АРБИТРАЖНЫЙ СУД РОСТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

 

Именем Российской Федерации

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А53-3290/18

28 апреля 2018 г.

г. Ростов-на-Дону

 

Резолютивная часть решения объявлена 23 апреля 2018 года

Полный текст решения изготовлен 28 апреля 2018 года

 

Арбитражный суд Ростовской области в составе судьи Украинцевой Ю.В.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания ФИО1,  помощником судьи Ткачевой М.В.

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску индивидуального предпринимателя ФИО2 (ОГРНИП 316619600240494, ИНН 

<

***>) к публичному акционерному обществу «Сбербанк России» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) о признании незаконным действия, об обязании,

3-и лица: Центральный банк Российской Федерации  и Управление Росфинмониторинга по ЮФО

 

при участии в судебном заседании: 

от истца: ФИО2, представитель ФИО3 по доверенности от 07.02.2017 г.,

от ответчика: представитель ФИО4 по доверенности от 27.10.2015 г.,

от Отделения по Ростовской области Южного главного управления Центрального банка Российской Федерации – представитель ФИО5, по доверенности, 

 

установил:

индивидуальный предприниматель ФИО2 обратилась в Арбитражный суд Ростовской области с иском к публичному акционерному обществу «Сбербанк России» о признании незаконным действия публичного акционерного общества «Сбербанк России» об отказе в выполнении распоряжения о совершении операции клиента и о приостановлении оказания услуг по дистанционному банковскому обслуживанию расчетного счета № 

<

***>, об обязании публичное акционерное общество «Сбербанк России» восстановить дистанционное обслуживание расчетного счета № 

<

***>.

         В судебном заседании представитель истца уточнил исковые требования в порядке ст. 49 АПК РФ, исключив требование  об обязании публичное акционерное общество «Сбербанк России» восстановить дистанционное обслуживание расчетного счета № 

<

***>. Уточнения исковых требований приняты судом.

Также истец заявил ходатайство (уточнённое в устном порядке) о вызове в качестве свидетеля ФИО6 (водитель предпринимателя), мотивированное тем, что данное лицо может пояснить обстоятельства имеющие значения для дела.

В силу статьи 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.

         С учетом специфика доказывания в рассматриваемом случае свидетельские показания не могут служить надлежащим доказательством отсутствия оснований для отказа в  выполнении распоряжений о совершении операции клиента по банковскому счету.

         Истец в судебном заседании поддержал исковые требования с учетом уточнений, ответчик и третье лицо возражали против удовлетворения иска по доводам представленных отзывов с учетом дополнений и письменных пояснений по спору.

Суд, рассмотрев исковые требования, выслушав представителей истца и ответчика, исследовав и оценив, по правилам ст. 71 АПК РФ, имеющиеся в материалах дела доказательства, считает, что заявленные исковые требования не подлежат удовлетворению, исходя из следующего.

         На основании заявления о присоединении к условиям открытия и обслуживания банковского счета от 17.11.2016 г.  истец заключила с Публичным акционерным обществом «Сбербанк России» договор-конструктор, в соответствии с условиями которого, Банк открыл индивидуальному предпринимателю ФИО2 расчетный счет 

<

***>. С клиентом заключен договор № ЕД5221/0945/0007275 от 17.11.2016 о предоставлении услуг  дистанционного банковского обслуживания «Банк бизнес Онлайн».

04.09.2017 Банком направлен запрос клиенту (истцу) о представлении информации с целью пояснения экономического смысла осуществляемых операций, документов, содержащего основания проведения операций, в частности:

- подтверждающих источник образования/поступления денежных средств (договоры с контрагентами, договоры купли-продажи имущества, купли-продажи ценных бумаг, договора займа, спецификации, приложения, дополнительные соглашения и другие документы являющиеся неотъемлемой частью данных договоров, и т.п.) и документы, подтверждающих их исполнение (счета, счета-фактуры, транспортные, товарные, товарно-транспортные накладные, заказы - наряды на предоставление транспортного средства, путевые листы, акта приема-передачи, акты выполненных работ/оказанных услуг, авансовые отчеты, расходного кассовые ордера, приходно-кассовые ордера, кассовые чеки и т.п.) по операциям с контрагентами: ООО ТД ПРОЛЕТАРИЙ МСК,  ООО РУССКАРТОН, ООО "Ейск Вторма";

-   копию бухгалтерской отчетности за последний отчетный период (бухгалтерский баланс, отчет о финансовом результате) с отметкой налогового органа о его принятии (в случае, если не предоставлялась ранее в Банк);

-   подтверждающие уплату необходимых налогов и сборов в бюджет в случае их уплаты через счета, открытые в других банках (платежные поручения/выписки) либо документы/сведения, подтверждающие отсутствие оснований для уплаты налогов в бюджетную систему Российской Федерации (надлежащим образом заверенные копии);

-   с данными о численности, о составе работников;

-  подтверждающие наличие материально-технической базы (транспортные средства и расходы по их эксплуатации), складских помещений для ведения основного вида деятельности (копии договоров аренды при наличии) и факты учета соответствующих товаров на них;

-  иные документы: справка из ИФНС о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам;

-   письменные пояснения, разъясняющие экономический смысл операций; экономической целесообразности регулярного проведения в значительных объемах перечислений средств на счета банковских карт физических лиц; а также пояснения относительного экономического смысла по операциям за период с 03.04.2017 по 04.09.2017, совершенным по счету № 

<

***> (по зачислению денежных средств со счета индивидуального предпринимателя на счет физического лица),  а также по операциям физического лица.

25.09.2017 клиенту направлен дополнительный запрос о представлении документов, в частности:

-           подтверждающих источник образования/поступления денежных средств (спецификации) и документы, подтверждающие их исполнение (транспортные, товарно-транспортные накладные, заказы - наряды на предоставление транспортного средства, путевые листы) по операциям с контрагентами ООО «ТД ПРОЛЕТАРИЙ МСК», ООО «РУССКАРТОН».

- письменные пояснения относительно источника поступления товара (макулатура) для дальнейшей реализации контрагентам.

21.09.2017 и 03.10.2017 клиент частично представил в банк следующие документы: реестры платежей на свои счета ФЛ, товарные накладные и счета на оплату, договоры и акты аренды транспортного средства, договоры поставок, патенты, платежные поручения, договоры и акты аренды недвижимости, справки и налоговые декларации, пояснения.

Как пояснено ответчиком, в период с 24.01.2017 г. по 01.11.2017 г. со счета ИП ФИО2 на счет её банковской карты практически ежедневно (2-3 дней) осуществлялись перечисления денежных средств кратными суммами, обычно по 150 000,00 рублей на общую сумму 22 684 000,00 рублей. Документы, подтверждающие, куда были потрачены данные денежные средства,  Истец Банку не представил, лишь пояснив, что потратил на личные нужды.

Ответчиком указано, что клиент пояснил, что деятельность осуществляет на основании патентов: 6182170000866 (оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом), патент № 6182160000616 (сбор, обработка и утилизация отходов, а так же обработка вторичного сырья). Согласно представленных патентов деятельность ИП ФИО2 осуществляет на территории Ростовской области. Вместе с тем, предпринимателем в обоснование платежей, проведенных по расчетному счету представлены договора поставки с ООО «РуссКартон», ООО «ТД «Пролетарский МСК», которые зарегистрированы в г. Москве, ООО «Ейск Вторма» г. Ейск Краснодарский край и т.д. Предприниматель не имеет в собственности либо в аренде складских помещений, не имеет в собственности автотранспортных средств. По счету не проходят платежи сопутствующие хозяйственной деятельности, выплата заработной платы и т.д. Труд наемных работников не используется. Для проведения грузоперевозок заключен договора субаренд автотранспортных средств с экипажем с ООО «Консультант-Плюс». В частности, представлен договор № 1 субаренды транспортного средства с экипажем № 17/01-01 от 01.01.2017, заключенный между ИП ФИО2 и ООО «Консультант-Плюс» (вид деятельности: аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом, сдача в аренду автотранспорта, вид деятельности отсутствует). Договор субаренды заключен в рамках договора аренды № 17/01-01 от 01.01.2017, который в банк не представлен, кто является Арендодателем - собственником автотранспорта и работодателем наемных работников установить не представляется возможным. Срок действия договора до 30.09.2017, но не более чем срок действия договора аренды, который Банку не известен по причине отсутствия договора аренды. Автотранспортные средства представляются с экипажем, стоимость услуг ежемесячно 5 000,00 рублей, куда включаются расходы по автотранспорту и расходы на оплату услуг членов экипажа. К договору субаренды представлено приложение, в котором указано, два автотранспортных средства, в графе ' тарифы информация отсутствует. В патенте 6182170000866 от 22.06.2017 указано транспортное средство, которое используется для осуществления предпринимательской деятельности, документы подтверждающие право пользования ТС в Банк не представлены. Актами приема-передачи транспортных средств 01.01.2017 два автотранспортных средства переданы арендодателем арендатору, вместе с тем ООО «Консультатнт-Плюс» является субарендодателем, а ИП ФИО2 субарендатором.

Акты выполненных работ, маршрутные листы, транспортные накладные не представлены.

Представлен договор поставки № 17/01-24 от 24.01.2017 заключенный между ООО «Ейск Вторма» и ИП ФИО2 на поставку макулатуры марки МС-5Б покупателю, наименование, цена, количество товара, поставляемого по договору, должно указываться в спецификациях, являющихся неотъемлемой частью договора (спецификации в Банк не представлены), порядок поставки товара, и место поставки, в договоре не оговорены. Договор действует до 31.12.2017 г. Частично представлены счета и товарные накладные, в счете нет ссылки на договор поставки, в товарной накладной отсутствует оборотная сторона, где должен отражаться маршрут следствия товара. Товар отгружает лично ФИО2, адрес отгрузки указан адрес проживания ФИО2 

<

...>. По счету прошла оплата в пользу ООО «Ейск Вторма» в размере 1 172 748.00 рублей

Представлен договор поставки № М-11-16/099 от 23.11.2016 заключенный между ИП ФИО2 и ООО «РуссКартон» на поставку макулатуры марки согласно ГОСТ 10700-97 покупателю, наименование, цена, количество товара, поставляемого по договору, должно указываться в спецификациях, являющихся неотъемлемой частью договора (спецификации в Банк не представлены), порядок поставки товара, и место поставки, в договоре не оговорены. Договор действует до 31.12.2017 г. Частично представлены счета и товарные накладные, в счете нет ссылки на договор поставки, в товарной накладной отсутствует оборотная сторона, где должен отражаться маршрут следствия товара. Товар отгружает лично ФИО2, адрес отгрузки указан адрес проживания ФИО2 

<

...>. По счету прошла оплата в пользу ООО «РуссКартон» в размере 3 657 247,40 рублей.

Представлен договор поставки № М-11-16/095 от 09.11.2016 заключенный между ИП ФИО2 и ООО «ТД «Пролетарский МСК» на поставку макулатуры марки согласно ГОСТ 10700-97 покупателю, наименование, цена, количество товара, поставляемого по договору, должно указываться в спецификациях, являющихся неотъемлемой частью договора (спецификации в Банк не представлены), порядок поставки товара, и место поставки, в договоре не оговорены. Договор действует до 31.12.2017 г. Частично представлены счета и товарные накладные, в счете нет ссылки на договор поставки, в товарной накладной отсутствует оборотная сторона, где должен отражаться маршрут следствия г товара. Товар отгружает лично ФИО2, адрес отгрузки указан адрес проживания ФИО2 

<

...>. По счету прошла оплата в пользу ООО «ТД «Пролетарский МСК» в размере 20 551 452,00 рублей.

Документы, подтверждающие транспортировку груза, в банк не представлены, в ответе ИП ФИО2 указывает на их отсутствие и невозможность представить.

По результатам анализа операций по счетам ФИО2 ввиду отсутствия документов, подтверждающих фактическое выполнение обязательств по заключенным договорам и не подтверждения целевого расходования наличных д/с, операции клиента квалифицированы подозрительными, не имеющими экономической целесообразности.

17.10.2017г. через систему «Сбербанк Бизнес Онлайн» в адрес индивидуального предпринимателя ФИО2 от ПАО «Сбербанк России» поступило уведомление, что дистанционное обслуживание расчетного счета 

<

***> приостановлено и бизнес-карта заблокирована.

В соответствии с п. 3 ст. 11 115-ФЗ, п. 2.1. Положения от 29.08.2008 N 321-П банком в Уполномоченный орган 30.11.2017 направлена информация в виде электронных сообщений далее - ОЭС) по коду 6001 (операции, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма). На все сообщения получены ответы Уполномоченного органа о принятии.

30.10.2017 в Банк Истцом было представлено платежное поручение № 207 на сумму 30 000,00 рублей с назначением платежа оплата за автоработу по счету № 1147 от 26.10.201 г. в пользу ИП ФИО7

Банком   30.10.2017   вручен   клиенту  запрос   о   предоставлении  документов обоснование спорного платежа.

Клиент представил заказ-наряд № 6700 от 26.10.2017 г. на приобретение автозапчастей на сумму 30 000,00 рублей на автотранспорт, находящийся в субаренде у истца.

В обоснование платежа также представлен договор субаренды транспортного средства с экипажем № 17/01-01 от 01.07.2017, заключенный между ИП ФИО2 и ОО «Консультант-Плюс» (вид деятельности: аренда и управление собственным или арендованным недвижимым имуществом, сдача в аренду автотранспорта, вид деятельности отсутствует). Договор субаренды заключен в рамках договора аренды № 17/07-01 от 01.07.2017, который в банк не представлен, кто является Арендодателем - собственником автотранспорта и работодателем наемных работников установить не представляется возможным. Срок действия договора до 31.05.2017, но не более чем срок действия договора аренды, который Банку не известен по причине отсутствия договора аренды. Автотранспортные средства представляются с экипажем, стоимость услуг ежемесячно 6 000,00 рублей, куда включаются расходы по автотранспорту и расходы на оплату услуг членов экипажа. К договору субаренды представлено приложение, в котором указано, автотранспортное средство, в графе тарифы информация отсутствует. Актом приема-передачи транспортного средства 01.07.2017 автотранспортное средство передано субарендодателем субарендатору в исправном состоянии.

Счет № 1147 от 26.10.2017 за  автоработу не представлен в Банк.

03.11.2017  и 07.11.2017 в Банк Истцом были представлены: денежный чек НБ 2000129 на выдачу наличных в размере 100 000,00 рублей и денежный чек НБ 2000130 на выдачу наличных в размере 100 000,00 рублей.  Банком 07.11.2017 вручен Клиенту запрос о предоставлении документов в обоснование спорного платежа. Документы, подтверждающие целевое использование денежных средств в размере 100 000,00 рублей в Банк не представлены.

10.11.2017 в Банк истцом был представлен денежный чек НБ 2000132 на выдачу наличных в размере 400 000,00 рублей. Банком 10.11.2017 вручен клиенту запрос о предоставлении документов в обоснование спорного платежа. Документы, подтверждающие целевое использование денежных средств, в размере 400 000,00 рублей в Банк не представлены.

15.11.2017 в Банк истцом был представлен денежный чек НБ 2000134 на выдачу наличных в размере 300 665,00 рублей. Банком 15.11.2017 вручен клиенту запрос о предоставлении документов в обоснование спорного платежа. Документы, подтверждающие целевое использование денежных средств в размере 300 665,00 рублей в Банк не представлены.

Относительно поступивших платежных документов банком вынесены уведомления об отказе в их совершении операций.

         В связи с тем, что банк в одностороннем порядке отказался от исполнения договора, выразившиеся в ограничении права предпринимателя распоряжаться  расчетным счетом, истец обратился в суд с настоящим иском.

        В соответствии со статьей 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету. Банк может использовать имеющиеся на счете денежные средства, гарантируя право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами. Банк не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие не предусмотренные законом или договором банковского счета ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению.

          В силу ст. 858 Гражданского кодекса РФ ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, не допускается, за исключением наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете, или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом.

         Согласно ст. 1 ФЗ от 27.06.2011 г. N 161-ФЗ "О национальной платежной системе" (далее - ФЗ N 161-ФЗ), настоящий Федеральный закон устанавливает правовые и организационные основы национальной платежной системы, регулирует порядок оказания платежных услуг, в том числе осуществления перевода денежных средств, использования электронных средств платежа, деятельность субъектов национальной платежной системы, а также определяет требования к организации и функционированию платежных систем, порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе.

В соответствии со ст. 846 Гражданского кодекса Российской Федерации при заключении договора банковского счета Клиенту или указанному им лицу открывается счет в Банке на условиях, согласованных сторонами.

В соответствии со ст. 428 Гражданского кодекса Российской Федерации клиент присоединяется к действующей редакции Условий открытия и обслуживания расчетного счета (далее - Условия), известных Клиенту и имеющих обязательную для Клиента силу.

В силу ст. 309 Гражданского кодекса Российской Федерации обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона. Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускается (ст. 310 ГК РФ).

Согласно п. 7.3 Условий банк вправе запрашивать от Клиента любые документы и информацию, необходимые для проверки соответствия проводимых по счету Клиента операций нормам действующего законодательства РФ, а также для обеспечения соблюдения действующего законодательства РФ самим Банком.

В соответствии с п. 7.4 Условий в случае реорганизации, внесения изменений и дополнений в документы, представленные при открытии Счета, включая подтверждение прав лиц, осуществляющих от имени Клиента распоряжения по Счету, об открытии в отношении Клиента/смены стадии процедуры банкротства, а также при смене адреса местонахождения, внесенного в ЕГРЮЛ, номеров телефонов, факсов Клиент обязуется письменно информировать и передать Банку (по месту нахождения Счета) надлежащим образом заверенные и оформленные документы, подтверждающие внесенные изменения и дополнения, не позднее 7 (Семи) календарных дней после произведенных изменений.

Согласно п. 7.5 Условий Клиент обязуется предоставлять сведения и документы (копии документов) не позднее 7 (Семи) рабочих дней с даты получения письменного Запроса Банка, если ДБС или нормативными актами Банка России не предусмотрен иной срок.

В целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и осуществления Банком функций агента валютного контроля в соответствии с п. 8.1. Условий Клиент обязуется предоставлять в Банк одновременно с Распоряжениями и в установленные п. п. 7.4 и 7.5 Условий расчетно-кассового обслуживания сроки, сведения и документы, необходимые для выполнения Банком функций: установленных Федеральным законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и нормативных актов Банка России, в том числе, но не исключительно: достоверные сведения о себе, своих доверенных лицах, выгодоприобретателях и бенефициарных владельцах.

В соответствии с п. 8.3. Условий при установлении Банком факта изменения данных, указанных в Информационных сведениях Клиента, и нарушении Клиентом условий и сроков предоставления в Банк документов, указанных в п.п. 7.4 и 7.5 Условий расчетно-кассового обслуживания, Банк вправе отказать Клиенту в совершении им расходных операций по Счету с использованием систем дистанционного банковского обслуживания, до представления Банку необходимых документов.

В соответствии с п. 8.5 Условий Банк вправе полностью или частично приостановить операции Клиента, а также отказать в совершении операций, за исключением операций по зачислению денежных средств, в случаях установленных законодательством РФ, а также если у Банка возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

Согласно п. 4.4.8 Условий предоставления услуг с использованием системы дистанционного банковского обслуживания ОАО «Сбербанк России» юридическим лицам, индивидуальным предпринимателям и физическим лицам, занимающимся частной практикой в порядке, установленном законодательством Российской Федерации Банк имеет право отказать Клиенту в исполнении платежного документа, принятого Банком по Системе и подписанного корректным АСП и/или корректной ЭП на проведение операции по счету, а также полностью прекратить предоставление услуг по Договору, в случае осуществления Клиентом Сомнительной операции или в случае отсутствия Клиента, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени Клиента без доверенности по адресу (месту нахождения), внесенному в Единый государственный реестр юридических лиц.

При этом право отнесения операций к числу Сомнительных принадлежит Банку, на что Клиент дает свое безусловное согласие. Банк направляет Клиенту по Системе соответствующее уведомление об отказе в исполнении платежного документа Клиента, принятого по Системе. После получения такого уведомления Клиент для осуществления расчетной операции, в проведении которой ему отказано по Системе, вправе представить в Банк надлежащим образом оформленный расчетный документ на бумажном носителе, который исполняется Банком в соответствии с действующим законодательством и договором банковского счета.

Согласно письму Банка России от 27 апреля 2007 г. N 60-Т, кредитным организациям рекомендуется после предварительного предупреждения отказывать клиентам в приеме от них распоряжений на проведение операции по банковскому счету (вкладу), подписанных аналогом собственноручной подписи (к которым относиться и использование ПИНа при проведении Операций с использованием Карты), в случае выявления сомнительных операций клиентов. При этом кредитным организациям рекомендуется принимать от таких клиентов только надлежащим образом оформленные расчетные документы на бумажном носителе.

Согласно п. 9.4 Условий открытия и обслуживания расчетного счета Клиента Банк не несет ответственности за отказ от приема, за неисполнение или ненадлежащее исполнение Распоряжений Клиента, и связанные с этим убытки Клиента в случаях, предусмотренных п. п. 3.13, 6.3,?8.5 Условий расчетно-кассового обслуживания.

Согласно п. 9.7 Условий открытия и обслуживания расчетного счета Клиента Банк не несет ответственность за убытки, возникшие в результате несвоевременного предоставления Клиентом документов о произошедших изменениях, указанных в п. п. 7.4, 8.1, 8.3 Условий расчетно-кассового обслуживания.

Закон о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ от 07.08.2001 направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства путем создания правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. Настоящий закон регулирует отношения граждан Российской Федерации, иностранных граждан и лиц без гражданства, организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, а также государственных органов, осуществляющих контроль на территории Российской Федерации за проведением операций с денежными средствами или иным имуществом, в целях предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

К мерам, направленным на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма относятся организация и осуществление внутреннего контроля, обязательного контроля (ст. 6). К организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом относятся кредитные организации.

В соответствии с п. 1 ст. 7 Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ на банки возложена обязанность по идентификации лиц, находящихся у них на обслуживании, и установлению (в отношении юридических лиц) их местонахождения.

Согласно п. 2 ст. 7 Закона о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» № 115-ФЗ организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля, назначать специальных должностных лиц, ответственных за реализацию правил внутреннего контроля, а также принимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.

Согласно выписки из ЕГРЮЛ ИП ФИО2 зарегистрирована 26.10.2016, основной вид деятельности: сбор неопасных отходов. Согласно заключения уполномоченного сотрудника по ПОД/ФТ от 11.10.2017 о деятельности ИП ФИО2 за анализируемый период с 03.04.2017 - 10.10.2017 выявлена схема: зачисление д/средств от организаций-клиентов сторонних банков (ООО «ТД ПРОЛЕТАРИЙ МСК», ООО «ПКП Вторма»(6001), ООО «РУССКАРТОН»), организаций-клиентов ПАО Сбербанк (ООО "ТД "Пролетарий МСК") с последующим перечислением на счета физических лиц-клиентов ПАО Сбербанк (Ростовское отделение N5221 ПАО СБЕРБАНК).

Обороты: зачислено за период (Кт):17 614 196,67 руб., в том числе:

- от сомнительных контрагентов (4.05) -0.00 руб. - 0.0%

- от сомнительных контрагентов (6001) - 1 207 681,15 руб. - 6.9%

- от клиентов сегмента «Крупный/крупнейший бизнес» - 0.00 руб. - 0.0% Списано за период (Дт):17 745 809, 23 руб., в том числе: на сомнительных контрагентов (4.05) - 32 000.00 руб. - 0.2% ,   на сомнительных контрагентов (6001) - 30 000.00 руб. - 0.2%, на клиентов сегмента «Крупный/крупнейший бизнес» - 217 693.91 руб. - 1.2%, на высокорисковые операции к обороту по Дт (в %) - 88.37%.

При этом, отчисления в бюджет (по выписке): за рассматриваемый период КНН (по выписке) 0.20%, за полгода КНН =0.21%., УСН - 7 943.00 руб., ПСН - 5 700.00 руб., страховые взносы - 20 992.50 руб. (Перекос НДС (в %):-1.35%).

Совокупный анализ параметров, операций и документов клиента выявил следующие характеристики его деятельности: имитация реальной ФХД ввиду непредставления документов; не предоставлены договоры/не полностью предоставлены с ключевыми контрагентами в соответствии с запросом; не предоставлены документы / не полностью предоставлены, подтверждающие факт передачи материальных ценностей, выполнения работа, оказания услуг (акты приема-передачи, выполнения работ, оказания услуг; товарная накладная и прочие), транзитный характер операций (списание денежных средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления; операции проводятся регулярно (как правило, ежедневно); операции проводятся в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев); с используемого для указанных операций счета уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется/осуществляется в незначительных размерах.

В части анализа показателей хозяйственной деятельности клиента (на основании документов): выявлено, что от контрагентов денежные средства поступают за макулатуру, большая часть контрагентов зарегистрирована в Москве, предоставлены счета, ТН, договоры, КНН=0,21 % и не соответствует объему бизнеса. Используется патентная система (5,7+6 тыс. руб. в год при обороте 16,2 млн. руб. за 6 мес.)

Также отмечено и отсутствие в штате работников, а так же отсутствие договоров и документов по найму работников для переработки упаковки, транспортировке и т.д. макулатуры, не соответствует объемам бизнеса (за 6 мес. реализовано до 2000 тонн макулатуры). Согласно письменных пояснений клиента, закупка макулатуры осуществляется у ЮЛ, ИП, а также собственными силами. Документы, подтверждающие транспортировку макулатуры в адрес ООО ТД ПРОЛЕТАРИЙ МСК, ООО РУССКАРТОН не предоставлялись, получено пояснение клиента, что учет расходов при патентной системе не ведется и хранение ИП документов не осуществляется, таким образом, документально подтвердить направление расходования полученных наличными денежных средств и основной источник происхождения макулатуры, клиент не может.

Согласно пояснениям банка, 88 % дебетового оборота-перечисление на счет ФЛ ФИО2 с последующим обналичиванием. Обосновывающие документы не предоставлены, согласно письменных пояснений, денежные средства требуются для расширения бизнеса и личные нужды.

По мнению УМПО ЦК движение денежных средств по расчетному счету клиента носит транзитный характер, имеет признаки искусственного документооборота и создает имитацию хозяйственной деятельности проверяемого субъекта. Необычный характер, признаки отсутствия явного экономического смысла и очевидных законных целей проведения операций могут свидетельствовать об истинной цели такой схемы расчетов, направленной на получение необоснованного обогащения, в том числе с помощью ухода от налогообложения.

Операции Клиента с такими контрагентами как ООО «ТД Пролетарский МСК», ООО «ПКП Вторма», ООО «РУССКАРТОН» признаны подозрительными, поскольку соответствовали признакам, указывающим на их необычный характер:

- 1499 Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств.

- 1411 Регулярные зачисления крупных сумм денежных средств от третьих лиц (за исключением кредитов) на банковские счета (депозиты, вклады) физических лиц с последующим снятием этих средств в наличной форме, либо с их последующим переводом на банковские счета (депозиты, вклады) третьих лиц, либо с последующим проведением указанных операций в различных пропорциях в течение нескольких (3-х банковских) дней.

С учетом вышеуказанных признаков, в соответствии с п 5.10.1 ПВК, в целях недопущения вовлечения Банка в проведение операций, направленных на легализацию (отмывание) денежных средств, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, и в соответствии с Условиями использования банковских карт /Договором банковского счета Банком проведены следующие мероприятия.

В соответствии с методическими рекомендациями ЦБ России № 35-МР от 04.12.2015 г. «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» Банк России предупреждает, что для проведения операций по обналичиванию денежных средств в банковском секторе недобросовестными хозяйствующими субъектами используются альтернативные схемы по получению наличных денежных средств, в том числе при активном участии лиц, осуществляющих розничную торговлю товарами (в частности, продовольственными товарами, строительными материалами, автомобилями, легкими автотранспортными средствами) за наличный расчет, в том числе через торговую сеть (далее - организация розничной торговли).

Согласно п. 13.4 письма ФНС № ЕД-4-2/13650@ от 13.07.2017 г. о направлении методических рекомендаций по установлению в ходе налоговых и процессуальных проверок обстоятельств, свидетельствующих об умысле в действиях должностных лиц налогоплательщика, направленном на неуплату налогов (сборов) расписана схема создания разветвленной структуры бизнеса с привлечением аффилированных организаций, отношения с которыми реальный налогоплательщик оформляет агентскими договорами.

Указанная схема смежная со схемой дробления бизнеса, при этом она включает в себя элементы привлечения фирм-однодневок, подмена гражданско-правовых договоров и др. Вместе с тем целью ее реализации является не снижение налоговой нагрузки путем оптимизации выбранной системы налогообложения, а увод реальных доходов от налогообложения. Схема чаще применяется предприятиями, осуществляющими экспортные операции, при этом в целях снижения величины доходов, поступивших в виде валютной выручки на валютные счета организации, налогоплательщиком заключаются агентские договоры (договоры комиссии) с фиктивными поставщиками, в соответствии с которыми налогоплательщик, фактически являющийся собственником поставляемой на экспорт продукции (имеет собственные ресурсы: производственные базы, участки лесного фонда, транспортные средства для их транспортировки, работников, многолетний опыт работы в данной сфере), якобы оказывает услуги по погрузке и таможенному оформлению груза комитента, а также держателем валютного контракта, то есть действует за счет и в интересах комитента. В результате его налогооблагаемыми доходами является только комиссионное (агентское) вознаграждение за оказанные комитенту услуги. Практика показывает, что налоги с выручки не уплачиваются ни комитентом, ни комиссионером, поскольку комиссионер реальной финансово-хозяйственной деятельности не осуществляет, отражая в учете предприятия расходы, фактически равные доходной части.

В соответствии с п. 3 ст. 11 115-ФЗ, п. 2.1. Положения от 29.08.2008 N 321-П в Уполномоченный орган 30.11.2017 направлена информация в виде электронных сообщений далее - ОЭС) по коду 6001 (операции, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма). На все сообщения получены ответы Уполномоченного органа о принятии.

Положениями ст. 4 Федерального закона № 115-ФЗ установлен запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, за исключением информирования клиентов о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества, о приостановлении операции, об отказе в выполнении распоряжения клиента о совершении операций, об отказе от заключения договора банковского счета (вклада), о необходимости предоставления документов по основаниям, предусмотренным Законом № 115-ФЗ.

В соответствии с правилами внутреннего контроля (ПВК) в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (ПОД/ФТ) № 881-9-р от 29.03.2016 г. уполномоченный сотрудник по ПОД/ФТ выполняет следующие функции (п. 2.6.1):

- принимает решение при возникновении сомнений в части правомерности классификации операции как операции, подлежащей обязательному контролю;

-   принимает решение об отнесении операций Клиентов к операциям, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, и направлении сведений о таких операциях в уполномоченный орган по коду 6001;

-   принимает решение о действиях Банка в отношении операций Клиентов, по которым возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также в отношении Клиентов, совершающих такие операции;

-   организует и контролирует представление в уполномоченный орган сведений об операциях (сделках), подлежащих обязательному контролю, и подозрительных операциях, а также сведений об отказах в заключении договоров банковского счета (вклада) с физическим или юридическим лицом, отказах в выполнении распоряжений Клиентов о совершении операции и сведений о расторжении договоров банковского счета (вклада) с Клиентом в случае принятия в течение календарного года двух и более решений об отказе в выполнении распоряжения Клиента о совершении операции, а также сведений о принятых мерах по замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества организаций и физических лиц и о результатах проверки наличия среди своих клиентов организаций и физических лиц, в отношении которых применены либо должны применяться меры п замораживанию (блокированию) денежных средств или иного имущества.

Пунктом 4.13 Правил № 881-9-р предусмотрено, что в отношении Клиентов, которых по результатам оценки присвоен уровень риска "Повышенный" могут применяться следующие меры:  повышенное внимание к операциям с денежными средствами и иным имуществом; направление, в случае принятия решения Уполномоченным сотрудником по ПОД/Ф' сведений в уполномоченный орган в соответствии с Программой 5, в случае классификации операций, совершаемых Клиентом, как подозрительны - ограничение предоставления банковских продуктов/услуг, приостановление оказанной услуги по дистанционному банковскому обслуживанию.

        В процессе мониторинга операций установлено соответствие операций Клиента признакам сомнительных операций, указанным в п.5 Письма Банка России от 26.12.2005 № 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций», Письме Банка России от 31.12.2014 № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов» и зафиксированным в п. 3.4.19.2 (код вида признака 1499) и п. 3.4.15 (код вида признака 1411) Перечня критериев и признаков необычных операций (сделок) Приложения 3 к «Программе выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательном контролю, и операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путём, или финансирования терроризма, в Банке» Правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Банке («осуществление иных операций, которые не имеют очевидного экономического смысла (носят запутанный или необычный характер), либо не соответствуют характеру (основному виду) деятельности клиента или его возможностям по совершению операций в декларируемых объемах, либо обладают признаками фиктивных сделок» и «поступление денежных средств на счет клиента -юридического лица - резидента (получатель) от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их снятием»).

       Пунктом 10.10.1 Программы выявления в деятельности клиентов операций, подлежащих обязательному контролю, и операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма в ПАО РОСБАНК (далее - Программ) Правил Внутреннего Контроля регламентирует порядок запроса у клиента необходимых сведений и документов в рамках проводимых мероприятий по ПОД/ФТ. В настоящем пункте Программы предусмотрена возможность, в том числе, устного запроса у клиента необходимых сведений и документов, способ направления запроса остается на усмотрение подразделения сети, обслуживающего клиента.

         Представленным клиентом по запросу Банка документам дан надлежащий анализ и оценка. По итогам проверочных мероприятий операции Клиента были признана сомнительными и подозрительными, при этом требования п.3 ст.7 115-ФЗ о ПОД/ФТ о направлении сведений в уполномоченный орган (на который ссылается клиент) Банком были исполнены своевременно и в полном объеме.

          В соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ в случае, если у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, в том числе кредитной организации, на основании реализации правил внутреннего контроля возникают подозрения, что какие-либо операции осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, эта организация не позднее трех рабочих дней, следующих за днем выявления таких операций, обязана направлять в Росфинмониторинг сведения о таких операциях независимо от того, относятся или не относятся они к операциям, предусмотренным статьей 6 Федерального закона N 115-ФЗ.

          По мнению Банка, операции клиента обладают признаками сомнительности, и могут свидетельствовать о транзитном характере деятельности.

         В соответствии с пунктом 14 статьи 7 Федерального закона клиенты обязаны предоставлять организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, информацию, необходимую для исполнения указанными организациями требований Федерального закона, в том числе для идентификации клиентов и выгодоприобретателей.

Таким образом, непредставление клиентом информации, необходимой для реализации кредитной организацией требований Федерального закона, является основанием для отказа кредитной организацией в заключении договора банковского счета (вклада), а также для отказа в проведении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, в соответствии с положениями абзаца 5 пункта 5 и пунктом 11 статьи 7 Федерального закона.

При проведении операций по счету клиента кредитная организация не только вправе, но и обязана соблюдать требования Закона N 115-ФЗ, что прямо указано в статье 7 настоящего Закона.

Данная правовая позиция изложена в Постановлении Президиума Высшего арбитражного Суд Российской Федерации от 09 июля 2013 года N 3173/13 и Постановлении Президиума Высшего арбитражного Суд Российской Федерации от 27 апреля 2010 года N 1307/10.

Идентификация клиента, находящегося у банка на обслуживании, а также запрос банка у клиента документов об источниках поступления на счет денежных средств, документов, подтверждающих реальный хозяйственный характер расходов, согласуется с целями Закона N 115-ФЗ и не выходит за пределы полномочий, предоставленных в этой части кредитным организациям.

         22.11.2017 на основании п. 5.2 договора  спорный договор банковского счета был расторгнут. 

В результате исследования и оценки имеющихся в деле доказательств, арбитражный суд пришел к выводу о необоснованности и документальной неподтвержденности доводов истца о недоказанности банком факта проведения истцом сомнительных, подозрительных  финансовых операций в силу следующего.

         В соответствии с п. 11 ст. 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, вправе отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, за исключением операций по зачислению денежных средств, поступивших на счет физического или юридического лица, по которой не представлены документы, необходимые для фиксирования информации в соответствии с положениями настоящего Федерального закона, а также в случае, если в результате реализации правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма у работников организации, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, возникают подозрения, что операция совершается в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

         Согласно п. 2 ст. 7 Закона N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма", банк обязан в целях предотвращения легализации доходов, полученных преступным путем, разработать правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, которые должны включать порядок документального фиксирования необходимой информации, а также критерии выявления и признаки необычных сделок с учетом особенности деятельности банка.

          Также банк обязан документально фиксировать информацию, полученную в результате реализации указанных правил, и сохранять ее конфиденциальный характер. Основаниями документального фиксирования являются: запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели; несоответствие сделки целям деятельности организации, установленным учредительными документами этой организации; выявление неоднократного совершения операций или сделок, характер которых дает основание полагать, что целью их осуществления является уклонение от процедур обязательного контроля, предусмотренных настоящим Федеральным законом; иные обстоятельства, дающие основания полагать, что сделки осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

          В соответствии с п. 12 ст. 7 указанного Федерального закона приостановление операций в соответствии с п. 10 настоящей статьи и отказ от выполнения операций в соответствии с п. 11 настоящей статьи не являются основанием для возникновения гражданско-правовой ответственности организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, за нарушение условий соответствующих договоров.

           В соответствии с Положением о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, утвержденным Центральным Банком России 02.03.2012 года за N 375-П (далее - Положение), в программу выявления операций включается, в том числе перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, в целях выявления операций, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

         Пунктом 5.2 Положения предусмотрено, что решение о квалификации (деквалификации) операции клиента в качестве подозрительной операции кредитная организация принимает самостоятельно на основании имеющейся в ее распоряжении информации и документов, характеризующих статус и деятельность клиента, осуществляющего операцию.

         По смыслу изложенных правовых норм, Закон предоставляет право банку самостоятельно с соблюдением требований внутренних нормативных актов относить сделки клиентов банка к сомнительным, влекущим применение внутренних организационных мер, позволяющих банку защищать свои интересы в части соблюдения законности деятельности данной организации, действующей на основании лицензии.

         В соответствии с Письмом Банка России от 31.12.2014 N 236-Т "О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов" транзитные операции могут характеризоваться совокупностью (одновременным наличием) следующих признаков:

- зачисление денежных средств на счет клиента от большого количества других резидентов со счетов, открытых в банках Российской Федерации, с последующим их списанием;

- списание денежных средств со счета производится в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления;

- проводятся регулярно (как правило, ежедневно);

- проводятся в течение длительного периода времени (как правило, не менее трех месяцев);

- деятельность клиента, в рамках которой производятся зачисления денежных средств на счет и списания денежных средств со счета, не создает у его владельца обязательств по уплате налогов либо налоговая нагрузка является минимальной;

- с используемого для указанных операций счета уплата налогов или других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации не осуществляется   или   осуществляется   в   незначительных   размерах,   не сопоставимых с масштабом деятельности владельца счета. 

         По оценке Банка России, деятельность таких клиентов не имеет очевидного экономического смысла и очевидной законной цели, а соответствующие операции требуют повышенного внимания со стороны кредитных организаций.

        Деятельность Банков в области ПОД/ФТ регламентируется в том числе, положениями Центрального Банка Российской Федерации (в частности, письма Банка России от 31.12.2014 N 236-Т и Методических рекомендаций о повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям клиентов от 13 апреля 2016 г. N 10-МР).

        Во исполнение реализации требований Закона № 115-ФЗ Центральным банком разрабатываются рекомендательные письма, основная задача которых - помочь Банку в выявлении подозрительных операций. При этом сотрудники Банка принимают решения по совокупному анализу имеющейся в их распоряжении информации.

         В соответствии с п. 5.2. гл. 5 Положения Банка России от 02.03.2012 № 375-П «Положение о требованиях к правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», «... Кредитная организация вправе дополнять перечень признаков, указывающих на необычный характер сделки, по своему усмотрению. Решение о квалификации (неквалификации) операции клиента в качестве подозрительной операции кредитная организация принимает самостоятельно на основании имеющейся в ее распоряжении информации и документов, характеризующих статус и деятельность клиента, осуществляющего операцию, а также его представителя и (или) выгодоприобретателя, бенефициарного владельца (при их наличии)».

        Верховный суд Российской Федерации в Определениях от 17.10.2017 по делу №11-КГ17-21 и от 24.10.2017 по делу №11-КГ17-23 указал, что если при реализации правил внутреннего контроля банка, операция проводимая по банковскому счету клиента, независимо от ее суммы, квалифицируется в качестве сомнительной операции, банк вправе ограничить предоставление клиенту банковских услуг до прекращения действий обстоятельств, вызвавших подозрения в совершении мошеннических действий, либо обстоятельств, свидетельствующих о риске нарушения законодательства РФ, а также отказать в выполнении распоряжения клиента о совершении операции.

Учитывая вышеизложенное, в результате исследования и оценки имеющихся в деле доказательств, суд считает, что Банк действовал правомерно со ссылкой на нормы ст. 7 Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 07.08.2001 N 115-ФЗ, в связи с чем, в удовлетворении исковых требований о признании незаконными действия ПАО «РОСБАНК» по одностороннему отказу от исполнения договора  банковского счета, выразившиеся в ограничении права предпринимателя распоряжаться (путем осуществления списания с расчетного счета денежных средств  в спорный период следует отказать.

При вынесении решения суд также учитывает, что требования о признании действий банка незаконными не могут быть признаны самостоятельным исковым требованием, поскольку, во-первых,   между истцом и ответчиком спорные правоотношения возникли из гражданско-правовой сделки в связи с неисполнением требований клиента по проведению операций по платежным документам,  которые характеризуются правовым равенством, самостоятельностью их участников.

Поэтому оспаривание действий банка в данном случае не обоснованно, поскольку в указанных правоотношениях банк не выступает как агент государственной власти, чьи действия (бездействие) могут быть обжалованы в судебном порядке, а является стороной сделки.

Поскольку Банк не наделен какими-либо властными функциями по отношению к другим участникам гражданского оборота, в том числе по отношению к истцу, действия банка, оспариваемые по настоящему делу, совершались в рамках гражданско-правового договора - договора банковского счета, заключенного с истцом, следовательно, требованию об оспаривании его действий в данном случае не может быть признано надлежащим способом защиты права, что является самостоятельным основанием для отказа в удовлетворении данного требования.

Расходы по госпошлине распределяются в соответствии со ст. 110 АПК РФ и относятся на истца.

Настоящее решение выполнено в форме электронного документа, и считается направленным лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет».

По ходатайству лиц, участвующих в деле, копии решения на бумажном носителе могут быть направлены им в пятидневный срок со дня поступления соответствующего ходатайства заказным письмом с уведомлением о вручении или вручены им под расписку.

На основании вышеизложенного, руководствуясь статьями 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

 

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении исковых требований отказать.

Решение суда по настоящему делу вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба. В случае подачи апелляционной жалобы решение, если оно не отменено и не изменено, вступает в законную силу со дня принятия постановления арбитражного суда апелляционной инстанции.

Решение суда по настоящему делу может быть обжаловано в апелляционном порядке в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца с даты принятия решения через суд, принявший решение.

Решение суда по настоящему делу может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в течение двух месяцев со дня вступления в законную силу решения через суд, принявший решение, при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Судья                                                                                               Украинцева Ю. В.