СЕДЬМОЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД 

улица Набережная  реки Ушайки, дом 24, г. Томск, 634050, http://7aas.arbir.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

город  Томск                                                                                         Дело № А45-6842/2023

 

Резолютивная часть постановления объявлена 13 февраля 2024 года.

Полный текст постановления изготовлен 14 февраля 2024 года.

 

Седьмой арбитражный апелляционный суд в составе: 

председательствующего судьи                              Кудряшевой Е.В.,

судей                                                                         Сбитнева А.Ю., 

                                                                                  Фроловой Н.Н., 

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Журавовой П.А., рассмотрел апелляционную жалобу конкурсного управляющего ФИО1 (№ 07АП-250/24 (1)) на определение от 04.12.2023 Арбитражного суда Новосибирской области (судья – Висковская К.Г.) по делу № А45-6842/2023 о несостоятельности (банкротстве) общества с ограниченной ответственностью «Лидер Сибири» (630052, 

<

...>, лит. 19, ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) по заявлению конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании доказательств.

Третье лицо, не заявляющее самостоятельных требований относительно предмета спора: ФИО2.

Суд

УСТАНОВИЛ:

решением Арбитражного суда Новосибирской области от 01.06.2023 общество с ограниченной ответственностью «Лидер Сибири» признан несостоятельным (банкротом). Конкурсным управляющим утвержден ФИО1.

Конкурсный управляющий обратился 10.08.2023 в арбитражный суд с заявлением об истребовании у бывшего руководителя должника ООО «Лидер Сибири» ФИО3 следующих документов: - печати, штампы; - материальные и иные ценности должника; - учредительные документы; - свидетельство ИНН; - свидетельство ОГРН; - список участников (реестр акционеров), сведения о держателе реестра акционеров; - документы, содержащие сведения о составе органов управления должника,  а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия; - сведения об аффилированных лицах должника; - документы, подтверждающие полномочия руководителя должника; - протоколы и решения собраний органов управления должника; - свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице; - лицензии, сертификаты, свидетельства о членстве в СРО; - сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником); - перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника; - выписку из Единого государственного реестра юридических лиц, сроком давности н более 1 (одного) календарного месяца, но не ранее последнего изменения, отражаемого в реестре; - реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам; - список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах; - приказы и распоряжения руководителя должника за период 17.03.2020 по настоящее время; - сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей; - учетную политику и документы, утвердившие ее; - базу программы 1С или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.); - документы первичного бухгалтерского учета за период с 17.03.2020 по настоящее время; - бухгалтерскую отчетность (форма № 1, 2) за период с 17.03.2020 по настоящее время; отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с 17.03.2020 по настоящее время; - налоговую отчетность за период с 17.03.2020 по настоящее время; - расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»; - расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов; - расшифровку финансовых вложений; - оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; - книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты; - список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; - список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы; -. справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе, акт сверки с налоговой инспекцией); - сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда; - сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности; - акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам; - отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с 17.03.2020 по настоящее время; - заключения профессиональных аудиторов за период с 17.03.2020 по настоящее время; - утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на текущую дату; - сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент; - заявления работников на увольнение; приказы по личному составу  (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т. д), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника; - документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц; - сведения о материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность с предоставлением соответствующих приказов; - гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 17.03.2020 по настоящее время; - все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению; - сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами; - сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства; - список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника; - полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату; - документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права; - сведения о наличии обременений имущества должника; - сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; - о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса; - сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ; - сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 17.03.2020 г. по настоящее время; - заключения об оценке имущества должника; - сведения о наличии имущества, хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий; - сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника; - сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами; - сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам; - иные документы и сведения, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе, об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 17.03.2020 по настоящее время.

Определением от 04.12.2023 (резолютивная часть от 27.11.2023) Арбитражный суд Новосибирской области отказал в удовлетворении заявления конкурсного управляющего ФИО1 об истребовании документов от бывшего руководителя должника - ФИО3

Не согласившись с вынесенным определением, конкурсный управляющий ФИО1 обратился с апелляционной жалобой, в которой просит удовлетворить его заявление, ссылаясь на неполное выяснение обстоятельств по делу, несоответствие выводов суда обстоятельствам дела, нарушением норм материального права.

В обоснование апелляционной жалобы указывает на то, что ФИО3 не представлено доказательств передачи документов и имущества ФИО2 Поскольку ФИО3 является руководителем общества согласно ЕГРЮЛ, на него должна быть возложена обязанность по передаче конкурсному управляющему.

Лица, участвующие в деле и в процессе о банкротстве, не обеспечившие личное участие и явку своих представителей в судебное заседание, извещены надлежащим образом о времени и месте рассмотрения апелляционной жалобы, в том числе публично путем размещения информации о времени и месте судебного заседания   на сайте суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», в связи с чем, суд апелляционной инстанции на основании статей 123, 156, 266 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации (далее – АПК РФ) рассмотрел  апелляционную жалобу в их отсутствие.

Исследовав материалы дела, изучив доводы апелляционной жалобы, проверив законность и обоснованность определения суда первой инстанции, суд апелляционной инстанции пришел к выводу об отсутствии оснований для его отмены.

Как установил суд первой инстанции, приступая к исполнениям обязанностей конкурсного управляющего, ФИО1 направил запрос руководителю ООО «Лидер Сибири» ФИО3 о передаче сведений, информации и копий документов, связанных с деятельностью общества.

В связи с отсутствием ответа на запрос и не передачей ФИО3 необходимой документации, конкурсный управляющий обратилась в суд с заявлением.

В ходе рассмотрения заявленного требования ФИО3 пояснил, что 31.03.2021 передал всю документацию новому учредителю в связи с продажей доли в уставном капитале ФИО2 

Суд первой инстанции, отказывая в удовлетворении заявления, исходил из отсутствия доказательств нахождения документации и имущества у ответчика, возможности реального исполнения им судебного акта.

Суд апелляционной инстанции, повторно рассмотрев обособленный спор  и оценив представленные в дело доказательства по правилам главы 7 АПК РФ, пришел к следующим выводам.

В силу части 1 статьи 223 АПК РФ, пункта 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве), дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом  по правилам АПК РФ с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

В силу пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Пунктом 24 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 № 53 «О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве» разъяснено, что в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 ГК РФ. По результатам рассмотрения соответствующего обособленного спора выносится судебный акт, который может быть обжалован в порядке, предусмотренном частью 3 статьи 223 АПК РФ.

В соответствии со статьей 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок. Документы, которыми оформляются хозяйственные операции с денежными средствами, подписываются руководителем организации и главным бухгалтером или уполномоченными ими на то лицами.

В силу статьи 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В соответствии со статьями 6 и 7 Закона о бухгалтерском учете организации обязаны вести бухгалтерский учет и хранение учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела. Ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта.

Поскольку наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя предполагается и является обязательным требованием закона, то именно руководитель должника обязан доказать отсутствие документации.

Исходя из изложенного, в понимании апелляционного суда распределение бремени доказывания по настоящему спору должно осуществляться следующим образом: бывшие руководители должника в данном случае должен доказать факт передачи копий документов конкурсному управляющему общества либо доказать, что таких документов в их распоряжении не имеется.

Руководители должника должны обладать этими документами либо (при их отсутствии) иметь возможность их восстановления.

В том случае, если они не обладает необходимыми документами и не имеет возможности их восстановления, обязанность по их передаче возложена на них быть не может, что, однако, не освобождает ответчиков от иных негативных последствий невыполнения обязанности по передаче документов, заключающихся в публично-правовой ответственности, а также привлечении к субсидиарной ответственности по обязательствам должника по правилам главы III.2 Закона о банкротстве.

Вопреки доводу конкурсного управляющего, ФИО3 не является директором ООО «Лидер Сибири», что подтверждается ответом МИФНС России № 16 по Новосибирской области. Так, налоговый орган указал, что сведения о ФИО3, как о лице, имеющем право действовать от имени должника, отсутствуют, в связи с чем, отсутствуют основания для внесения записи о недостоверности сведений, включенных в ЕГРЮЛ (т.1, л.д. 20).

При этом соответствующий ответ на  обращение ФИО3 в налоговый орган был получен им (06.06.20234), то есть до даты обращения конкурсного управляющего с настоящим требованием (10.08.2023) (л.д. 20). 

ФИО3 в суде первой инстанции пояснял, что у него какие-либо документы и иные ценности отсутствуют. Вопреки статье 65 АПК РФ, доказательства, свидетельствующие об обратном, конкурсный управляющий не представил. Принятие судебного акта об истребовании у ответчика документов, которых нет фактически в наличии, делают соответствующий судебный акт заведомо неисполнимым.

Доводы апелляционной жалобы не могут служить основаниями для отмены судебного акта, так как, не свидетельствуют о неправильном применении арбитражным судом области норм материального или процессуального права, а выражают лишь несогласие с ними.

Убедительных аргументов, основанных на доказательственной базе и опровергающих выводы суда первой инстанции, апелляционная жалоба не содержит, в силу чего удовлетворению не подлежит.

При таких обстоятельствах оснований для переоценки выводов суда первой инстанции, сделанных при вынесении обжалуемого определения, апелляционным судом не установлено.

Руководствуясь статьями 258, 268, 271, пунктом 1 статьи 269 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение от 04.12.2023 Арбитражного суда Новосибирской области по делу № А45-6842/2023 оставить без изменения, апелляционную жалобу конкурсного управляющего ФИО1 – без удовлетворения. 

Постановление может быть обжаловано в порядке кассационного производства в Арбитражный суд Западно-Сибирского округа в срок, не превышающий одного месяца со дня вступления его в законную силу путем подачи кассационной жалобы через Арбитражный суд Новосибирской области. 

Постановление, выполненное в форме электронного документа, подписанное усиленными квалифицированными электронными подписями судей, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте суда в сети «Интернет». 

 

Председательствующий                                                                   Е.В. Кудряшева

 

Судьи                                                                                                 А.Ю. Сбитнев

 

                                                                                                            Н.Н. Фролова