АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  КРАСНОДАРСКОГО КРАЯ

350035, г. Краснодар, ул. Постовая, 32

http://www.krasnodar.arbitr.ru тел/факс 293-80-20

Именем Российской Федерации 

Р Е Ш Е Н И Е

г. Краснодар                                                                                            Дело № А32-947/2019

«01» сентября 2020 года                                                                                  20/5-Б

Резолютивная часть 25.06.2020

Арбитражный суд Краснодарского края в составе судьи Позднякова А.Г., 

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Бобровым М.И.,

рассмотрев заявление Уполномоченного органа – ФНС России (ул. Неглинная, 23, г. Москва) (ИФНС №1 по г. Краснодару) к ООО «Дениз» (ул. Северная, 324, лит. Б, г. Краснодар ИНН 

<

***>) о признании должника несостоятельным (банкротом), 

при участии в заседании:

от заявителя: ФИО1, паспорт, ФИО2, паспорт;

от должника: ФИО3, паспорт;

УСТАНОВИЛ:

ФНС России в лице ИФНС №1 по г. Краснодару обратилась в Арбитражный суд Краснодарского края с заявлением к ООО «Дениз» о признании должника несостоятельным (банкротом).

Определением Арбитражного суда Краснодарского края от 18.02.2019 заявление принято к производству, в порядке проверки обоснованности заявления назначено судебное заседание.

Дела о несостоятельности (банкротстве) в силу части 1 статьи 223 АПК РФ  и пункта 1 статьи 32 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) рассматриваются арбитражным судом  по правилам, предусмотренным АПК РФ, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Судом в порядке статьи 48 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 года № 127-ФЗ проводится проверка обоснованности требований кредитора к должнику.

В соответствии с пунктом 1 статьи 48 Закона о банкротстве судебное заседание арбитражного суда по проверке обоснованности требований заявителя к должнику проводится судьей арбитражного суда в порядке, установленном Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными настоящим федеральным законом.

В судебном заседании представитель заявителя настаивал на заявлении. Должник возражал, представил ходатайство о приобщении к материалам дела дополнительных документов. Ходатайство удовлетворено судом. 

Суд, с учетом отсутствия возражений сторон, счел возможным провести проверку обоснованности заявления о признании должника несостоятельным (банкротом)  в настоящем судебном заседании. 

Должник пояснил, что имущества нет никакого. Заявитель должен доказать, что есть имущество. 

Заявитель пояснил о недостаточности имущества. 

В удовлетворении ходатайства должника о прекращении производства по делу  отказано судом, поскольку ссылки на Постановление Пленума № 67 противоречит фактическим обстоятельствам по делу.

Заявитель пояснил, что готовы финансировать по упрощенной процедуре 10 000 руб.

При решении вопроса об обоснованности заявленных требований о признании должника несостоятельным (банкротом) суд руководствуется следующим.

В соответствии с требованиями п. 1, 2 ст. 7 Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом обладают должник, конкурсный кредитор, уполномоченные органы, а также работник, бывший работник должника, имеющие требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда. 

Право на обращение в арбитражный суд возникает у конкурсного кредитора - кредитной организации с даты возникновения у должника признаков банкротства, установленных настоящим Федеральным законом. Требованиями п. 2 ст. 3 Закона о банкротстве установлено, что юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены. 

Согласно п. 2 ст. 6 Закон о банкротстве, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом, производство по делу о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что требования к должнику - юридическому лицу в совокупности составляют не менее чем 300 000 (триста тысяч) рублей, а в отношении должника - физического лица - не менее размера, установленного п. 2 ст. 213.3 настоящего Федерального закона. 

В силу п. 3 ст. 48 Закона о банкротстве определение о признании требований заявителя обоснованными и введении наблюдения выносится в случае, если требование заявителя соответствует условиям, установленным п.2 ст.33 настоящего Федерального закона, признано обоснованным и не удовлетворено должником на дату заседания арбитражного суда или заявление должника соответствует требованиям ст.ст.8 или 9 настоящего Федерального закона.

При рассмотрении заявления об установлении размера требований в силу положений ст. ст. 71 Закона о банкротстве судом проверяются его обоснованность, определяется размер таких требований и характер относимости к денежным обязательствам должника.

Как следует из ходатайства об уточнении требований, принятого судом протокольным определением, и материалов дела, требования налогового органа к должнику составляют 2 996 839,96 руб. неисполненных обязательств, в том числе: 147 578,18 руб. основного долга, 725 290,97 основного долга, 1 837 860,81 руб. пени, 286 110,00 руб. штрафных санкций.

Требования мотивированы неисполнением должником обязательств по уплате налогов, сборов и иных обязательных взносов, уплачиваемых в бюджет соответствующего уровня бюджетной системы РФ и государственные внебюджетные фонды в порядке и на условиях, которые определяются законодательством РФ.

На сегодняшний день указанная задолженность по уплате обязательных платежей должником не погашена.

В соответствии с требованиями п. 1 ст. 45 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – НК РФ) налогоплательщик обязан самостоятельно исполнить обязанность по уплате налога, если иное не предусмотрено законодательством о налогах и сборах. Согласно требованиям п. 3 данной статьи обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком со дня вынесения налоговым органом в соответствии с настоящим Кодексом решения о зачете сумм излишне уплаченных или излишне взысканных налогов, пеней, штрафов в счет исполнения обязанности по уплате соответствующего налога.

В пункте 22 Постановления № 25 разъяснено, что при установлении не подтвержденных судебным решением требований уполномоченного органа по налогам в деле о банкротстве следует исходить из того, что установленными могут быть признаны требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности и возможность принудительного исполнения которых в установленном налоговым законодательством порядке на момент их предъявления уполномоченным органом в суд не утрачена.

В качестве достаточных доказательств, подтверждающих наличие и размер недоимки, судом могут быть признаны подписанный налоговым органом и законным (уполномоченным) представителем должника акт сверки по лицевому счету налогоплательщика, а также требования налоговых органов об уплате налогов, решения о взыскании недоимки за счет денежных средств и иного имущества при условии, что в отношении требований по обязательным платежам, включенным в указанные документы, должником не заявлены соответствующие возражения по существу данных требований.

Статьей 65 АПК РФ определено, что каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. Каждое лицо должно раскрыть доказательства, на которые оно ссылается  как на основании своих требований. Доказательства представляются лицами, участвующими в деле (п.1 ст. 66 АПК РФ).

Из представленных уполномоченным органом документов (налоговые уведомления, требования, данные исполнительных производств) следует, что у должника имеется задолженность по уплате обязательных платежей.

В соответствии с п. 1 ст. 142 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» конкурсный управляющий или лица, имеющие в соответствии со статьями 113 и 125 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» право на исполнение обязательств должника, производят расчеты с кредиторами в соответствии с реестром требований кредиторов.

Установление размера требований кредиторов осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 100 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Согласно п. 5 ст. 100 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» требования кредиторов, по которым не поступили возражения, при наличии доказательств уведомления кредиторов о получении таких требований рассматриваются арбитражным судом для проверки их обоснованности и наличия оснований для включения в реестр требований кредиторов. По результатам рассмотрения арбитражный суд выносит определение о включении или об отказе во включении требований кредиторов в реестр требований кредиторов. Указанные требования могут быть рассмотрены арбитражным судом без привлечения лиц, участвующих в деле о банкротстве.

В соответствии с п. 6 «Обзора судебной практики по вопросам, связанным с участием уполномоченных органов в делах о банкротстве и применяемых в этих делах процедурах банкротства», утвержденным Президиумом Верховного Суда Российской Федерации от 20.12.2016, требования, касающиеся пеней, начисляемых ввиду несвоевременного исполнения обязанности по уплате налогов, сборов, таможенных пошлин, страховых взносов, подлежащих включению в реестр требований кредиторов, не являются текущими платежами. По смыслу п. 3 ст. 137 Закона о банкротстве эти требования учитываются отдельно в реестре требований кредиторов и подлежат удовлетворению после погашения основной суммы задолженности и причитающихся процентов.

В нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации лица участвующие по делу о несостоятельности (банкротстве) не представили суду допустимых и достоверных доказательств того, что заявленный кредитором размер требований является необоснованным или имело место удовлетворение требований кредитора должником или иным лицом. 

Поскольку требование уполномоченного органа о включении в реестр требований кредиторов указанной задолженности подтверждено представленными документами, суд считает, что требования уполномоченного органа являются обоснованными и подлежат включению в реестр требований кредиторов должника, пеня учитывается в реестре отдельно и подлежит удовлетворению после погашения основного долга и причитающихся процентов.

В соответствии с пунктом 1 статьи 227 Закона о банкротстве в случаях, если руководитель должника - юридического лица, фактически прекратившего свою деятельность, отсутствует или установить место его нахождения не представляется возможным, заявление о признании отсутствующего должника банкротом может быть подано конкурсным кредитором, уполномоченным органом независимо от размера кредиторской задолженности.

По смыслу данной нормы Закона о банкротстве должник - юридическое лицо может быть признан отсутствующим при наличии совокупности следующих условий: юридическое лицо фактически прекратило деятельность и руководитель юридического лица отсутствует или невозможно установить место его нахождения.

Согласно статье 230 Закона о банкротстве в случае, если имущество должника - юридического лица заведомо не позволяет покрыть судебные расходы в связи с делом о банкротстве или если в течение последних двенадцати месяцев до даты подачи заявления о признании должника банкротом не проводились операции по банковским счетам должника, а также при наличии иных признаков, свидетельствующих об отсутствии предпринимательской или иной деятельности должника, подлежат применению положения, предусмотренные параграфом 2 "Банкротство отсутствующего должника" главы XI Закона о банкротстве.

Таким образом, при обращении с заявлением о признании должника банкротом по упрощенной процедуре как отсутствующего должника заявитель должен представить доказательства, подтверждающие факт отсутствия должника применительно к пункту 1 статьи 227 Закона о банкротстве либо наличие иных оснований, позволяющих в соответствии со статьей 230 этого же Закона рассмотреть дело о банкротстве по правилам, установленным для отсутствующего должника. При этом по смыслу статьи 230 Закона о банкротстве для применения упрощенной процедуры банкротства достаточно установления хотя бы одного из перечисленных в ней обстоятельств.

В обоснование ходатайства о применении упрощенной процедуры банкротства заявитель указывает следующее. 

Согласно данных уполномоченного органа у должника открыто три расчетных счета:

№40702810607550105227 в ФИЛИАЛ №2351 БАНКА ВТБ (ПАО). Согласно ответу банка по расчетному счету последнее движение денежных средств осуществлялось 06.11.2018 г. в сумме 500 000,00 руб. с назначением операции «За 03.11.2018 г. Эркан Бурхан Возврат Долг» то есть в период последних двенадцати месяцев до даты подачи заявления о признании должника банкротом;

№40702810607550105227  в ФИЛИАЛ №2351 БАНКА ВТБ (ПАО). Закрыт 09.01.2018 г. Согласно ответу банка по расчетному счету последнее движение денежных средств осуществлялось 10.11.2017 г. в сумме 19 754,01 руб. в счет решения о взыскании на основании ст. 46 НК РФ. Счет открыт в ликвидированном банке. 

№40702810607010000024 в КУБАНСКИЙ ФИЛИАЛ ПАО «БАНК ЕКАТЕРИНИНСКИЙ». Согласно ответу банка по расчетному счету сведения о движении денежных средств за 3 предшествующих года отсутствуют. Счет открыт в ликвидированном банке. 

Суд учитывает, что согласно сведениям, содержащимся в Едином государственном реестре юридических лиц, основным видом деятельности Должника является строительство жилых и нежилых зданий (а не предоставление финансовых услуг либо займов), операция по счету №40702810607550105227 в ФИЛИАЛ №2351 БАНКА ВТБ (ПАО) 06.11.2018 г. в сумме 500 000,00 руб. с назначением операции «За 03.11.2018 г. Эркан Бурхан Возврат Долг» не может свидетельствовать о ведении должником хозяйственной деятельности.

Иных доказательств того, что Должник фактически ведет хозяйственную деятельность, в материалы дела не представлено.

Согласно ответу Управления Федеральной службы государственной регистрации кадастра и картографии Краснодарского края №23-00-4001/5003/2017-8268 от 17.05.2017 г. за ООО «Дениз» не зарегистрировано недвижимое имущество. 

Согласно ответу МРЭО ГИБДД от 12.04.2018 г. №17365626, за должником зарегистрированных транспортных средств не значится. Кроме того за должником значилось следующее движимое имущество:

- грузовой автомобиль КАМАЗ 65117-62 2011 года выпуска. Дата снятия с учета 11.01.2017 г.

Иное имущество, за счет которого возможно погашение задолженности, отсутствует.

Согласно имеющимся в материалах дела справкам с расчетных счетов Должника, открытых в кредитных учреждениях, денежные средства на них отсутствуют.

Доказательств, с объективной очевидностью подтверждающих наличие у Должника имущества, достаточного для расчетов с его кредиторами, не имеется.

Таким образом, следует считать доказанным отсутствие у Должника имущества в размере, достаточном для покрытия расходов в связи с делом о банкротстве.

Поскольку заявителем представлены доказательства наличия у Должника признаков, указанных в статьях 227 и 230 Закона о банкротстве и позволяющих применить положения о банкротстве отсутствующего должника, оснований для отказа в принятии решения о признании его несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре банкротства отсутствующего должника не имеется.

Согласно п.14 Постановления Пленума ВАС РФ от 25.12.2013 № 97 "О некоторых вопросах, связанных с вознаграждением арбитражного управляющего при банкротстве",   если заявление о признании банкротом отсутствующего должника по правилам параграфа 2 главы XI Закона о банкротстве подается конкурсным кредитором, то применительно к пункту 2 статьи 227 этого Закона данный кредитор указывает в этом заявлении размер самостоятельно определенного им единовременного вознаграждения конкурсного управляющего за проведение процедуры банкротства отсутствующего должника; правила пунктов 3, 9 и 12 - 14 статьи 20.6 Закона о банкротстве в таком случае не применяются.

В случае необходимости и при наличии на то средств должника суд вправе на основании пункта 6 статьи 20.6 Закона о банкротстве увеличить размер единовременного вознаграждения.

Единовременное вознаграждение уплачивается конкурсному управляющему за счет средств должника при завершении конкурсного производства, а при отсутствии у него на это средств - за счет заявителя на основании пункта 3 статьи 59 Закона о банкротстве.

В силу статьи 124 Закона о банкротстве принятие арбитражным судом решения о признании должника банкротом влечет за собой открытие конкурсного производства сроком до шести месяцев.

Кроме того, в соответствии со статьей 127 Закона о банкротстве при принятии решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства арбитражный суд утверждает конкурсного управляющего в порядке, предусмотренном статьей 45 этого же Закона.

В заявлении о признании Должника банкротом уполномоченный орган просил утвердить конкурсным управляющим Должника кандидатуру, являющуюся членом Ассоциации «Урало-Сибирское объединение арбитражных управляющих» (ИНН 

<

***>, ОГРН1025402478980, юридический адрес: 644122, 

<

...>) (далее - СРО).

Поскольку заявленная СРО представила кандидатуру на данную должность – ФИО4 (ИНН 

<

***>, регистрационный номер 1783), который соответствует требованиям статей 20 и 20.2 Закона о банкротстве, суд считает возможным утвердить его конкурсным управляющим Должника.

На основании вышеизложенного суд пришел к выводу о доказанности совокупности условий для открытия конкурсного производства по упрощенной процедуре отсутствующего должника, фактически не ведущего хозяйственной деятельности, не имеющего имущества в размере, достаточном для погашения задолженности перед обществом и покрытия иных расходов.

Руководствуясь статьями 167-170, 176, 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, статьями 52,53 Федерального закона от 26.10.2002 г. №127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», суд

Р Е Ш И Л:

В удовлетворении ходатайства должника о прекращении производства по делу – отказать. 

Признать требования ИФНС №1 по г. Краснодару к ООО «Дениз» о признании несостоятельным (банкротом) обоснованными.

Признать ООО «Дениз» несостоятельным (банкротом) по упрощенной процедуре отсутствующего должника, открыть в отношении него процедуру конкурсного производства сроком на 5 месяцев.

Полномочия руководителя (ликвидатора), иных органов управления ООО «Дениз»

прекратить.

Утвердить конкурсным управляющим ООО «Дениз» - арбитражного управляющего ФИО5 (ИНН 

<

***>, регистрационный номер в сводном государственном реестре арбитражных управляющих: 1783; почтовую корреспонденцию для арбитражного управляющего направлять по адресу: 357538, 

<

...>), с установлением единовременного вознаграждения в размере 10 000 руб.  за счет средств заявителя  должника, а при отсутствии у него имущества и средств - за счет заявителя – ИФНС №1 по г. Краснодару.

Включить требование ИФНС №1 по г. Краснодару в размере 2 996 839,96 руб., в том числе во вторую очередь долг 147 578,18 руб., в третью очередь долг 725 290,97 руб., отдельно пени 1 837 860,81 руб., штраф – 286 110 руб. реестра требований кредиторов ООО «Дениз».

До вышеуказанной даты  судебного заседания конкурсному управляющему надлежит представить сведения относительно имущества должника, являющегося залогом в пользу банка, акт инвентаризации имущества, установить факт наличия (отсутствия) спорного имущества в распоряжении должника, его состояние и иные свойства. 

Рассмотрение отчета конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства назначить на 02.11.2020 на 09 часов 20 минут в помещении суда по адресу: 

<

...>, зал № 201. 

Обязать конкурсного управляющего заблаговременно представить в Арбитражный суд Краснодарского края отчет по результатам процедуры конкурсного производства, подтверждающие его документы, иные документы и информацию, предусмотренные статьей 147 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

Обязать руководителя (ликвидатора) должника в течение 3-х дней с даты утверждения конкурсного управляющего передать бухгалтерскую и иную документацию, печати, штампы, материальные и иные ценности должника конкурсному управляющему.

Решение подлежит немедленному исполнению и может быть обжаловано через Арбитражный суд Краснодарского края в течение месяца после принятия в Пятнадцатый арбитражный апелляционный суд или в течение двух месяцев с даты вступления решения по делу в законную силу в Арбитражный суд Северо-Кавказского округа.

Судья      А.Г. Поздняков