АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107

E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru

http://www.tatarstan.arbitr.ru

тел. (843) 294-60-00

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

город Казань                                                                                          Дело №А65-17486/2020 

Дата принятия решения –  05 ноября 2020 года.

Дата объявления резолютивной части –  29 октября 2020 года.

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе:

председательствующего судьи Королевой Э.А.,

при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Ефимовой Т.Н., 

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску общества с ограниченной ответственностью «Фирменный торговый центр «Нарспи», г. Казань, (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), к ФИО1, г. Казань, об обязании ФИО1 передать обществу с ограниченной ответственностью «Фирменный торговый центр «Нарспи» следующие документы:

1. Протокол общего собрания участников общества, содержащий сведения о создании общества и органов его управления;

2. Протоколы общих собраний участников и заседаний правлений;

3. Устав общества;

4. Круглую печать общества;

5. Документы, подтверждающие государственную регистрацию общества, постановку общества на налоговый учет, постановку общества на учет в фонд обязательного медицинского и социального страхования, пенсионный фонд Российской Федерации;

6. Договор на обслуживание банк-клиент;

7. Договор на обслуживание банковского счета в рублях;

8. Банковскую чековую книжку;

9. Кассовую книгу и отчет кассира за период с 2014 года по 22.07.2019;

10. Кассовые документы, приходные и расходные ордера, накладные, авансовые отчеты с 2014 года по 22.07.2019;

11. Приказы об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета;

12. Приказ на проведение инвентаризации расчетов с поставщиками и покупателями, основных средств товаров на складе;

13. Декларации и расчеты по налогам;

14. бухгалтерский баланс, отчеты о прибылях и убытках;

15. Трудовые договоры с директором ФИО1 и главным бухгалтером ФИО1, с уборщицей и разнорабочим, приказы о приеме на работу и увольнении;

16. Должностные инструкции и трудовые книжки работников;

17. Начисления фонда заработной платы, расчетные ведомости по заработной плате,

с участием:

истца – представитель адвокат Панфилов С.Ю., по доверенности от 09 января 2020 года, по ордеру от 25 июля 2020 года,

ответчика – не явился, извещен,

УСТАНОВИЛ:

общество с ограниченной ответственностью «Фирменный торговый центр «Нарспи», г. Казань, (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), (далее по тексту – истец), обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с исковым заявлением к ФИО1, г. Казань, (далее по тексту – ответчик), об обязании ФИО1 передать обществу с ограниченной ответственностью «Фирменный торговый центр «Нарспи» следующие документы:

1. Протокол общего собрания участников общества, содержащий сведения о создании общества и органов его управления;

2. Протоколы общих собраний участников и заседаний правлений;

3. Устав общества;

4. Круглую печать общества;

5. Документы, подтверждающие государственную регистрацию общества, постановку общества на налоговый учет, постановку общества на учет в фонд обязательного медицинского и социального страхования, пенсионный фонд Российской Федерации;

6. Договор на обслуживание банк-клиент;

7. Договор на обслуживание банковского счета в рублях;

8. Банковскую чековую книжку;

9. Кассовую книгу и отчет кассира за период с 2014 года по 22.07.2019;

10. Кассовые документы, приходные и расходные ордера, накладные, авансовые отчеты с 2014 года по 22.07.2019;

11. Приказы об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета;

12. Приказ на проведение инвентаризации расчетов с поставщиками и покупателями, основных средств товаров на складе;

13. Декларации и расчеты по налогам;

14. бухгалтерский баланс, отчеты о прибылях и убытках;

15. Трудовые договоры с директором ФИО1 и главным бухгалтером ФИО1, с уборщицей и разнорабочим, приказы о приеме на работу и увольнении;

16. Должностные инструкции и трудовые книжки работников;

17. Начисления фонда заработной платы, расчетные ведомости по заработной плате.

В судебном заседании представитель истца исковые требования поддержал.

До начала судебного заседания 01 октября 2020 года от представителя ответчика поступило ходатайство об отложении судебного разбирательства для возможности подготовки письменного отзыва.

Судом ходатайство представителя ответчика удовлетворено, рассмотрение дела отложено на 29 октября 2020 года.

Ответчик в судебное заседание не явился, надлежащим образом извещен о месте и времени судебного разбирательства. Письменный отзыв на исковое заявление, каких-либо документов и объяснений в материалы дела не представил, что в силу норм ч.1 ст. 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не является препятствием для рассмотрения дела по имеющимся в нем доказательствам.

В соответствии с частью 1 статьи 9 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судопроизводство в арбитражном суде осуществляется на основе состязательности. Следовательно, нежелание представить доказательства должно квалифицироваться исключительно как отказ от опровержения того факта, на наличие которого аргументировано со ссылкой на конкретные документы указывает процессуальный оппонент. Участвующее в деле лицо, не совершившее процессуальное действие, несет риск наступления последствий такого своего поведения (Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 06 марта 2012 года №12505/11 по делу №А56-1486/2010).

В силу статей 71, 67, 68 АПК РФ арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению и с позиций их относимости, допустимости, достоверности, достаточности и взаимной связи в их совокупности.

Из смысла статей 9, 65, 70 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации следует, что каждая из сторон вправе либо активно доказывать свои доводы и возражения, представляя суду доказательства их обоснованности, либо, заняв пассивную позицию, ограничиться общим непризнанием правильности позиции оппонента. В последнем случае сторона принимает на себя риски наступления негативных последствий собственного процессуального бездействия, поскольку добровольно отказывается от доказывания тех обстоятельств, на которых базируется ее позиция.

Как следует из материалов дела общество с ограниченной ответственностью Фирменный торговый центр «Нарспи» (далее по тексту – общество) образовано 08 февраля 2004 года, путем реорганизации, о чем в единый государственный реестр юридических лиц внесена соответствующая запись, обществу присвоен ОГРН 

<

***>.

ФИО2 является участником общества с ограниченной ответственностью Фирменный торговый центр «Нарспи», размер доли 30% уставного капитала. Вторым участником общества являлся ФИО1 с размером доли 70%.

Решением Арбитражного суда Республики Татарстан от 06 февраля 2019 года по делу №А65-31951/2018, оставленным без изменения постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда от 07 мая 2019 года и постановлением Арбитражного суда Поволжского округа от 06 августа 2019 года, ФИО1 исключен из состава участников общества с ограниченной ответственностью Фирменный торговый центр «Нарспи».

Решением единственного участника общества от 08 мая 2019 года прекращены полномочия ФИО1 как исполнительного органа общества. Исполнительным органом общества назначен ФИО2

В настоящее время участниками общества являются ФИО2, 50% доли, и ФИО3, 50% доли.

06 августа 2019 года в адрес ответчика направлено требование о передаче документов общества.

Исковые требования мотивированы тем, что ответчиком не исполнены требования о передаче документов бывшим директором общества.

Исследовав и оценив в порядке, предусмотренном статьями 65, 67, 68, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, имеющиеся в материалах дела документы, представленные доказательства и установленные по делу фактические обстоятельства, суд находит правовые основания для удовлетворения заявленных требований в силу следующего.

В силу статьи 4 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов в порядке, установленном настоящим Кодексом.

Заинтересованным лицом при обращении в арбитражный суд является лицо, имеющее юридически значимый интерес в споре, переданном на разрешение суда.

В силу пункта 1 статьи 53 Гражданского кодекса Российской Федерации юридическое лицо приобретает гражданские права и принимает на себя гражданские обязанности через свои органы, действующие в соответствии с законом, иными правовыми актами и учредительными документами.

В соответствии с пунктом 4 статьи 32 Федерального закона от 08 февраля 1998 года №14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» руководство текущей деятельностью общества осуществляется единоличным исполнительным органом общества или единоличным исполнительным органом общества и коллегиальным исполнительным органом общества.

 В статьях 40, 44 Закона об обществах с ограниченной ответственностью предусмотрено, что единоличным исполнительным органом общества является директор, который при осуществлении им прав и исполнении обязанностей должен действовать в интересах общества добросовестно и разумно.

В пункте 1 статьи 50 названного Закона перечислены документы, которые обязано хранить общество, а пунктом 2 определено, что общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества. 

Пунктом 10.1 устава общества установлен перечень документов, которые общество обязано хранить.

Согласно пункту 1 статьи 29 данного Закона учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений.

При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно (пункты 3 и 4 статьи 29 Федерального закона Российской Федерации №402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Пунктом 1 статьи 17 Федерального закона от 22 октября 2004 года №125-ФЗ «Об архивном деле в Российской Федерации» предусмотрена обязанность организаций обеспечивать сохранность архивных документов, в том числе документов по личному составу, в течение сроков их хранения, установленных федеральными законами, иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, а также перечнями документов, предусмотренными частью 3 статьи 6 и частью 1 статьи 23 настоящего Федерального закона.

В соответствии с правовой позицией, изложенной в подпункте 4 пункта 2 Постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30 июля 2013 года № 62, недобросовестность действий (бездействия) директора считается доказанной, в частности, когда директор после прекращения своих полномочий удерживает и уклоняется от передачи юридическому лицу документов.

Согласно разъяснениям, содержащимся в пункте 8 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18 января 2011 года №144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить. Порядок хранения первичных документов и учетных регистров установлен в разделе 6 действующего Положения о документах и документообороте в бухгалтерском учете, утвержденного Минфином СССР 29 июля 1983 года №105.

В соответствии с пунктом 6.2 названного положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером.

При этом, согласно пункту 6.6 Положения сохранность первичных учетных документов, бухгалтерских отчетов и балансов, оформление и передача их в архив обеспечивает главный бухгалтер предприятия.

В соответствии с пунктом 6.8 названного положения, в случае пропажи или гибели первичных документов руководитель предприятия, учреждения назначает приказом комиссию по расследованию причин пропажи, гибели, т.е. их отсутствия. Созданная комиссия должна не только выявить, но и документально подтвердить причину утраты документов. В необходимых случаях для участия в работе комиссии приглашаются представители следственных органов, охраны и государственного пожарного надзора.

Результаты работы комиссии оформляются актом, который утверждается руководителем общества. После завершения мероприятий по фиксированию факта утраты (гибели) документов проводится работа, направленная на восстановление документов. Для восстановления документации должно быть назначено ответственное лицо, которое может получить дубликаты (копии) документов от клиентов, контрагентов, обслуживающего банка, налоговой инспекции. Если восстановить все документы не представляется возможным, ответственное лицо составляет соответствующий акт, в котором излагаются причины невозможности либо нецелесообразности продолжать дальнейшие действия по восстановлению документов. Вся документация по восстановлению (запросы, переписка, справки из банка, восстановленные копии первичных документов) подшивается и хранится на предприятии. Руководитель организации должен уведомить налоговую инспекцию об утрате бухгалтерских документов и о невозможности их полного восстановления, приложив к уведомлению акт комиссии, установившей факт утраты (гибели) документов, а также акт о прекращении работ по восстановлению утраченных документов. На основе восстановленной документации организация должна заново сформировать регистры бухгалтерского учета и финансовую отчетность.

Доказательств, проведения указанных действий по фиксации факта утраты документов, принятия ответчиком мер, направленных на восстановление документации общества, в материалы дела не представлены.

Суд приходит к выводу о недоказанности отсутствия у ответчика документов общества. Доказательств, свидетельствующих об обратном, ответчиком, в нарушение положений статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, не представлено.

В силу статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать те обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений. 

По правилам статей 67, 68, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации арбитражный суд оценивает доказательства по своему внутреннему убеждению и с позиций их относимости, допустимости, достоверности, достаточности и взаимной связи в их совокупности. 

Ответчик после прекращения его полномочий как исполнительного органа общества не произвел передачу документов, истребуемых в рамках настоящего дела, вновь избранному директору общества, а также не обеспечил надлежащие условия для их сохранности, учет и передачу документов общества. 

Ответчик уклонялся от передачи документов истцу, каких-либо мотивированных возражений или допустимых доказательств относительно отсутствия каких-либо позиций истребуемых документов ни истцу, ни суду не представил. 

В отсутствие представленных суду актов об уничтожении документов общества, вследствие истечения сроков хранения, передаче подлежат документы общества, образованные в период с момента создания  общества.

Судебные расходы судом распределяются в соответствии со статьей 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и относятся на ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 167 - 169, 176 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

РЕШИЛ:

исковые требования удовлетворить.

Обязать ФИО1, г. Казань, в течение 10 дней с момента вступления настоящего судебного акта в законную силу передать обществу с ограниченной ответственностью «Фирменный торговый центр «Нарспи», г. Казань, (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), документы:

1.  Протокол общего собрания участников общества, содержащий сведения о создании общества и органов его управления;

2.  Протоколы общих собраний участников и заседаний правлений;

3.  Устав общества;

4.  Круглую печать общества;

5.  Документы, подтверждающие государственную регистрацию общества, постановку общества на налоговый учет, постановку общества на учет в фонд обязательного медицинского и социального страхования, пенсионный фонд Российской Федерации;

6.  Договор на обслуживание банк-клиент;

7.  Договор на обслуживание банковского счета в рублях;

8.  Банковскую чековую книжку;

9.  Кассовую книгу и отчет кассира за период с 2014 года по 22.07.2019;

10. Кассовые документы, приходные и расходные ордера, накладные, авансовые отчеты с 2014 года по 22.07.2019;

11. Приказы об учетной политике для целей бухгалтерского и налогового учета;

12. Приказ на проведение инвентаризации расчетов с поставщиками и покупателями, основных средств товаров на складе;

13. Декларации и расчеты по налогам;

14. Бухгалтерский баланс, отчеты о прибылях и убытках;

15. Трудовые договоры с директором ФИО1 и главным бухгалтером ФИО1, с уборщицей и разнорабочим, приказы о приеме на работу и увольнении;

16. Должностные инструкции и трудовые книжки работников;

17. Начисления фонда заработной платы, расчетные ведомости по заработной плате.

Взыскать с ФИО1, г. Казань, в пользу общества с ограниченной ответственностью «Фирменный торговый центр «Нарспи», г. Казань, (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), 6 000 рублей расходов по оплате государственной пошлины.

Решение  может быть обжаловано в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд в течение месяца.

Судья:                                                                                                                     Э. А. Королева