АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ МОРДОВИЯ

Именем Российской Федерации

 

РЕШЕНИЕ

 

Дело № А39-8890/2024

город Саранск

18 февраля 2025 года

Резолютивная часть решения объявлена 13 февраля 2025 года.

Решение в полном объеме изготовлено 18 февраля 2025 года.

Арбитражный суд Республики Мордовия в лице судьи Качурина В.В.

при ведении протокола судебного заседания секретарем Зубановой М.В.

рассмотрев в судебном заседании дело по иску

ФИО1

к обществу с ограниченной ответственностью "ЭКОСИТИ" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>)

об истребовании документов

при участии

от истца:   ФИО1 (лично),

от ответчика: ФИО2 (директора),

у с т а н о в и л:

ФИО1 обратился в суд с иском к обществу с ограниченной ответственностью «ЭКОСИТИ»  с требованиями об обязании предоставить копии документов общества и взыскании неустойки на случай неисполнения решения суда в размере 5000 руб. за каждый день просрочки до дня фактического исполнения судебного акта.

Исковые требования основаны на статье 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»  (далее - Закон об ООО) и мотивированы незаконным уклонением Общества от передачи указанных документов.

Представитель ответчика ФИО2 в удовлетворении иска просил отказать по доводам, изложенным в отзыве.

Из письменных материалов дела судом установлено, что ФИО1 является участником общества с ограниченной ответственностью «ЭКОСИТИ» с долей в уставном капитале 50%, номинальной стоимостью 50 000 руб., что подтверждается выпиской из ЕГРЮЛ.

27 августа 2024 года истец обратился к ответчику с требованием о предоставлении копий следующих документов:

-    протокола общего собрания учредителей с решением об учреждении Общества,

-     протоколов общих собраний участников Общества с даты его государственной регистрации по дату исполнения запроса, включая протокол общего собрания участников Общества, на основании которого возникли полномочия действующего генерального директора Общества,

-  свидетельства о государственной регистрации Общества

-   свидетельства о внесении в Единый государственный реестр юридический лиц сведений о юридическом лице,

-   устава Общества в действующей редакции,

-   списка аффилированных лиц Общества,

-   учетно-кадровые документы: штатные расписания, трудовые договоры с работниками общества, положение об оплате труда, личные карточки сотрудников, приказы о приеме и увольнении, приказы об увеличении заработной платы сотрудников с августа 2021, заявления сотрудников, расчетные ведомости по заработной плате за период с января 2023г. по август 2024 г. включительно,

-выписки обслуживающего ООО «ЭКОСИТИ» банков за период с января 2023 г. по август 2024 г. включительно,

-   копий всех договоров (соглашений, контрактов) Общества с третьими лицами за период с января 2023г. по август 2024 г. включительно, -регистров бухгалтерского учета (карточки светов, обороты по счетам, оборотно-сальдовые ведомости) по счетам: 01 «Основные средства», 02 «Амортизация Основных средств», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 10 «Материалы», 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», 20 «Основное производство», 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)», 41 «Товары», 50 «Касса», 51 «Расчетные счет», 58 «Финансовые вложения», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 68 «Расчеты по налогам и сборам», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 75 «Расчеты с учредителями», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 80 «Уставный капитал», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы».

-  бухгалтерской отчетности Общества за период с 01.01.2023 по 31.12.2023,

-налоговой отчетности Общества, а именно: Декларации по Налогу на добавленную стоимость за 1,2,3,4 кварталы 2023 года, 1,2, кварталы 2024 года; Декларацию по Налогу на прибыль за 2023 год; Расчетов сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за период с января 2023 года по июль 2024 год; Декларации по Налогу на доходы физических лиц за 2023 год; Расчетов по Страховым взносам за период с января 2023 года по июль 2024 год.

-  первичные учетные бухгалтерские документы (полученные и выданные счета, акты выполненных работ, акты сверки, накладные) с 01.01.2023г. по 28.08.2024г.

-     документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей с 01.01.2023г. по 28.08.2024г.

- информационную систему бухгалтерского учета и отчетности (программа 1 -С Бухгалтерия), ключи (коды) доступа в указанную программу.

Данное требование оставлено ответчиком без удовлетворения, что явилось поводом к обращению с настоящим иском в суд.

Исследовав письменные материалы дела, суд считает требования истца подлежащими частичному удовлетворению в силу следующего.

В соответствии с абзацем 2 пункта 1 статьи 65.2 Гражданского кодекса Российской Федерации и абзацем 3 пункта 1 статьи 8 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» участник общества вправе получать информацию о деятельности общества и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его уставом порядке.

Согласно статье 50 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Перечень документов к которым Общество по требованию участника  обязано обеспечить ему доступ  изложен в части 2 статьи 50 Закона об ООО.

По сообщению Управления ФНС России по Республики Мордовия  Общество действует на основании типового устава, утвержденного приказом Минэнкономразвитие России от 01.08.20218 №411 ( статья 12  Закона об ООО), где сроки и порядок предоставления документов участнику не регламентированы.

Согласно пункту 3 статьи 50 Закона об ООО общество в течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества. Общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов.

Требование о предоставлении информации и документов должно содержать данные, позволяющие определенно установить характер и объем запрашиваемой информации, и перечень требуемых документов.

Состав бухгалтерской отчетности установлен статьей 14 Федерального закона «О бухгалтерском учете». При этом документы, которыми оформляются факты хозяйственной жизни общества являются документами первичного бухгалтерского учета (статья 9 названного Закона) и подлежат регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета (часть 3 статьи 10 Закона).

Дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить, установлен Федеральным законом «О бухгалтерском учете», приказом  Минфина России от 16.04.2021 № 62н (ред. от 23.12.2021) «Об утверждении Федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 27/2021 «Документы и документооборот в бухгалтерском учете».

Требование о предоставлении информации и документов должно содержать данные, позволяющие определенно установить характер и объеме запрашиваемой информации, и перечень требуемых документов.

Состав бухгалтерской отчетности установлен статьей 14 Федерального закона "О бухгалтерском учете". Дополнительный перечень документов, которые общество обязано хранить, установлен Федеральным законом "О бухгалтерском учете", приказом  Минфина России от 16.04.2021 N 62н (ред. от 23.12.2021) "Об утверждении Федерального стандарта бухгалтерского учета ФСБУ 27/2021 "Документы и документооборот в бухгалтерском учете".

Таким образом,  общество обязано предоставлять только те документы, которые должны быть образованы в процессе хозяйственной деятельности общества в силу требований Федеральных законов «О бухгалтерском учете», « Об обществах с ограниченной ответственностью» иных нормативных  правовых актов и хранится в соответствии со статьей 50 Закона об ООО.

Истцом не представлено сведений о наличии у Общества филиалов, выданных лицензий,  проведенных проверках со стороны контролирующих органов, о заключенных конкретных договорах, наличии судебных споров, ведению учета с помощью информационной базы «1С: Бухгалтерия».  Поэтому при удовлетворении иска в данной части судебный акт не будет отвечать требованиям  исполнимости и правовой определенности ( статья 16, 182  АПК РФ). Ряд  документов требуемых истцом дублируют информацию,   содержащуюся в них, например требование о предоставлении  отдельно первичных учетных документов, документов о приобретении списании и т.п. ТМЦ без их конкретизации и регистров бух.учета, где все эти данные отражены. Данных о наличии счетов в кредитных учреждениях и необходимости хранения выписок  банков истцом не приведены. Как указывалось выше общество действует на основании типового устава находящегося в открытом доступе.

С учетом изложенного суд исключает из состава документов подлежащих передаче ответчиком  Обществу  нижеследующие документы:

-     свидетельства о внесении в Единый государственный реестр юридический лиц сведений о юридическом лице,

-   устав Общества в действующей редакции,

-   учетно-кадровые документы: трудовые договоры с работниками общества, положение об оплате труда, личные карточки сотрудников, приказы о приеме и увольнении, приказы об увеличении заработной платы сотрудников с августа 2021, заявления сотрудников,

-выписки обслуживающего ООО «ЭКОСИТИ» банков за период с января 2023г. по август 2024 г. включительно,

-           копий всех договоров (соглашений, контрактов) Общества с третьими лицами за период с января 2023г. по август 2024 г. включительно, 

-           первичные учетные бухгалтерские документы (полученные и выданные счета, акты выполненных работ, акты сверки, накладные) с 01.01.2023г. по 28.08.2024г.

-     документы, подтверждающие приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей с 01.01.2023г. по 28.08.2024г.

-  информационную систему бухгалтерского учета и отчетности (программа 1-С Бухгалтерия), ключи (коды) доступа в указанную программу.

-Ключи доступа в информационную систему.

Остальные перечисленные в иске документы, являются документами о деятельности общества и согласуются с документами, указанными в корпоративном Законе и Законе о бухгалтерском учете, следовательно, они должны предоставляться по требованию участника.

Согласно правовой позиции Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации, изложенной в пункте 8 информационного письма № 144, отсутствие в обществе по каким-либо причинам документов, которые в силу закона должны храниться обществом, не может являться основанием для отказа участнику в удовлетворении заявленных требований.

Возлагая на ответчика обязанность предоставления истцу документов, суд в соответствии с частью 1 статьи 174 АПК РФ устанавливает срок исполнения данной обязанности в 5 дней с момента вступления решения суда в законную силу, что соответствует положениям статьи 50 Закона об ООО.

Согласно пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ, суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму  на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

Истцом заявлено о применении судебной неустойки к ответчику на случай неисполнения судебного акта в размере 5000 руб. за каждый день просрочки.

Учитывая степень неблагоприятных последствий в случае применения неустойки для должника, руководствуясь принципами справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного поведения стороны, суд считает, что исчисление неустойки в размере 500 руб. за каждый день неисполнения, будет являться достаточным стимулирующим средством на случай фактического неисполнения решения суда.

В соответствии со статьей 110 АПК РФ с ответчика в пользу истца подлежат взысканию судебные расходы по оплате госпошлины в размере 15000 руб.

руководствуясь статьями 110, 167-171, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд

р е ш и л:

Обязать общество с ограниченной ответственностью "ЭКОСИТИ" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в течение 5 (пяти) дней с момента вступления решения суда в законную силу предоставить ФИО1 надлежаще заверенные копии следующих документов:

-    решение об учреждении Общества,

-     протоколы общих собраний участников Общества с 19.08.2021,

-   свидетельство о государственной регистрации Общества

-   список аффилированных лиц Общества,

-   штатные расписания за период с августа 2021г., 

-   расчетные ведомости по заработной плате за период с января 2023г. по август 2024 г. включительно,

- регистры бухгалтерского учета (карточки светов, обороты по счетам, оборотно-сальдовые ведомости) по счетам: 01 «Основные средства», 02 «Амортизация Основных средств», 08 «Вложения во внеоборотные активы», 10 «Материалы», 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям», 20 «Основное производство», 40 «Выпуск продукции (работ, услуг)», 41 «Товары», 50 «Касса», 51 «Расчетные счет»,  58 «Финансовые вложения», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками», 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам», 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам», 68 «Расчеты по налогам и сборам», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда», 71 «Расчеты с подотчетными лицами», 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям», 75 «Расчеты с учредителями», 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 80 «Уставный капитал», 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)», 90 «Продажи», 91 «Прочие доходы и расходы».

-  бухгалтерскую отчетность Общества за период с 01.01.2023 по 31.12.2023,

-  декларации по налогу на добавленную стоимость за 1,2,3,4 кварталы 2023 года, 1,2, кварталы 2024 года; 

- декларации по налогу на прибыль за 2023 год; 

- декларации по налогу на доходы физических лиц за 2023 год;

- расчеты по Страховым взносам за период с января 2023 года по июль 2024 год.

В остальной части иска отказать.

В случае неисполнения в установленный срок решения суда взыскать с общества с ограниченной ответственностью "ЭКОСИТИ" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в пользу ФИО1 ( ДД.ММ.ГГГГ года рождения, место рождения: с.Большие Манадыши, Атяшевского района Республики Мордовия) судебную неустойку в размере 500 руб. за каждый день просрочки исполнения судебного акта.

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью "ЭКОСИТИ" (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в пользу ФИО1 ( ДД.ММ.ГГГГ года рождения, место рождения: с.Большие Манадыши, Атяшевского района Республики Мордовия) судебные расходы по оплате госпошлины в размере  15000 руб.

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Республики Мордовия в течение месяца со дня вынесения решения.

В таком же порядке решение может быть обжаловано в Арбитражный суд Волго-Вятского округа в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления решения в законную силу, при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы.

Судья                                                                                    В.В. Качурин