФЗ от 29.06.15 «О внесении изменений в Федеральный закон «О государственном оборонном заказе и отдельные законодательные акты Российской Федерации» введены существенные изменения, которые напрямую касаются прав и обязанностей всех участников, выполняющих работы по договорам, заключенным в рамках государственного оборонного заказа, в том числе по осуществлению расчетов.

Таким образом, предоставление займов АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» не было направлено на получение контроля над процедурой банкротства АО «НИИ «Атолл», а способствовало удовлетворению требований кредиторов должника, возникших в связи с затруднениями в расчетах в рамках государственного оборонного заказа.

Суд первой инстанции также обоснованно отметил, что АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» за № 457 (раздел «прочие обрабатывающие производства») включено в перечень организаций, оказывающих существенное влияние на отрасли промышленности и торговли, утвержденный Приказом Минпромторга России от 27.03.15 № 596.

В соответствии с пунктом 2 Приказа Минпромторга России от 27.03.15 № 596 «Об утверждении Порядка формирования и ведения перечня организаций, оказывающих существенное влияние на отрасли промышленности и торговли» в указанный перечень включаются, в том числе российские организации, осуществляющие свою деятельность в сфере промышленного и оборонно-промышленного комплексов, в области развития авиационной техники и экспериментальной авиации, технического регулирования и обеспечения единства измерений, науки и техники в интересах обороны и безопасности государства. 

Согласно пункту 3 Приказа Минпромторга России от 27.03.15 № 596 для включения в указанный перечень компания должна соответствовать обозначенным в приказе критериям (к примеру, организация должна быть головным исполнителем государственного оборонного заказа; более 50% акций (долей) организации должно принадлежать юридическому лицу, вошедшему в Перечень системообразующих организаций, утвержденный решением Правительственной комиссии по экономическому развитию и интеграции и т.д.). 

Таким образом, контроль АО «Концерн «Моринформсистема - Агат» над AO «НИИ «Атолл» обусловлен не коммерческими целями, а обеспечением публично-правовых функций деятельности предприятий оборонно-промышленного комплекса и выполнение государственного оборонного заказа в интересах государства и общества.

В таком случае понижение требований АО «Концерн «Моринформсистема – Агат» возможно только при установлении недобросовестных действий со стороны кредитора. 

Однако в материалы дела не представлено неопровержимых доказательств, свидетельствующих о недобросовестности или нарушения прав и законных интересов других лиц действиями кредитора. 

Также не представлено убедительных доказательств наличия признаков недобросовестности или злоупотребления правом в действиях АО «Концерн «Моринформсистема – Агат», равно как и доказательств извлечения кредитором прямой или косвенной выгоды корпоративного характера от предоставления должнику денежных средств (по договорам, положенным в основу заявленных требований).

В данном деле кредитор и должник являлись предприятиями, обеспечивающими выполнение государственного оборонного заказа. Основной целью деятельности подобных предприятий является не создание положительного экономического эффекта, выливающееся в конечном итоге в извлечение прибыли, а обеспечение интересов обороноспособности и безопасности государства, что корреспондирует в выполнении ими контрактных обязательств по государственному оборонному заказу.

С учетом изложенного, исходя из характера деятельности кредитора и должника, суд первой инстанции пришел к обоснованному выводу о том, что представление спорных денежных средств нельзя считать действиями по осуществлению контроля аффилированного лица над процедурой банкротства, поскольку соответствующие действия были направлены на выполнение государственного заказа. 

Как верно указал суд первой инстанции, особый статус должника и заявителя, как лиц, являющихся исполнителями государственного оборонного заказа в пользу Российской Федерации, исключает возможность наличия частных внутрикорпоративных отношений, связанных с сокрытием и недобросовестным распределением финансовых потоков от исполнения государственного оборонного заказа, а непосредственное корпоративное участие и внутрикорпоративное финансирование предусмотрено нормативно-правовыми актами в качестве способа выполнения задач и функций AO «Концерн «Моринформсистема – Агат». 

Уполномоченным органом не доказано наличие у AO «Концерн «Моринформсистема – Агат» противоправной цели - уменьшения количества голосов, приходящихся на долю независимых кредиторов, что характеризует предъявление требований о возврате компенсационного финансирования аффилированным к должнику кредитором.

С учетом изложенного суд первой инстанции правомерно включил требования AO «Концерн «Моринформсистема – Агат» в сумме 501 938 809 рублей 90 копеек в третью очередь реестра требований кредиторов АО «НИИ «Атолл».

Оснований для переоценки сделанных судом первой инстанции выводов апелляционный суд не находит.

Доводов, опровергающих выводы суда первой инстанции по существу, апелляционная жалоба не содержит.

Учитывая изложенное, апелляционный суд не находит оснований для отмены обжалуемого судебного акта, в связи с чем апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит.

Руководствуясь статьями 266, 268, пунктом 1 части 4 статьи 272, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда Московской области от 16 июня 2023 года по делу № А41-715/22 оставить без изменения, апелляционную жалобу - без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области в месячный срок со дня его принятия.

 

Председательствующий

 

Н.Н. Катькина

 

Судьи:

 

М.В. Досова

 

В.П. Мизяк