АРБИТРАЖНЫЙ СУД КИРОВСКОЙ ОБЛАСТИ

610017, г. Киров, ул. К.Либкнехта,102

http://kirov.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

 

Дело № А28-1355/2023

г. Киров

05 июня 2023 года

Резолютивная часть решения объявлена 30 мая 2023 года 

В полном объеме решение изготовлено 05 июня 2023 года  

 

Арбитражный суд Кировской области в составе судьи Киселевой В.А.

при ведении протокола судебного заседания с использованием средств аудиозаписи, секретарем судебного заседания ФИО1, 

рассмотрев в судебном заседании в помещении арбитражного суда по адресу: 

<

...>, дело по иску

государственного некоммерческого финансово-кредитного учреждения Кировский областной территориальный фонд обязательного медицинского страхования (ИНН: 

<

***>, ОГРН: 

<

***>, адрес: 610000, 

<

...>)

к акционерному обществу «Страховая компания «СОГАЗ-Мед» (ИНН: 

<

***>, ОГРН: 

<

***>, адрес: 107045, 

<

...>, пом. 3.01)

о взыскании 1 194 311 рублей 70 копеек,

при участии в судебном заседании представителей:

от истца - ФИО2, по доверенности от 09.01.2023; ФИО3, по доверенности от 09.01.2023,

от ответчика - ФИО4, по доверенности от 01.04.2023, 

 

установил:

государственное некоммерческое финансово-кредитное учреждение Кировский областной территориальный фонд обязательного медицинского страхования (далее – истец, Фонд) обратилось в Арбитражный суд Кировской области с исковым заявлением к акционерному обществу «Страховая компания «СОГАЗ-Мед» (далее – ответчик, Общество) о взыскании 1 194 311 рублей 70 копеек, в том числе: денежных средств в размере 1 083 010 рублей 64 копеек, использованных не по целевому назначению, штрафа в сумме 111 301 рубля 06 копеек.

В судебном заседании истец требования поддержал.

Ответчик требования не признает по основаниям, изложенным в отзыве на иск и дополнениях к нему. Общество считает, что в его действиях отсутствует факт использования денежных средств не по целевому назначению и причинение вреда общественным отношениям в сфере обязательного медицинского страхования; штраф за нецелевое расходование средств в сумме 108 301 рубля 06 копеек несоразмерен последствиям нарушенного обязательства; нарушения порядка выдачи полисов обязательного медицинского страхования (далее – ОМС) по 1 заявлению, принятому позднее 01.11.2019, ответчиком не допущено, в связи с чем штраф в размере 3 000 рублей взысканию не подлежит. Ответчик просил в иске отказать.

Заслушав пояснения представителей истца и ответчика, исследовав материалы дела, арбитражный суд установил следующее.

Между истцом (территориальный фонд) и ОАО «РОСНО МС» (правопредшественник ответчика, страховая медицинская организация) заключен договор о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования от 09.02.2015 № 3/СМО-2015 (далее – договор о финансовом обеспечении).

В силу пункта 2.23 договора о финансировании страховая медицинская организация обязана осуществлять контроль объемов, сроков, качества и условий предоставления медицинской помощи застрахованным лицам в медицинских организациях, включенных в реестр медицинских организаций, с которыми страховой медицинской организацией заключены договоры на оказание и оплату медицинской помощи, в том числе путем проведения медико-экономического контроля, медико-экономической экспертизы (далее – МЭЭ), экспертизы качества медицинской помощи (далее – ЭКМП) в соответствии с порядком, утвержденным приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования от 01.12.2010 № 230, и предоставлять в территориальный фонд отчет о результатах контроля.

На основании приказа территориального фонда от 24.07.2020 № 721 проведена внеплановая комплексная проверка соблюдения законодательства об обязательном медицинском страховании в страховой медицинской организации в сфере ОМС на территории Кировской области за период с 01.01.2019 по 31.03.2020 включительно, по результатам которой составлен акт от 25.08.2020 внеплановой комплексной проверки соблюдения законодательства об обязательном медицинском страховании в акционерном обществе «Страховая компания «СОГАЗ-Мед» в части деятельности Кировского филиала АО «Страховая компания «СОГАЗ-Мед» в сфере обязательного медицинского страхования на территории Кировской области.

Согласно акту от 25.08.2020 выявлены нарушения, допущенные ответчиком.

Так, согласно бухгалтерской справке от 24.12.2019 № 95 (приложение 85 к акту от 25.08.2020) ответчиком списана дебиторская задолженность по целевым средствам обязательного медицинского страхования ООО «Учреждение здравоохранения медицинский центр «Эскулап» в сумме 1 083 010 рублей 64 копеек на основании протокола заседания инвентаризационной комиссии, утвержденного приказом ООО ВТБ МС от 24.12.2019 № 269/1-ОД/2019.

Из пояснений истца следует, что дебиторская задолженность по ООО «Учреждение здравоохранения медицинский центр «Эскулап» в бухгалтерском учете составила 1 083 010 рублей 64 копейки. Данное нарушение отражено в акте плановой комплексной проверки деятельности ОАО «РОСНО-МС», филиала «Киров-РОСНО-МС» ОАО «РОСНО-МС» в сфере обязательного медицинского страхования на территории Кировской области от 19.06.2017.

Арбитражным судом Кировской области вынесено решение от 29.06.2017 по делу № А28-1775/2017 о взыскании с ООО «Учреждение здравоохранения медицинский центр «Эскулап» в пользу ОАО «Страховая компания «РОСНО-МС», филиала «Киров-РОСНО-МС» ОАО «РОСНО-МС» дебиторской задолженности в сумме 1 083 010 рублей 64 копейки.

В соответствии с представленными документами на момент проверки (акт от 25.08.2020) дебиторская задолженность ООО «Учреждение здравоохранения медицинский центр «Эскулап» перед ответчиком не погашена, однако, согласно оборотно-сальдовой ведомости по счету 48205.02 «Расчеты с медицинскими организациями по ОМС, Окончательный расчет, ОМС» за 2019 год на 01.01.2020 задолженность в сумме 1 083 010 рублей 64 копеек по данным бухгалтерского учета ответчика отсутствует.

На основании представленного протокола заседания инвентаризационной комиссии, утвержденного приказом ООО ВТБ МС от 24.12.2019 № 269/1-ОД/2019, Филиалом бухгалтерской справкой от 24.12.2019 № 95 необоснованно списана дебиторская задолженность по целевым средствам ОМС ООО «Учреждение здравоохранения медицинский центр «Эскулап» в сумме 1 083 010 рублей 64 копеек (приложение 119 к акту от 25.08.2020).

Необоснованное списание дебиторской задолженности привело к нецелевому использованию денежных средств в сумме 1 083 010 рублей 64 копеек.

Кроме того, ответчиком осуществлено принятие заявления ФИО5 от 18.11.2019 и необоснованно заменена страховая организация после 1 ноября без изменения места жительства застрахованного лица.

С учетом выявленных нарушений истцом в адрес ответчика было направлено требование от 02.11.2020 № 8904/06 о возврате (возмещении) средств, в том числе: суммы нецелевого использования в размере 1 083 010 рублей 64 копеек, штрафа в сумме 139 960 рублей 76 копеек, в том числе 108 301 рубль 06 копеек за нецелевое использование денежных средств и 3 000 рублей 00 копеек за необоснованную замену страховой организации. Указанное требование получено ответчиком 06.11.2020.

В связи с тем, что Общество добровольно не перечислило в бюджет Фонда денежные средства, использованные не по целевому назначению, и штраф, истец обратился в арбитражный суд с настоящим иском.

Суд, оценив по правилам статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации доказательства, представленные в материалы дела, приходит к следующим выводам.

Отношения, возникающие в связи с осуществлением обязательного медицинского страхования, регулируются Федеральным законом от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» (далее - Закон № 326-ФЗ).

В соответствии с частью 7 статьи 14 Закона № 326-ФЗ страховые медицинские организации осуществляют свою деятельность в сфере обязательного медицинского страхования на основании договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования, договора на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию, заключенного между страховой медицинской организацией и медицинской организацией (далее - договор на оказание и оплату медицинской помощи по обязательному медицинскому страхованию).

Между истцом и ответчиком заключен договор о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования от 09.02.2015 № 3/СМО-2015.

Согласно части 1 статьи 12 Закона № 326-ФЗ страховщиком по обязательному медицинскому страхованию является Федеральный фонд в рамках реализации базовой программы обязательного медицинского страхования.

Территориальные фонды осуществляют отдельные полномочия страховщика в части реализации территориальных программ обязательного медицинского страхования в пределах базовой программы обязательного медицинского страхования в соответствии с настоящим Федеральным законом (часть 2 статьи 13 Закона № 326-ФЗ).

Согласно пункту 2 части 2 статьи 9 Закона № 326-ФЗ страховые медицинские организации являются участниками обязательного медицинского страхования.

В соответствии с частью 5 статьи 14 Закона № 326-ФЗ страховые медицинские организации ведут раздельный учет собственных средств и средств обязательного медицинского страхования, предназначенных для оплаты медицинской помощи.

Согласно части 6 статьи 14 Закона № 326-ФЗ, средства, предназначенные для оплаты медицинской помощи и поступающие в медицинскую организацию, являются средствами целевого финансирования.

На основании пункта 5 части 2 статьи 20 Закона № 326-ФЗ медицинские организации обязаны, в том числе, использовать средства обязательного медицинского страхования, полученные за оказанную медицинскую помощь, в соответствии с программами обязательного медицинского страхования.

В соответствии с частью 3 статьи 28 Закона № 326-ФЗ получение страховой медицинской организацией средств обязательного медицинского страхования не влечет за собой перехода этих средств в собственность страховой медицинской организации, за исключением случаев, установленных настоящим Федеральным законом.

В силу части 7 статьи 34 Закона № 326-ФЗ территориальный фонд аккумулирует средства обязательного медицинского страхования и управляет ими, осуществляет финансовое обеспечение реализации территориальных программ обязательного медицинского страхования в субъектах Российской Федерации, формирует и использует резервы для обеспечения финансовой устойчивости обязательного медицинского страхования в порядке, установленном Федеральным фондом (пункт 2); осуществляет контроль за использованием средств обязательного медицинского страхования страховыми медицинскими организациями и медицинскими организациями, в том числе проводит проверки и ревизии (пункт 12).

Нецелевым использованием бюджетных средств признаются направление средств бюджета бюджетной системы Российской Федерации и оплата денежных обязательств в целях, не соответствующих полностью или частично целям, определенным законом (решением) о бюджете, сводной бюджетной росписью, бюджетной росписью, лимитами бюджетных обязательств, бюджетной сметой, договором (соглашением) либо правовым актом, являющимся основанием для предоставления указанных средств (пункт 1 статьи 306.4 Бюджетного кодекса РФ).

Согласно части 11 статьи 38 Закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению страховой медицинской организацией целевых средств страховая медицинская организация обязана уплатить территориальному фонду за счет собственных средств штраф в размере 10 процентов от суммы средств, использованных не по целевому назначению.

Средства, использованные не по целевому назначению, страховая медицинская организация возмещает за счет собственных средств в течение 10 рабочих дней со дня предъявления требования территориальным фондом (часть 12 статьи 38 Закона № 326-ФЗ).

В рассматриваемом случае истец считает, что списание ответчиком дебиторской задолженности ООО «Учреждение здравоохранения медицинский центр «Эскулап» привело к необоснованному уменьшению активов – незачтенного аванса и расчета за оказанную медицинскую помощь, то есть к нецелевому использованию средств обязательного медицинского страхования. По мнению истца, целью данного актива является закрытие долгового обязательства и направление соответствующих денежных средств на оплату медицинской помощи в соответствии с целевым назначением.

Однако дебиторская задолженность названной медицинской организации не является денежными средствами и активом являться также может, поскольку исполнительный лист арбитражного суда на взыскание долга в пользу ответчика не был исполнен в связи с невозможность установления места нахождения должника и его имущества. Более того, сама организация была ликвидирована как юридическое лицо. При таких обстоятельствах закрыть долговое обязательство невозможно.

Кроме того, в силу пункта 1 статьи 47.2 Бюджетного кодекса РФ в аналогичном случае (при ликвидации организации – должника) его задолженность по платежам в бюджет признается безнадежной и производится ее списание в бухгалтерском (бюджетном) учете.

Также норы о списании дебиторской задолженности, безнадежной к взысканию, содержатся в пункте 77 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденного приказом Минфина России от 29.07.1998 № 34н, и пункте 34.7 Отраслевой стандарт бухгалтерского учета в страховых организациях и обществах взаимного страхования, расположенных на территории Российской Федерации, утвержденного Положением Банка России от 04.09.2015 № 491-П.

 Таким образом, в законодательстве существует единый подход к этому вопросу и действия ответчика по списанию задолженности ООО «Учреждение здравоохранения медицинский центр «Эскулап» ему соответствуют. 

Вопрос о том, за счет чего была списана эта задолженность, не имеет правового значения для настоящего спора.

На основании изложенного суд не усматривает оснований для квалификации действий ответчика как нецелевого использования денежных средств. Поэтому требования истца о взыскании с ответчика 1 083 010 рублей 64 копеек удовлетворению не подлежат.

Истец просит взыскать с ответчика штраф в размере 108 301 рубля 06 копеек в связи с невозвратом в Фонд денежных средств, использованных не по целевому назначению.

В соответствии с частью 11 статьи 38 Закона № 326-ФЗ за использование не по целевому назначению страховой медицинской организацией целевых средств страховая медицинская организация обязана уплатить территориальному фонду за счет собственных средств штраф в размере 10 процентов от суммы средств, использованных не по целевому назначению.

Поскольку в ходе рассмотрения настоящего дела суд пришел к выводу, что со стороны ответчика отсутствует нецелевое использование средств в размере 1 083 010 рублей 64 копеек, основания для взыскания с ответчика штрафа в размере 108 301 рубля 06 копеек также отсутствуют.

В связи с чем в удовлетворении требований в данной части следует отказать.

Истцом заявлено требование о взыскании с ответчика 3 000 рублей 00 копеек штрафа за нарушение порядка выдачи полиса ОМС.

В соответствии с частью 1 статьи 46 Закона № 326-ФЗ полис обязательного медицинского страхования формируется посредством включения территориальным фондом сведений о застрахованном лице в единый регистр застрахованных лиц на основании данных, получаемых в целях ведения персонифицированного учета сведений о застрахованных лицах, в том числе предоставляемых органами и организациями, указанными в статье 49 настоящего Федерального закона, в порядке и случаях, которые предусмотрены порядком ведения персонифицированного учета, либо на основании заявления о включении в единый регистр застрахованных лиц, поданного застрахованным лицом лично или через своего представителя в порядке, установленном Правилами обязательного медицинского страхования, утвержденных Приказом Минздрава России от 28.02.2019 № 108н (далее – Правила № 108н).

В соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 16 Закона № 326-ФЗ застрахованные лица имеют право на замену страховой медицинской организации, в которой ранее был застрахован гражданин, один раз в течение календарного года не позднее 1 ноября либо чаще в случае изменения места жительства или прекращения действия договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования в порядке, установленном Правилами № 108н, путем подачи заявления во вновь выбранную страховую медицинскую организацию.

Таким образом, порядок выдачи полиса представляет собой совокупность юридически значимых действий, включающих в себя подачу заявления в страховую медицинскую организацию (заявление должно подаваться в установленном порядке заявителем лично или его представителем с надлежащим образом оформленной доверенностью, оформлено надлежащим образом и др.), рассмотрение заявления и непосредственно выдачу полиса обязательного медицинского страхования. При этом выдача полиса должна осуществляться в определенном действующим законодательством порядке.

Из материалов дела следует, что 18.11.2019 ФИО5 обратился к ответчику с заявлением о выборе (замене) страховой медицинской организации. Причина регистрации в заявлении указана - замена страховой медицинской организации в связи со сменой места жительства. Под заявлением стоит подпись Заявителя (ФИО5), что подтверждает факт личного обращения застрахованного в страховую медицинскую организацию.

В статье 2 Закона РФ от 25.06.1993 № 5242-1 «О праве граждан Российской Федерации на свободу передвижения, выбор места пребывания и жительства в пределах Российской Федерации» даны понятия: регистрация гражданина Российской Федерации по месту жительства - постановка гражданина Российской Федерации на регистрационный учет по месту жительства, то есть фиксация в установленном порядке органом регистрационного учета сведений о месте жительства гражданина Российской Федерации и о его нахождении в данном месте жительства; место жительства - жилой дом, квартира, комната, жилое помещение специализированного жилищного фонда либо иное жилое помещение, в которых гражданин постоянно или преимущественно проживает в качестве собственника, по договору найма (поднайма), договору найма специализированного жилого помещения либо на иных основаниях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, и в которых он зарегистрирован по месту жительства.

Из представленного в материалы дела заявления ФИО5 следует, что место его жительства не изменялось с 21.06.2018 (дата регистрации по месту жительства в Республике Башкортостан).

Таким образом, материалами дела подтверждено, что Обществом в нарушение требований пункта 3 части 1 статьи 16 Закона № 326-ФЗ осуществлено принятие заявления ФИО5 и замена страховой организации после 01 ноября.

На основании изложенного суд приходит к выводу, что требование истца в части взыскания с ответчика штрафа за нарушение порядка выдачи полиса ОМС в размере 3 000 рублей является законным, обоснованным и подлежащим удовлетворению.

Поскольку истец освобожден от уплаты госпошлины, а также учитывая частичное удовлетворение исковых требований, по правилам статьи 110 АПК РФ государственная пошлина в размере 63 рублей 00 копеек подлежит взысканию с ответчика в доход федерального бюджета.

Руководствуясь статьями 110, 167 - 171, 180, 181, 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

 

РЕШИЛ:

взыскать с акционерного общества «Страховая компания «СОГАЗ-Мед» (ИНН: 

<

***>, ОГРН: 

<

***>, адрес: 107045, 

<

...>, пом. 3.01) в пользу государственного некоммерческого финансово-кредитного учреждения Кировский областной территориальный фонд обязательного медицинского страхования (ИНН: 

<

***>, ОГРН: 

<

***>, адрес: 610000, 

<

...>) 3000 (три тысячи) рублей 00 копеек штрафа.

Штраф подлежит перечислению на следующие реквизиты:

получатель: УФК по Кировской области (ТФОМС Кировской области, л/с 

<

***>),ИНН 

<

***>, КПП 434501001, ОКТМО: 33701000, Банк: ОТДЕЛЕНИЕ КИРОВ БАНКА РОССИИ//УФК по Кировской области г. Киров Единый казначейский счет: 40102810345370000033, Казначейский счет: 03100643000000014000, БИК: 013304182, статус платежа: 08, КБК: 395 1 16 07090 09 0000 140 (поле 104 платежного поручения), УИН: 0411474200000000000223705 (поле 22 платежного поручения).

В удовлетворении остальной части иска отказать.

Взыскать с акционерного общества «Страховая компания «СОГАЗ-Мед» (ИНН: 

<

***>, ОГРН: 

<

***>, адрес: 107045, 

<

...>, пом. 3.01) в федеральный бюджет 63 (шестьдесят три) рубля 00 копеек государственной пошлины.

Исполнительные листы выдать после вступления решения в законную силу.

Решение, выполненное в форме электронного документа, направляется лицам, участвующим в деле, посредством его размещения на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в режиме ограниченного доступа не позднее следующего дня после дня его принятия.

Решение может быть обжаловано во Второй арбитражный апелляционный суд в месячный срок в соответствии со статьями 257, 259 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Решение может быть обжаловано в кассационную инстанцию (Арбитражный суд Волго-Вятского округа) в двухмесячный срок со дня вступления в законную силу в соответствии со статьями 273, 275, 276 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при условии, что оно было предметом рассмотрения арбитражного суда апелляционной инстанции или суд апелляционной инстанции отказал в восстановлении пропущенного срока подачи апелляционной жалобы. 

Жалобы подаются через Арбитражный суд Кировской области.

Пересмотр в порядке кассационного производства решения арбитражного суда в Судебной коллегии Верховного Суда Российской Федерации производится в порядке и сроки, предусмотренные статьями 291.1-291.15 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Кассационная жалоба в этом случае подается непосредственно в Верховный Суд Российской Федерации.

 

Судья                                                                                                 В.А. Киселева