АРБИТРАЖНЫЙ СУД АРХАНГЕЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ

ул. Логинова, д. 17, г. Архангельск, 163000, тел. (8182) 420-980, факс (8182) 420-799

E-mail: info@arhangelsk.arbitr.ru, http://arhangelsk.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А05-11801/2022

г. Архангельск

18 мая 2023 года

 

Резолютивная часть решения объявлена 11 мая 2023 года  

Полный текст решения изготовлен 18 мая 2023 года 

Арбитражный суд Архангельской области в составе судьи Булатовой Т.Л.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1,

рассмотрев в судебном заседании  03 и 11 мая 2023 года (с объявлением перерыва)  дело  по исковому заявлению Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» (ОГРН 

<

***>; ИНН 

<

***>; юридический адрес: 163069, Архангельская область, Приморский район, посёлок Беломорье; почтовый адрес: 163069, 

<

...>)

к ФИО2 

третье лицо – Союз организаций профсоюзов «Федерация профсоюзов Архангельской области» (ОРГН 1022900001960, адрес: 163061, 

<

...>)

об обязании передать документы, о взыскании 988 495 руб. 34 коп. убытков,

при участии в заседании представителей: от истца – ФИО3.(доверенность от 29.11.2022), от третьего лица- ФИО3 Д,В. (доверенность от 29.11.2022),

установил:

Учреждение «Базовый санаторий «Беломорье» (далее – истец, Учреждение ) обратилось в Арбитражный суд Архангельской области с исковым заявлением к ФИО2 (далее – ответчик) о взыскании 958 495 руб. 34 коп. убытков, об обязании ответчика, в течение трех дней с момента вступления решения суда в законную  силу, передать истцу всю документацию, касающуюся деятельности истца (включая документацию, которая имелась у учреждения до ее назначения), в том числе: 

-  учредительные документы;

- документы бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, приложениям к ним, пояснительные записки,перечни кредиторов, дебиторов, основных средств, аудиторские заключения,          инвентарные карточки учета основных средств, акты о приеме-передаче объектов основных средств, акты о приеме-передаче зданий (сооружений), акты о приеме-передаче групп объектов основных средств, накладные на внутреннее перемещение объектов основных средств, акты о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств, акты о списании объектов основных средств (кроме автотранспортных средств), акты о списании автотранспортных средств, акты о списании групп объектов основных средств (кроме автотранспортных средств), инвентарные карточки группового учета объектов основных средств, акты о приеме (поступлении) оборудования, акты о приеме-передаче оборудования в монтаж, акты                     о выявленных дефектах оборудования, инвентаризационные описи: основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных ценностей, акты инвентаризации, сличительные ведомости результатов инвентаризации, ведомости учета результатов выявленных инвентаризаций, карточки учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов, акты выбытия малоценных и быстроизнашивающихся предметов, акты на списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов и т.д.;

- налоговые декларации (по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ, транспортному налогу, налогу на имущество, земельному налогу, на добычу полезных ископаемых), расчеты сумм НДФЛ, справки по НДФЛ, документы отчетности в ФСС, ПФР и ФФОМС,налоговые требования, акты, решения, справки, возражения на акты, апелляционные                   и иные жалобы учреждения по вопросам налогообложения и т.д.;

 банковские документы (договоры с банками, банковские выписки, платежные поручения, требования, ордера и распоряжения, сведения об остатках денежных               средств на расчетных счетах);

 кассовые документы (кассовые книги, журналы кассира-операциониста,  справки-отчеты кассира операциониста, акты о проверке наличных денежных средств кассы, чековые книжки, ведомости по зарплате сотрудников, приходные и расходные кассовые ордера (включая квитанции к ним), авансовые отчеты, кассовые чеки, и т.д.);

 документы по кадровой деятельности (табели учета рабочего времени, штатные расписания, приказы об утверждении штатных расписаний, графики отпусков, приказы               (о приеме и увольнении работников, о переводе на работу, поощрении, направлении                     в командировки, предоставлении отпусков, наложении дисциплинарных взысканий), личные дела работников, личные карточки работников, трудовые договоры (контракты, соглашения), ведомости, журналы регистрации ведомостей, лицевые счета работников, записки-расчеты, акты к срочным трудовым договорам, докладные и служебные            записки, и др.);

 счета-фактуры и счета учреждения, а также счета-фактуры и счета третьих лиц;

-  накладные;

-  договоры, приложения к ним;

 акты приемки оказанных услуг;

 акты приема-передачи имущества;

 акты сверки расчетов;

-  входящую и исходящую корреспонденцию (письма, требования, претензии);

санаторно-курортные путевки и карты, путевки, курсовки, обратные талоны, талоны, медицинские карты;

документы, предусмотренные Правилами технической эксплуатации тепловых энергоустановок и Правилами устройства электроустановок для организаций, эксплуатирующих такие установки;

документы на оборудование, приборы, машины, технику и иное движимое имущество учреждения (паспорта, инструкции, руководства по эксплуатации, сертификаты);

- документы по работе столовой (калькуляционные карточки, планы-меню,требования в кладовую, накладные на отпуск товара, закупочные акты, дневные            заборные листы, описи дневных заборных листов (накладных), акты о бое, ломе и утрате посуды и приборов, ведомости учета движения посуды и приборов, акты о реализации                 и отпуске изделий кухни, акты о продаже и отпуске изделий кухни, акты о реализации готовых изделий кухни за наличный расчет, контрольные расчеты расхода специй                       и соли, ведомости учета движения продуктов и тары на кухне, акты о снятии остатков продуктов, полуфабрикатов и готовых изделий кухни, ведомости учета остатков продуктов и товаров на складе (в кладовой), контрольные расчеты расхода продуктов по нормам рецептур на выпущенные изделия, акты о передаче товаров и тары при смене материально ответственного лица, журналы учета столовой посуды и приборов, выдаваемых под отчет работникам организации, заказы-счета, акты на отпуск питания сотрудникам организации, акт на отпуск питания по безналичному расчету, акты о разделке мяса-сырья на полуфабрикаты, ведомости учета движения готовых изделий в кондитерском и других цехах, наряды-заказы на изготовление кондитерских и других изделий;

 базы данных, в том числе бухгалтерские;

 кассовые аппараты, фискальные накопители к ним;

-  иные документы, печати, штампы и т.п.,

а также взыскать с ответчика в пользу истца 10 000 руб. судебной неустойки               за каждый день неисполнения или ненадлежащего исполнения решения суда со дня вступления его в законную силу.

К участию в деле в качестве третьего лица, не заявляющего самостоятельных требований относительно предмета спора привлечен Союз организаций профсоюзов «Федерация профсоюзов Архангельской области».    

В ходе рассмотрения дела истец уточнил исковые требования и просил истребовать   ответчика документы Учреждения за период с 02.01.1986 по 15.06.2021 (дату увольнения ответчика из Учреждения).

Представитель истца в судебном заседании  уточнил  требования по отдельным пунктам, пояснил, что просит обязать предоставить истца  банковские выписки по расчетным счетам, договоры с юридическими и физическими лицами, акты приема-передачи имущества с лицами у которых имеются договорные отношения,  пояснил по требованию  документов, предусмотренных Правилами технической эксплуатации тепловых энергоустановок и Правилами устройства электроустановок для организаций, эксплуатирующих такие установки;  обязать передать все  базы данных, также  все кассовые аппараты, указанные в  представленном истцом  письме ИФНС по г.Архангельску  от 28.07.2021 № 2-17-29/21418 и накопители к ним.   

В судебном заседании истец также окончательно  уточнил заявленные требования,  просил обязать представить документы за исключением документов, указанных в «Описи документов», в Союз организаций профсоюзов «Федерация профсоюзов Архангельской области» 24 мая 2021 года, (вх.541)), Устав Учреждения  не просил обязать  представить, поскольку он есть в данной  описи. 

Заявленные уточнения исковых требований на основании статьи 49  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации  были прияты судом. 

Представитель истца поддержал исковые требования с учетом уточнения требований. 

Представитель третьего лица поддержал требования истца. 

Дело рассмотрено в порядке части 3 статьи 156  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие представителей  ответчика.

   Изучив материалы дела, суд установил следующие обстоятельства. 

Учреждение «Базовый санаторий «Беломорье» создано Союзом организаций профсоюзов «Федерация профсоюзов Архангельской области» (далее - ФПАО), осуществляет свою деятельность в соответствии с Федеральным законом «О некоммерческих организациях».

В соответствии с пунктом 4.3 Устава Учреждения единоличным исполнительным органом Санатория является главный врач, назначаемый Президиумом ФПАО. Главный врач осуществляет текущее руководство деятельностью Санатория и подотчетен Президиуму ФПАО.

В период с 01.10.2020 по 15.06.2021  руководителем учреждения - главным врачом -являлась ФИО2.

 Как следует из искового заявления, в целях осуществления контроля у главного врача ФИО2  третьим лицом  неоднократно устно запрашивались документы, касающиеся деятельности Учреждения в период исполнения ею обязанностей главного врача (например, письма от 12.03.2021, от 24.03.2021).

Ответчиком была передана часть  документов, касающиеся  деятельности Учреждения в  Союз организаций профсоюзов «Федерация профсоюзов Архангельской области» «Опись документов»  от  24 мая 2021 года.(вх.541)).

Согласно описи, были переданы следующие документы : 

п/н

Наименование док-та

Кол-во экземпляров

1

Договор № 6 на приобретение санаторно-курортных путевок от 02.04.2021

1

2

Договор № 5 на приобретение санаторно-курортных путевок от 17.03.2021

1

3

Договор на приобретение санаторно-курортных путевок б/н от 03.02.2021. 

Соглашение о зачете встречных однородных требований от 03.02.2021.

1

4

Субагентский договор б/н от 21.12.2020.

1

5

Постановление президиума «ФЕДЕРАЦИИ ПРОФСОЮЗОВ АРХАНГЕЛЬСКОЙ ОБЛАСТИ» о порядке и сроках предоставления хозяйствующими субъектами ФПАО информации о своей деятельности № 25-7 от 25.12.2017.

1

6

Агентский договор б/н от 17.03.2021.

1

7

Договор № 331610-17392 от 17.03.2021.

Приложение № 1 к договору № 331610-17392 от

17.03.2021,

Приложение № 2 к договору № 331610-17392 от

17.03.2021.

Приложение № 3 к договору №331610-17392 от

17.03.2021.

1

8

Субагентский договор б/н от 20.01.2021.

1

9

Договор на выполнение работ, оказание услуг по дератизации, дезинсекции и дезинфекции № 108-А от 01.01.2021.

1

10

Договор на оказание услуг по приему и размещению клиентов № 20201125 от 25.11.2020.

1

11

Агентский договор на оказание услуг по организации отдыха и оздоровления детей льготный категорий в возрасте от 3 до 17 лет (включительно) в сопровождении законного представителя в рамках проведения оздоровительной кампании 2021 года б/н от 19.01.2021

1

12

Договор на приобретение санаторно-курортных путевок б/н от 20.01.2021.

1

13

Агентский договор б/н от 26.10.2020. 

Приложение № 1 к агентскому договору б/н от 26.10.2020.                                                        Приложение № 2 к агентскому договору б/н от 26.10.2020

1

14

Договор № 4 на приобретение санаторно-курортных путевок от 01.02.2021

1

15

Договор № 3 на приобретение санаторно-курортных путевок от 20.02.2021

1

16

Договор возмездного оказания услуг б/н от 25.11.2020 

1

17

Договор № 1 на приобретение санаторно-курортных путевок от 18.01.2021.

1

18

Договор № 2 на приобретение санаторно-курортных путевок от 03.02.2021.

1

19

Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе юридического лица, образованного в соответствии с законодательством РФ по месту нахождения на территории РФ № 0020465 от 17.03.2000.

1

22

Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 года №001120887 от 30.10.2002

1

21

Свидетельство о государственной регистрации некоммерческой организации №2914040093 от 07.11.2011.

1

22

Трудовой договор с главным врачом Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» от 01.10.2020 .

1

23

Положение о ненормированном рабочем дне от 18.10.2018

1

24

Коллективный договор Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» на период с 05.12.2018 по 04.12.2021 от 05.12.2018

Приложение № 1 к коллективному договору Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» от 05.12.2018.

Приложение № 2 к коллективному договору Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» от 05.12-2018 

Приложение № 3 к коллективному договору Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» от 05.12.2018.

Приложение № 4 к коллективному договору Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» от 05.12.2018 .

Приложение № 5 к коллективному договору Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» от 05.12.2018.                                                           

1

Приложение № 6 к коллективному договору Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» от 05.12.2018.

Приложение № 7 к коллективному договору Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» от 05.12.2018.

Приложение № 8 к коллективному договору Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» от 05.12.2018.

Приложение № 9 к коллективному договору Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» от 05.12.2018.

Приложение № 10 к коллективному договору Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» от 05.12.2018.

 

25

Положение об оплате труда работников Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье»

1

26

Приказ об утверждении штатного расписания № 45 от 23.10.2020 Штатное расписание с 24.10,2020.

 

27

1. Штатное расписание с 01.09.2018.

2. Ходатайство от 17.03.2019,

3. Ходатайство от 13.03.2019,

4. Ходатайство от01.04.2019,

5. Приказ о внесении изменения в штатное расписание № 25 от 01.04.2019,

6. Приказ о внесении изменения в штатное расписание № 21 от 18.03.2019,

7. Приказ о внесении изменения в штатное расписание № 16 от 28.02.2019

8. Приказ о внесении изменения в штатное расписание № 13/1 от 22.02.2019

9. Приказ о внесении изменения в штатное расписание № 183 от 30.11.2018 

10. Приказ о внесении изменения в штатное расписание № 181 от 29.11.2018 

11. Приказ о внесении изменения в штатное расписание № 158 от 12.11.2018 

12. Приказ о внесении изменения в штатное расписание № 117/1 от 30.10.2019

13.Ходатайство от 29.10.2019

14. Приказ о внесении изменения в штатное расписание №122/1 от 01.11.2019  15. Приказ о внесении изменения в штатное расписание №121/1 от 01.11.2019 

16.Ходатайство от 30.10.2019 г.

16

28

1 .Постановление президиума о назначении на должность главного врача Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» № 67-4 от 30.09.2020

2.Постановление президиума о назначении на должность главного врача Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» №52-12 от 28.01.2020 .

3.Постановление президиума о назначении на должность главного врача Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» №62-4 от 30.07.2020 

4.Постановление президиума об освобождения от должности главного врача Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» №52-13 от 28.01.2020.

5.Приказ о приеме работника на работу №127-к от 03.08.2020 

6.Приказ о приеме работника на работу №223-к от 01.10.2020 

7.Приказ о приеме работника на работу №1/1-к от 13.01.2020 

8.Приказ о приеме работника на работу №127-к от 03.08.2020 

9.Приказ о приеме работника на работу №2б-к от 30.01.2020

9

29

Приказ об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета на 2020 г. № 165 от 27.12.2019.

Приложение № 1 к приказу об утверждении учетной

политики для целей налогообложения №165 от 27.12.2019.

Приложение № 2 к приказу об утверждении учетной политики для целей налогообложения № 165 от 27.12.2019 

План счетов бухгалтерского учета

1

30

Устав Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье»

1

31

Лицензия на осуществление медицинской деятельности № ЛО-29-01-001619 ОТ 10.09.2014 Г. 

Приложение № 1 Приложение № 2

1

32

Налоговая декларация по налогу на добавочную стоимость за 1 квартал 2020 года, Книга покупок, Книга продаж

1

33

Налоговая декларация по налогу на добавочную стоимость за 2 квартал 2020 года, Книга покупок, Книга продаж

1

34

 Налоговая декларация по налогу на добавочную  стоимость за 3 квартал 2020 года, Книга покупок, Книга продаж

1

35

Налоговая декларация по налогу на добавочную стоимость за 1 квартал 2020 года, Книга покупок, Книга продаж

1

36

Оборотно-сальдовая ведомость за 2020 год Учреждение «Базовый санаторий «Беломорье»

1

             Впоследствии,  согласно пояснениям представителя истца и третьего лица, данные документы были переданы истцу

 Как следует из искового заявления, после изучения полученных от ФИО2 договоров Президиумом ФПАО  было принято Постановление  от 08.06.2021 № 07-01  о ее увольнении с 15.06.2021.

После увольнения ФИО2 ей неоднократно предлагалось передать новому главному врачу Учреждения ФИО4 документацию, базы данных и имущество Учреждения (письма от 16.06.2021, от 07.07.2021, от 09.07.2021), документы истцу  переданы не были.  

Кроме того,  период с 26.11.2020 по 24.05.2021 в кассу Учреждения поступили наличные денежные средства через установленную по адресу Учреждения  контрольно-кассовую технику  № 004860610007261 в общем размере 994 496 руб. 34 коп, возвращено в кассу 6030 руб.  Данные денежные средства в размере 988 495 руб. 34 коп.  ФИО2 на банковские счета Учреждения не внесла, новому руководителю Учреждения не передала.

10 октября 2022 года  ответчику истцом  было направлено требование в добровольном порядке вернуть Учреждению «Базовый санаторий «Беломорье» в пятидневный срок указанные денежные средства в размере 988 495 руб. 34 коп. и передать всю документацию, касающуюся деятельности Учреждения (включая документацию, которая имелась у учреждения до ее назначения).

Поскольку требования истца не были исполнены ответчиком, истец обратился с рассматриваемым иском в суд (с учетом уточнения). 

Заслушав представителя истца и третьего лица, оценив представленные по делу доказательства, суд признает исковые требования подлежащими удовлетворению частично по следующим основаниям. 

В силу положений статьи 1064 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее- ГК РФ) вред, причиненный личности или имуществу гражданина, а также вред, причиненный имуществу юридического лица, подлежит возмещению в полном объеме лицом, причинившим вред.

Возмещение вреда может осуществляться посредством взыскания причиненных убытков (статья 1082 ГК РФ)

В соответствии со статьей 15 ГК РФ лицо, право которого нарушено, может требовать полного возмещения причиненных ему убытков, если законом или договором не предусмотрено возмещение убытков в меньшем размере. Под убытками понимаются расходы, которые лицо, чье право нарушено, произвело или должно будет произвести для восстановления нарушенного права, утрата или повреждение его имущества (реальный ущерб), а также неполученные доходы, которые это лицо получило бы при обычных условиях гражданского оборота, если бы его право не было нарушено (упущенная выгода).

Согласно пункту 1 статьи 25 Федеральный закон от 12.01.1996 № 7-ФЗ  «О некоммерческих организациях» (далее- Закон № 7-ФЗ)  некоммерческая организация может иметь в собственности или в оперативном управлении здания, сооружения, жилищный фонд, оборудование, инвентарь, денежные средства в рублях и иностранной валюте, ценные бумаги и иное имущество.

Источником формирования имущества некоммерческой организации в денежной и иных формах является, в числе прочего, выручка от реализации товаров, работ, услуг (пункт 1 статьи 26 Закона № 7-ФЗ)

Согласно статье 30 Закона № 7-ФЗ исполнительный орган некоммерческой организации может быть коллегиальным и (или) единоличным. Он осуществляет текущее руководство деятельностью некоммерческой организации и подотчетен высшему органу управления некоммерческой организацией. К компетенции исполнительного органа некоммерческой организации относится решение всех вопросов, которые не составляют исключительную компетенцию других органов управления некоммерческой организацией, определенную настоящим Федеральным законом, иными федеральными законами и учредительными документами некоммерческой организации.

Согласно пункту 4.1. Устава Учреждения, органами управления санаторием являются Президиум ФПАО и главный врач. В силу пункта 4.3. Устава, единоличным исполнительным органом Учреждения является главный врач, назначаемый Президиумом ФПАО. Главный врач осуществляет текущее  руководство деятельностью Учреждения и подточетен Президиуму ФПАО. Главный врач решает все вопросы, не отнесенные к исключительной компетенции Президиума ФПАО, без доверенности представляет Учреждение в отношениях с другими организациями и гражданами, распоряжается средствами и имуществом Учреждения т.д.

В силу пунктов 1 и 3 статьи 53 ГК РФ юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительным документом. Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, должно действовать в интересах представляемого им юридического лица добросовестно и разумно.

Согласно статье 53.1 ГК РФ лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномоченного выступать от его имени (пункт 3 статьи 53), обязано возместить по требованию юридического лица, его учредителей (участников), выступающих в интересах юридического лица, убытки, причиненные по его вине юридическому лицу. Лицо, которое в силу закона, иного правового акта или учредительного документа юридического лица уполномочено выступать от его имени, несет ответственность, если будет доказано, что при осуществлении своих прав и исполнении своих обязанностей оно действовало недобросовестно или неразумно, в том числе, если его действия (бездействие) не соответствовали обычным условиям гражданского оборота или обычному предпринимательскому риску. Лицо, имеющее фактическую возможность определять действия юридического лица, в том числе возможность давать указания лицам, названным в пунктах 1 и 2 данной статьи, обязано действовать в интересах юридического лица разумно и добросовестно, и несет ответственность за убытки, причиненные по его вине юридическому лицу.

Практика применения норм об ответственности лиц, входящих в состав органов юридического лица, разъяснена в постановлении Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.07.2013 № 62 «О некоторых вопросах возмещения убытков лицами, входящими в состав органов юридического лица» (далее - Постановление № 62).

В частности в пунктах 1, 2 названного постановления разъяснено, что в силу пункта 5 статьи 10 ГК РФ истец должен доказать наличие обстоятельств, свидетельствующих о недобросовестности и (или) неразумности действий (бездействия) директора, повлекших неблагоприятные последствия для юридического лица. Если истец утверждает, что директор действовал недобросовестно и (или) неразумно, и представил доказательства, свидетельствующие о наличии убытков юридического лица, вызванных действиями (бездействием) директора, такой директор может дать пояснения относительно своих действий (бездействия) и указать на причины возникновения убытков (например, неблагоприятная рыночная конъюнктура, недобросовестность выбранного им контрагента, работника или представителя юридического лица, неправомерные действия третьих лиц, аварии, стихийные бедствия и иные события и т.п.) и представить соответствующие доказательства. В случае отказа директора от дачи пояснений или их явной неполноты, если суд сочтет такое поведение директора недобросовестным (статья 1 ГК РФ), бремя доказывания отсутствия нарушения обязанности действовать в интересах юридического лица добросовестно и разумно может быть возложено судом на директора.

Недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор: действовал при наличии конфликта между его личными интересами (интересами аффилированных лиц директора) и интересами юридического лица, в том числе при наличии фактической заинтересованности директора в совершении юридическим лицом сделки, за исключением случаев, когда информация о конфликте интересов была заблаговременно раскрыта и действия директора были одобрены в установленном законодательством порядке; знал или должен был знать о том, что его действия (бездействие) на момент их совершения не отвечали интересам юридического лица.

В пункте 12 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела 1 части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» разъяснено, что по делам о возмещении убытков истец обязан доказать, что ответчик является лицом, в результате действий (бездействия) которого возник ущерб, а также факты нарушения обязательства или причинения вреда, наличие убытков.

Размер подлежащих возмещению убытков должен быть установлен с разумной степенью достоверности.

Отсутствие вины доказывается лицом, нарушившим обязательство (пункт 2 статьи 401 ГК РФ).

Взыскание убытков является мерой гражданско-правовой ответственности, применение которой возможно исключительно в случае установления совокупности условий ответственности, предусмотренной законом, а именно доказанности факта причинения убытков, их размера; противоправности поведения лица, действия которого повлекли причинение убытков; юридически значимой причинно-следственной связи между поведением указанного лица и наступившим вредом.

Недоказанность хотя бы одного из элементов состава правонарушения является достаточным основанием для отказа в удовлетворении требований о возмещении убытков.

Как следует из материалов дела, письма  ИФНС России по г.Архангельску № 2.17-29/21418, за Учреждением 5 ноября 2020 года был зарегистрирован ККТ № 004860610007261 по адресу: 

<

...> (ресепшен).  Здание за указанным номером  находится на территории Учреждения, что не оспаривается сторонами.

Согласно отчетам по кассе, представленным оператором фискальных данных ООО «СЦ Копия»,  с 26 ноября 2020 года по 24 мая 2021 года, в кассу  Учреждения путем внесения  наличных денежных средств  чрез данный ККТ поступило 994 495 руб. 34 коп. За этот же период возвращено из кассы  6030 руб. 

Вместе с тем,  внесенная сумма наличных денежных средств в размере 988 495 руб. 34 коп.  новому единоличному исполнительному органу  не была передана. На банковские счета Учреждения за спорный период, как следует из представленных выписок по  всем банковским счетам, открытым Учреждением, указанная сумма также не поступала.    

По правилам статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации на ответчика переходит обязанность по доказыванию того обстоятельства, что  внесенные в кассу наличные денежные средства были израсходованы в интересах учреждения. Таких доказательств в материалы дела также не представлено.

Порядок ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России (наличные деньги) на территории Российской Федерации в целях организации на территории Российской Федерации наличного денежного обращения определяет Указание Центрального банка России от 11.03.2014 № 3210-У «О порядке ведения кассовых операций юридическими лицами и упрощенном порядке ведения кассовых операций индивидуальными предпринимателями и субъектами малого предпринимательства" (далее - Указание № 3210-У).

В соответствии с пунктом 2 Указания № 3210-У для ведения операций по приему наличных денег, включающих их пересчет, выдаче наличных денег юридическое лицо распорядительным документом устанавливает максимально допустимую сумму наличных денег, которая может храниться в месте для проведения кассовых операций, определенном руководителем юридического лица, после выведения в кассовой книге 0310004 суммы остатка наличных денег на конец рабочего дня.

Юридическое лицо самостоятельно определяет лимит остатка наличных денег в соответствии с приложением к Указанию № 3210-У, исходя из характера его деятельности с учетом объемов поступлений или объемов выдачи наличных денег.

Юридическое лицо хранит на банковских счетах в банках денежные средства в пределах установленного в соответствии с абзацами вторым - пятым данного пункта лимита остатка наличных денег, являющихся свободными денежными средствами.

Накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег допускается в дни выплат заработной платы, стипендий, выплат, включенных в соответствии с методологией, принятой для заполнения форм федерального государственного статистического наблюдения, в фонд заработной платы и выплаты социального характера, включая день получения наличных денег с банковского счета на указанные выплаты, а также в выходные, нерабочие праздничные дни в случае ведения юридическим лицом в эти дни кассовых операций.

В других случаях накопление юридическим лицом наличных денег в кассе сверх установленного лимита остатка наличных денег не допускается.

Согласно пункту 3 Указания № 3210-У уполномоченный представитель юридического лица сдает наличные деньги в банк или в организацию, входящую в систему Банка России, осуществляющую перевозку наличных денег, инкассацию наличных денег, операции по приему, пересчету, сортировке, формированию и упаковке наличных денег клиентов банка (далее - организация, входящая в систему Банка России), для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица. Уполномоченный представитель обособленного подразделения может в порядке, установленном юридическим лицом, сдавать наличные деньги в кассу юридического лица или в банк, или в организацию, входящую в систему Банка России, для зачисления их сумм на банковский счет юридического лица.

В материалы дела за спорный период  не представлено доказательств назначения иного ответственного лица Учреждения (уполномоченного представителя) за  внесение поступивших в кассу  наличных  денежных средств на банковские  счета истца. При этом суд принимает во внимание  показания свидетелей ФИО4, назначенной главным врачом Учреждения с 16.06.2021 и ФИО5 -  главного  бухгалтера третьего лица, которые пояснили, что сведений о наличии  бухгалтерской службы Учреждения в период работы ФИО2 не имеется. В данном случае  ответственность за организацию бухгалтерского учета и обращение с поступившими денежными средствами лежит на  руководителе.

Учитывая изложенное, суд приходит к выводу, что действиями  ответчика, как единоличного исполнительного  органа  истцу  причинен ущерб, ответчик  не обеспечил сохранность денежных средств, принадлежащих Учреждению.   Доказательств обратного материалы дела не содержат. При таких обстоятельствах, с ответчика в пользу истца подлежит взысканию  988 495 руб. 34 коп. убытков. 

Истец также просит обязать ответчика передать  документацию, касающуюся  касающуюся деятельности Учреждения (за исключением документов, указанных в «Описи документов», поступивших от ФИО2 в Союз организаций профсоюзов «Федерация профсоюзов Архангельской области» 24 мая 2021 года, (вх.541)). На вопрос суда пояснил, что указанные в Описи документы были переданы впоследствии  третьим лицом Учреждению. 

Согласно пункту 7 статьи 3 и части 1 статьи 7 Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (далее  Закон № 402-ФЗ) ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, под которым понимается лицо, являющееся единоличным исполнительным органом экономического субъекта, либо лицо, ответственное за ведение дел экономического субъекта, либо управляющий, которому переданы функции единоличного исполнительного органа.

Статьей 29 Закона № 402-ФЗ установлена обязанность по хранению первичных учетных документов, регистров бухгалтерского учета, бухгалтерской (финансовой) отчетности, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (часть 1). Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений (часть 3).

В силу части 4 статьи 29 Закона№ 402-ФЗ при смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно.

В соответствии с подпунктом 8 пункта 1 статьи 23 Налогового кодекса Российской Федерации налогоплательщики обязаны в течение пяти лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчислений и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

В силу статьи 24 Налогового кодекса Российской Федерации  налоговые агенты  обязаны в течение пяти  лет обеспечивать сохранность данных бухгалтерского и налогового учета и других документов, необходимых для исчисления и уплаты налогов, в том числе документов, подтверждающих получение доходов, осуществление расходов (для организаций и индивидуальных предпринимателей), а также уплату (удержание) налогов.

В соответствии с частью 1 статьи 17 Федерального закона от 22.10.2004 года № 125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» (далее – Закон № 125-ФЗ) организации обязаны обеспечивать сохранность архивных документов, в том числе документов по личному составу, в течение сроков их хранения, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации), а также перечнями документов, предусмотренными частью 3 статьи 6 и частями 1 и 1.1 статьи 23 настоящего Федерального закона.

Приказом Министерства культуры Российской Федерации от 25.08.2010 № 558 (а в настоящее время приказом Росархива от 20.12.2019 № 236, положения которого начали действовать с 18.02.2020) был утвержден Перечень типовых управленческих архивных документов, образующихся в процессе деятельности государственных органов, органов местного самоуправления и организаций, с указанием сроков хранения, в соответствии с которым  Учреждение  обязано хранить и иные документы, относящиеся к его деятельности .Перечень документов и информации, требуемой Учреждением, не выходит за пределы указанного Перечня, а также за пределы установленных в нем сроков хранения.  Доказательств обратного а материалы дела не представлено.

Согласно части 3 статьи 6 Закона №402-ФЗ бухгалтерский учет юридического лица ведется непрерывно с даты государственной регистрации до даты прекращения деятельности в результате реорганизации или ликвидации.

В силу статей 7, 9, 10 Закона №402-ФЗ ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта, каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом, данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета.

Согласно части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, каждое лицо, участвующее в деле должно доказать обстоятельства на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В силу положений части 2 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица, участвующие в деле, несут риск наступления последствий совершения или несовершения ими процессуальных действий.

Согласно правовой позиции, изложенной в определении Верховного Суда Российской Федерации от 09.08.2022 № 307-ЭС22-5640, учитывая принцип состязательности и обязанность передать дела, именно на бывшем руководителе хозяйствующего субъекта лежит обязанность дать пояснения по предъявленным претензиям, в частности, о факте отсутствия у него истребуемых сведений и документации, а также о причинах их отсутствия.

Именно ответчик должен представить соответствующие пояснения о наличии либо отсутствии документов, в том числе по причине их утилизации/утраты, с приложением относимых доказательств. По общему правилу, если  имеет место фактическая безучастность ответчика, заявителю не может быть отказано в истребовании документов по причине отсутствия в материалах дела доказательств, подтверждающих их существование.

При указанных обстоятельствах ФИО2 обязана передать новому главному врачу Учреждения  всю документацию, которая в силу закона обязана была храниться у него как у исполнительного органа Учреждения и находилась в ее распоряжении, что подтверждается  свидетельскими показаниями  ФИО5  

Исковые требования в части передачи документов и относящихся к оформлению документов печатях и штампах Учреждения, суд удовлетворяет за период с   04.04.1994 (с даты регистрации Учреждения, согласно выписке из ЕГРЮЛ)  по 15.06.2021 (дату увольнения ответчика). Правовых оснований для удовлетворения требований о передаче документов за более ранний период суд не усматривает.   

Требование истца об обязании ответчика  передать  «базы данных, в том числе бухгалтерские;  кассовые аппараты, фискальные накопители к ним; иные документы» суд оставляет без удовлетворения, с учетом отсутствия идентификации документов и отсутствия доказательств нахождения во владении ответчика как единоличного исполнительного органа Учреждения  баз данных, в том числе бухгалтерских;  кассовых аппаратов, фискальных накопителей к ним.

На основании изложенного исковые требования подлежат удовлетворению частично. 

С учетом требований истца, в соответствии со статьей 174 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации суд устанавливает 3  календарных  дня с момента вступления решения суда в силу для передачи документов. Данный срок, по мнению суда, является разумным и достаточным.

Истец также просит взыскать судебную неустойку за неисполнение  неимущественного требования- передачи документов ответчиком в размере 10 000 руб.  за каждый день неисполнения решения суда.     

Пунктом 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации установлено, что в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено данным Кодексом,            иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства; суд                           по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1              статьи 330 Гражданского кодекса Российской Федерации) на случай неисполнения указанного судебного акта.

По смыслу данной нормы и разъяснений, приведенных в пункте 28 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24.03.2016 № 7 «О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации                                об ответственности за нарушение обязательств» (далее – постановление Пленума № 7),            суд может присудить денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (судебную неустойку) в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре. Судебная неустойка является дополнительной мерой воздействия на должника, мерой стимулирования                        и косвенного принуждения.

Как разъяснено в пунктах 31 и 32 постановления Пленума № 7, суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки в случае удовлетворения иска о понуждении            к исполнению обязательства в натуре; судебная неустойка может быть присуждена              только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения          о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства; удовлетворяя требования истца                   о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Если требование о взыскании судебной неустойки заявлено истцом                                    и удовлетворяется судом одновременно с требованием о понуждении к исполнению обязательства в натуре, началом для начисления судебной неустойки является первый    день, следующий за последним днем установленным решением суда для исполнения обязательства в натуре.

Согласно пункту 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации размер судебной неустойки подлежит определению судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного              или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 данного Кодекса).

Согласно разъяснениям, данным в пункте 32 постановления Пленума № 7, удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения. Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

Вместе с тем, суд считает, что заявленный истцом размер судебной неустойки за неисполнение судебного акта не соответствует принципам справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из недобросовестного поведения ответчика. Суд принимает во внимание положения статьи 10 Гражданского кодекса Российской Федерации о недопустимости действий граждан и юридических лиц, осуществляющих исключительно с намерением причинить вред другим лицам, или злоупотребления правом в других формах. При этом добросовестность участников  гражданских   правоотношений   и   их разумность предполагается.

На основании изложенного, исходя из вышеуказанных норм и  обстоятельств дела, суд считает возможным определить  судебную неустойку за неисполнение ответчиком  решения суда в установленный срок в сумме 300 руб. за каждый день просрочки исполнения решения суда в части передачи документов. 

Суд считает указанный размер адекватным, соразмерным, соответствующим  принципам, указанным в статье 1 Гражданского кодекса Российской Федерации и достаточным для защиты нарушенного права.  

В силу положений статьи 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы при частичном удовлетворении исковых требований относятся на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.

Однако данное правило не действует при распределении судебных расходов по делам об удовлетворении требований неимущественного характера. 

Положения процессуального законодательства о пропорциональном возмещении (распределении) судебных издержек (статьи 98, 102, 103 Гражданского процессуального кодекса Российской Федерации, статья 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации) не подлежат применению при разрешении в том числе иска неимущественного характера (пункт 21 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации» от 21.01.2016 № 1 «О некоторых вопросах применения законодательства о возмещении издержек, связанных с рассмотрением дела»). В части уплаченной государственной пошлины в отношении взысканных судом убытков, расходы относятся в полном объеме на ответчика.  

Руководствуясь статьями 106, 110, 167-170 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Архангельской области

РЕШИЛ:

Взыскать с  ФИО2 (паспорт 11 19  316850)  в пользу  Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» (ИНН 

<

***>) 988 495 руб. 34 коп. убытков. 

 Обязать  ФИО2 (паспорт 11 19  316850) в течение трех календарных  дней  с даты  вступления решения в законную силу передать Учреждению «Базовый санаторий «Беломорье» (ИНН 

<

***>), документацию, касающуюся деятельности Учреждения (за исключением документов, указанных в «Описи документов», поступивших от ФИО2 в Союз организаций профсоюзов «Федерация профсоюзов Архангельской области» 24 мая 2021 года, (вх.541)),  за период с 04.04.1994  по 15.06.2021,  в том числе : 

- документы бухгалтерского учета, бухгалтерской отчетности (бухгалтерские балансы, отчеты о прибылях и убытках, приложениям к ним, пояснительные записки,перечни кредиторов, дебиторов, основных средств, аудиторские заключения,          инвентарные карточки учета основных средств, акты о приеме-передаче объектов основных средств, акты о приеме-передаче зданий (сооружений), акты о приеме-передаче групп объектов основных средств, накладные на внутреннее перемещение объектов основных средств, акты о приеме-сдаче отремонтированных, реконструированных, модернизированных объектов основных средств, акты о списании объектов основных средств (кроме автотранспортных средств), акты о списании автотранспортных средств, акты о списании групп объектов основных средств (кроме автотранспортных средств), инвентарные карточки группового учета объектов основных средств, акты о приеме (поступлении) оборудования, акты о приеме-передаче оборудования в монтаж, акты                     о выявленных дефектах оборудования, инвентаризационные описи: основных средств, нематериальных активов, товарно-материальных ценностей, акты инвентаризации, сличительные ведомости результатов инвентаризации, ведомости учета результатов выявленных инвентаризаций, карточки учета малоценных и быстроизнашивающихся предметов, акты выбытия малоценных и быстроизнашивающихся предметов, акты                      на списание малоценных и быстроизнашивающихся предметов;

 -  налоговые декларации (по налогу на прибыль, НДС, НДФЛ, транспортному налогу, налогу на имущество, земельному налогу, на добычу полезных ископаемых), расчеты сумм НДФЛ, справки по НДФЛ, документы отчетности в ФСС, ПФР и ФФОМС, налоговые требования, акты, решения, справки, возражения на акты, апелляционные   и иные жалобы Учреждения по вопросам налогообложения;

 банковские документы (договоры с банками, банковские выписки по счетам Учреждения, платежные поручения, требования, ордера и распоряжения, сведения об остатках денежных   средств на расчетных счетах);

кассовые документы (кассовые книги, журналы кассира-операциониста,  справки-отчеты кассира операциониста, акты о проверке наличных денежных средств кассы, чековые книжки, ведомости по зарплате сотрудников, приходные и расходные кассовые ордера (включая квитанции к ним), авансовые отчеты, кассовые чеки);

 документы по кадровой деятельности (табели учета рабочего времени, штатные расписания, приказы об утверждении штатных расписаний, графики отпусков, приказы  (о приеме и увольнении работников, о переводе на работу, поощрении, направлении в командировки, предоставлении отпусков, наложении дисциплинарных взысканий), личные дела работников, личные карточки работников, трудовые договоры (контракты, соглашения), ведомости, журналы регистрации ведомостей, лицевые счета работников, записки-расчеты, акты к срочным трудовым договорам, докладные и служебные  записки);

счета-фактуры и счета Учреждения, а также счета-фактуры и счета третьих лиц;

-  накладные;

-  договоры с юридическими и физическими лицами, приложения к ним;

 акты приемки оказанных услуг;

 акты приема-передачи имущества, с лицами, с которыми Учреждение  состоит в договорных отношениях;  

 акты сверки расчетов;

-  входящую и исходящую корреспонденцию (письма, требования, претензии);

санаторно-курортные путевки и карты, путевки, курсовки, обратные талоны, талоны, медицинские карты;

документы, предусмотренные «Правилами технической эксплуатации тепловых энергоустановок», утвержденные Приказом Министерства энергетики Российской Федерации от 24 марта 2003 г. № 115,  «Правилами устройства электроустановок», утвержденных Приказом Министерства энергетики Российской Федерации от 08 июля  2002 года № 204 ; 

документы на оборудование, приборы, машины, технику и иное движимое имущество Учреждения (паспорта, инструкции, руководства по эксплуатации, сертификаты);

- документы по работе столовой Учреждения  (калькуляционные карточки, планы-меню,требования в кладовую, накладные на отпуск товара, закупочные акты, дневные   заборные листы, описи дневных заборных листов (накладных), акты о бое, ломе и утрате посуды и приборов, ведомости учета движения посуды и приборов, акты о реализации  и отпуске изделий кухни, акты о продаже и отпуске изделий кухни, акты о реализации готовых изделий кухни за наличный расчет, контрольные расчеты расхода специй  и соли, ведомости учета движения продуктов и тары на кухне, акты о снятии остатков продуктов, полуфабрикатов и готовых изделий кухни, ведомости учета остатков продуктов и товаров на складе (в кладовой), контрольные расчеты расхода продуктов               по нормам рецептур на выпущенные изделия, акты о передаче товаров и тары при смене материально ответственного лица, журналы учета столовой посуды и приборов, выдаваемых под отчет работникам организации, заказы-счета, акты на отпуск                   питания сотрудникам организации, акт на отпуск питания по безналичному расчету,             акты о разделке мяса-сырья на полуфабрикаты, ведомости учета движения готовых изделий в кондитерском и других цехах, наряды-заказы на изготовление кондитерских                и других изделий;

 - печати, штампы Учреждения. 

В случае неисполнения настоящего  решения арбитражного суда в установленный судом  срок  взыскать со  ФИО2 (паспорт 11 19  316850)  в пользу  Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» (ИНН 

<

***>)  судебную неустойку в  размере 300  руб. за каждый  день неисполнения решения суда, по день  фактического исполнения решения суда.

В удовлетворении остальной части исковых требований  отказать.

Взыскать с  ФИО2 (паспорт 11 19  316850)  в пользу  Учреждения «Базовый санаторий «Беломорье» (ИНН 

<

***>) 28 770 руб. в возмещение судебных расходов.

Настоящее решение может быть обжаловано в Четырнадцатый арбитражный апелляционный суд путем подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Архангельской области в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

 

Судья

Т.Л. Булатова