Р Е Ш Е Н И Е

Именем Российской Федерации

г. Москва

Дело № А40-54664/19

182-471 

10 сентября 2019 г.

Резолютивная часть решения объявлена 27 августа 2019 года

Решение в полном объеме изготовлено 10 сентября 2019 года

Арбитражный суд г. Москвы

в составе судьи Моисеевой Ю.Б.,

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1,

с использованием средств аудиозаписи,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску

ООО «Торгпродуктсервис» (440015, 

<

...>, ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>) 

к АО «Альфа-Банк» в лице Филиала «Нижегородский» (107078, 

<

...>, ОГРН 

<

***>)

о признании незаконными действий

В судебное заседание явились:

От истца – не явился, извещен;

от ответчика – ФИО2 по доверенности от 15.05.2019

УСТАНОВИЛ:

ООО «Торгпродуктсервис» (далее - истец) обратилось в Арбитражный суд г.Москвы с исковым заявлением к АО «Альфа-Банк» в лице Филиала «Нижегородский» (далее - ответчик) о признании действий по одностороннему отказу от исполнения договора на расчётно-кассовое обслуживание незаконными, обязании АО «Альфа-Банк» в лице Филиала «Нижегородский» восстановить нарушенное право путем возобновления выполнения распоряжений клиента по счету.

В обоснование заявленных требований истец указывает, что действия ответчика по одностороннему отказу от исполнения договора на расчётно-кассовое обслуживание являются противоправными, противоречащими действующему законодательству, основанные на неверном толковании Закона № 115-ФЗ.

Представитель истца, извещенный надлежащим образом о дате, времени и месте рассмотрения спора, в судебное заседание не явился.

Судебное разбирательство проводится в отсутствие представителя истца, уведомленного надлежащим образом о дате, времени и месте его проведения, в порядке ст. 123, 156 АПК РФ.

Представитель ответчика возражает против удовлетворения заявленных требований по доводам, изложенным в отзыве на иск.

Суд, исследовав материалы дела, изучив доказательства в их совокупности и взаимосвязи, выслушав представителя истца и ответчика, считает требования истца неподлежащими удовлетворению в связи с нижеследующим.

Как усматривается из материалов дела, ООО «ТОРГПРОДУКТСЕРВИС» открыл расчетный счет в АО «Альфа-Банк».

30 октября 2018 года ответчик произвел блокировку расчетного счета № 

<

***>, отключив доступ к работе с системой «Банк-Клиент».

Истец считает, что нарушений при ведении расчетно-кассовых операций у истца не установлено, но банк разблокировку расчетного счета не произвел, в связи с чем у истца имеются препятствия в осуществлении деятельности, что послужило основанием для обращения истца с настоящим иском в суд.

Банком в ходе обслуживания ООО «ТОРГПРОДУКТСЕРВИС» (далее - Клиент) в рамках выполнения процедур внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения (далее -ПОД/ФТ/ФРОМУ), и оценки риска, связанного с осуществлением клиентских операций, проведен анализ деятельности Клиента, проводимой по расчетному счету 

<

***>, в процессе анализа выявлены признаки необычных операций и установлена иная негативная информация.

Клиент находится на обслуживании в Банке с 14.08.2018. Основной вид деятельности Клиента - «Торговля оптовая прочими пищевыми продуктами».

В целях противодействия вовлечения Банка в совершении клиентами операций, действительными целями которых могут являться легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, финансирование терроризма и другие противозаконные цели, Банк руководствуется методическими рекомендациями и соответствующими письмами Банка России, которые содержат описания схем операций и совокупности признаков повышенного риска. В соответствии с Федеральным Законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон № 115-ФЗ) в обязанности Банка, как организации, осуществляющей операции с денежными средствами, входит предупреждение легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Как следует из письма Банка России от 30.07.2010 № 12-1-5/1438 «О порядке применения отдельных положений Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в целях минимизации репутационных, правовых и иных рисков, возникающих в деятельности кредитных организаций в связи с совершением их клиентами подозрительных (необычных) операций, кредитные организации вправе предпринимать любые, не запрещенные действующим законодательством Российской Федерации меры, в том числе, предусмотренные правилами внутреннего контроля кредитной организации.

В ходе проведения Банком анализа операций Клиента и осуществляемой им деятельности были установлены факторы высокого риска вовлечения Банка в операции, связанные с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путём, а именно:

При открытии счета, на основании представленной Клиентом в анкете информации, в карточке Клиента был установлен высокий уровень риска (по коду уровня риска 32), при котором Банку необходимо уделять операциям Клиента повышенное внимание.

Ниже следует расшифровка кода высокого уровня риска, установленного Клиенту при открытии счета:

32 - Отсутствие информации о хозяйственной деятельности Клиента - ЮЛ, ИСБОЮЛ в открытых источниках информации.

Позднее, в процессе обслуживания ООО «ТОРГПРОДУКТСЕРВИС» Клиенту были установлены следующие коды высокого уровня риска:

05.09.2018 код 50 - Наличие Информации о случаях отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, отказа от заключения договора банковского счета (вклада) и (или) расторжения договора банковского счета (вклада) с клиентом»), полученная от Банка России в соответствии с п. 13.3. статьи 7 Закона № 115-ФЗ;

06.12.2018 код 08 - Совершение Клиентом операций, содержащих согласно Правил ПОД/ФТ ФРОМУ и Приложению к Положению 375-П признаки Необычных операций, по которым было принято решение о направлении сведений о них в Уполномоченный орган.

Операции Клиента (проводимые по счету в Банке) подпадали полностью либо частично под признаки необычных операций, свидетельствующих о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, а именно под коды вида признаков, указывающие на необычный характер сделки, указанные в Приложении «Признаки, указывающие на необычный характер сделки (классификатор)» к Положению Банка России от 02.03.2012 № 375-П,

1101 «Запутанный или необычный характер сделки, не имеющей очевидного экономического смысла или очевидной законной цели»;

1402 «Зачисление в течение небольшого периода крупных сумм денежных средств на счет Клиента - юридического лица, иностранной структуре без образования юридического лица операции по которому не производились в течение более трех последних месяцев или были незначительными в этот период по сравнению с обычной деятельностью такого Клиента, с последующим снятием Клиентом денежных средств в наличной форме либо их переводом на счет в другую кредитную организацию в течение одного или нескольких дней»;

1413 «Перечисление Клиентом суммы денежных средств одному или нескольким контрагентам по одному основанию в течение небольшого периода при условии, что результат сложения перечисленных денежных средств (если бы они были перечислены на основании одного платежного документа) будет равен или превысит сумму 600 ООО рублей либо ее эквивалент в иностранной валюте (дробление операции)»;

1499 «Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств».

Обороты по расчетному счету Клиента за период с 14.08.2018 (дата открытия р/с) по 30.10.2018 (дата ограничения Банком применения Клиентом системы дистанционного обслуживания) составили более 1,6 млн. руб. как по КТ, так и по ДТ счета.

В соответствии с п. 1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ, содержащим требования о том, что кредитные организации обязаны и вправе принимать обоснованные и доступные в сложившихся обстоятельствах меры по определению источников происхождения денежных средств и (или) иного имущества клиентов, Банком был проведен анализ операций, послуживших источником поступления денежных средств на счет, а также его контрагентов-плательщиков, с целью правильного установления причинно-следственной связи между основаниями поступивших денежных средств и их списанием.

За анализируемый период с 14.08.2018 по 30.10.2018 денежные средства поступали на расчетный счет в безналичной форме, от двух контрагентов:

- ООО «ФорпостРесурс» ИНН 

<

***> (73,3 % от КТ оборота) с назначением платежей «за сырье» и «за товар». Организация обслуживалась в Банке с 11.04.2018 по 22.11.2018. Операции Клиента подпадали полностью либо частично под признаки необычных операций, свидетельствующих о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в связи с чем, Банком в отношении предпринимателя были применены меры по ПОД/ФТ. В результате анализа деятельности организации было установлено, что схема движения денежных средств (по зачислению денежных средств на р/с и списанию) подпадает под признаки осуществления Клиентами сомнительных операций, изложенные в Методических рекомендациях Банка России от 16.02.2018 № 5-МР «Методические рекомендации о подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма», а именно: «В результате анализа кредитными организациями операций по банковским счетам отдельных клиентов может быть выявлено, что преобладающая часть денежных средств зачисляется на банковские счета клиентов с выделением НДС, а списывается клиентами в пользу контрагентов без НДС. Согласно информации, полученной от ФНС России, указанные операции зачастую совершаются клиентами в целях реализации схем, направленных на уход налогоплательщика от уплаты НДС в бюджетную систему Российской Федерации либо намеренное занижение размера таких платежей, в том числе схем, предусматривающих получение налогоплательщиком оснований для вычета и последующего возмещения НДС».

Банком был сделан вывод, что целью проведения данной схемы расчетов является транзит денежных средств с целью получения необоснованной налоговой выгоды, а ООО «ФорпостРесурс» является участником схемы по оптимизации налогообложения. Факт уклонения от уплаты налогов и получения необоснованной налоговой выгоды, в свою очередь, попадает под определения «доходы, полученные преступным путем» (денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления) и «легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем» (придание правомерного вида владению, пользованию или распоряжению денежными средствами или иным имуществом, полученными в результате совершения преступления», изложенные в Законе № 115-ФЗ. Операции ООО «ФорпостРесурс» были квалифицированы как подозрительные, и в соответствии с п. 3 ст. 7 Закона № 115-ФЗ, п.2.1 Главы 2 Положения о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (утв. Банком России 29.08.2008 № 321-П), соответствующие сведения по коду 6001 направлены в Уполномоченный орган.

- ООО «СЕРВИС» ИНН 

<

***> (26,5 % от КТ оборота) с назначением платежей аванс за поставку «товара» и «за сырье». Организация обслуживается в Банке с 15.05.2018. Операции Клиента подпадали полностью либо частично под признаки необычных операций, свидетельствующих о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, в связи с чем Банком в отношении предпринимателя были применены меры по ПОД/ФТ.

Банком в отношении ООО «СЕРВИС» получена информация от Банка России в соответствии с п. 13.3. статьи 7 Закона 115-ФЗ о случаях отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, отказа от заключения договора банковского счета (вклада) и (или) расторжения договора банковского счета (список 550-П/639-П). Операции, проводимые ООО «СЕРВИС», также подпадали под признаки осуществления Клиентами сомнительных операций, изложенные в Методических рекомендациях Банка России от 16.02.2018 № 5-МР. Банком был сделан вывод, что целью проведения данной схемы расчетов является транзит денежных средств с целью получения необоснованной налоговой выгоды, а ООО «СЕРВИС» является участником схемы по оптимизации налогообложения.

Схема проведения расчетов ООО «ТОРГПРОДУКТСЕРВИС» была идентична схеме проведения расчетов ООО «СЕРВИС» и ООО «ФорпостРесурс».

Списание денежных средств со счета ООО «ТОРГПРОДУКТСЕРВИС» производилось в срок, не превышающий двух дней со дня их зачисления, что, в соответствии с Письмом Банка России от 31.12.2014 № 236-Т «О повышении внимания кредитных организаций к отдельным операциям Клиентов», является одним из признаков транзитных операций. Так, основная часть денежных средств после зачисления была перечислена в адрес:

- ООО «ВВП ГРУПП» ИНН 

<

***> (39,02 % от ДТ оборота) с назначением платежа «за продукты». Банком в отношении организации получена информация от Банка России в соответствии с п. 13.3. статьи 7 Закона 115-ФЗ о случаях отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, отказа от заключения договора банковского счета (вклада) и (или) расторжения договора банковского счета (список 550-П/639-П). Последняя имеющаяся в СПАРК бухгалтерская отчетность контрагента сдана с нулевыми показателями, что означает отсутствие экономической деятельности организации (т.е. за отчетный период не было покупок и продаж, не выплачивалась з/п и пр. отчисления, связанные с хозяйственной деятельностью, отсутствовало движение средств по расчетному счету). Также в отношении организации имеются исполнительные производства о взыскании налогов и сборов, действующие решения ФНС о приостановлении операций по счетам (аресты). Учредитель ООО «ВВП ГРУПП» - ФИО3 является также учредителем и генеральным директором в компании ООО «НАП ГРУПП» ИНН 

<

***>, по которой имеются действующие решения ФНС о приостановлении операций по счетам (аресты);

- ООО «САН ГРУПП» ИНН 

<

***> (35,74% от ДТ оборота) с назначением платежа «за продукты». Банком в отношении организации получена информация от Банка России в соответствии с п. 13.3. статьи 7 Закона 115-ФЗ о случаях отказа в выполнении распоряжения клиента о совершении операции, отказа от заключения договора банковского счета (вклада) и (или) расторжения договора банковского счета (список 550-П/639-П).

Более 8 % от оборота по ДТ счета Клиента составили снятия наличными посредством карты Альфа-Cash.

Согласно сведениям, указанным в Анкете Клиента, в штате компании заявлено наличие только одного сотрудника. Следовательно, исходя из операций, проводимых по р/с (покупка/продажа «товара», «сырья»), можно сделать вывод, что Клиент, помимо выполнения текущей деятельности, связанной с торговлей, также единолично выполняет весь объем работ, такой как: ведение бухгалтерского учета, ведение переговоров с контрагентами, заключение договоров, закупка бумаги, канцелярии и т.д., необходимый для ведения текущей деятельности компании.

Более того, согласно выписке по р/с, Клиент осуществляет торговую деятельность без её сопутствующего сопровождения. Клиентом не оплачиваются транспортные расходы, расходы на склады/охрану (учитывая, что Клиентом приобретается товар и сырье, которое требует хранения до момента реализации) и пр.

Принимая во внимание вышеизложенное, а именно: отсутствие у Клиента ресурсов, необходимых для осуществления такого рода деятельности в обозначенных объёмах, Банк пришел к выводу, что указанные платежи, обладают признаками «сомнительных», критерии которых изложены в пункте 5 Письма Банка России от 26.12.2005 № 161 -Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций», по причине проведения таких операций в объемах, не соответствующих возможностям по их осуществлению.

Таким образом, по результатам проверочных мероприятий, учитывая негатив на контрагентов Клиента, выявленный в процессе анализа деятельности ООО «ТОРГПРОДУКТСЕРВИС», Банком был сделан вывод, что операции Клиента, проводимые в Банке, имеют признаки транзитных операций, включая операции, сопровождаемые «ломкой» НДС (в соответствии с MP Банка России от 16.02.2018 № 5-МР) и подпадают под признаки мнимых сделок, предметом которых служит обязанность исполнителя выполнить работы, оказать услуги, осуществить поставку товарно-материальных ценностей заказчику и т.д., которые фактически не исполняются.

Из письма Банка России от 30.07.2010 № 12-1-5/1438 «О порядке применения отдельных положений Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»

В соответствии с Законом № 115-ФЗ, запрос документов у клиента является правом, а не обязанностью Банка, и поскольку Банк сделал выводы о наличии признаков, указывающих на необычный характер сделок (в т.ч. признаки совершения клиентом по счету в Банке исключительно транзитных операций), исходя из анализа операций по счету, то это являлось достаточным основанием для приостановления применения Клиентом системы дистанционного обслуживания счета в соответствии с п.3.2.31 Договора РКО. 

Истец, заключая с Банком Договор РКО и Договор на обслуживание по системе «Альфа-Бизнес Онлайн», действовал добровольно и все условия данных договоров ему были известны.

У Клиента имеется возможность распоряжаться денежными средствами на его счете путем предъявления распоряжений на бумажном носителе, оформленных и представленных в Банк в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации.

Операции Клиента были квалифицированы как подозрительные, и в соответствии с п.3 ст.7 Закона № 115-ФЗ, п.2.1 Главы 2 Положения о порядке представления кредитными организациями в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (утв. Банком России 29.08.2008 № 321-П) соответствующие сведения по коду 6001 направлены в Уполномоченный орган, по кодам видов признаков необычных операций:

1499 «Иные признаки, свидетельствующие о возможном осуществлении легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, при проведении операций с денежными средствами в наличной форме и переводов денежных средств». 6 сообщений от 06.12.2018.

Таким образом, Банк действовал в соответствии с законодательством Российской Федерации и условиями заключенных с Клиентами договоров.

В соответствии со ст. 64 АПК РФ - доказательствами по делу являются полученные в предусмотренном настоящим кодексом и другими Федеральными законами порядке сведения о фактах, на основании которых арбитражный суд устанавливает наличие или отсутствие обстоятельств, обосновывающих требования или возражения лиц, участвующих в деле, а также иные обстоятельства, имеющие значение для правильного рассмотрения дела. В качестве доказательств допускаются письменные и вещественные доказательства, объяснения лиц, участвующих в деле, заключения экспертов, показания свидетелей, аудио-видеозаписи, иные документы и материалы.

Согласно ст. 65 АПК РФ - каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

В соответствии со ст. 71 АПК РФ - доказательство признается арбитражным судом достоверным, если в результате его проверки и исследования выясняется, что содержащиеся в нем сведения соответствуют действительности.

Арбитражным процессуальным законодательством установлены критерии оценки доказательств в качестве подтверждающих фактов наличия тех или иных обстоятельств.

Доказательства, на основании которых лицо, участвующее в деле, обосновывает свои требования и возражения должны быть допустимыми, относимыми и достаточными.

Признак допустимости доказательств предусмотрен положениями ст. 68 АПК РФ.

В соответствии с указанной статьей обстоятельства дела, которые согласно закону должны быть подтверждены определенными доказательствами, не могут подтверждаться в арбитражном суде иными доказательствами.

Достаточность доказательств можно определить как наличие необходимого количества сведений, достоверно подтверждающих те или иные обстоятельства спора.

Отсутствие хотя бы одного из указанных признаков является основанием не признавать требования лица, участвующего в деле, обоснованными (доказанными).

В результате исследования и оценки имеющихся в деле доказательств, арбитражный суд пришел к выводу о необоснованности и документальной неподтвержденности заявленного истцом искового требования, в связи с чем, исковые требования не обоснованы и удовлетворению не подлежат.

Согласно ч. 1 ст. 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны. В случае, если иск удовлетворен частично, судебные расходы относятся на лиц, участвующих в деле, пропорционально размеру удовлетворенных исковых требований.

Руководствуясь ст. ст. 11, 12, 181, 199, 307, 309, 310, 314, ГК РФ и ст. ст. 65, 70, 75, 110, 156, 170 - 176 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении исковых требований - отказать.

Решение может быть обжаловано в месячный срок с даты его принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

СудьяМоисеева Ю.Б.