ДЕСЯТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

117997, 

<

...>, https://10aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

10АП-7816/2025

Дело № А41-58032/23

01 сентября 2025 года

г. Москва

 

Резолютивная часть постановления объявлена  18 августа 2025 года

Постановление изготовлено в полном объеме  01 сентября 2025 года 

Десятый арбитражный апелляционный суд в составе, 

председательствующего судьи Мизяк В.П.,

судей: Катькиной Н.Н., Шальневой Н.В.

при ведении протокола судебного заседания секретарем Никольским Я.А.,

рассмотрев в судебном заседании апелляционную жалобу ФИО1 на определение Арбитражного суда Московской области от 10 апреля 2025 года по делу № А41-58032/23 о несостоятельности (банкротстве) ООО «Строительномонтажная компания «Альтернатива»,

в судебном заседании участвуют:

от ООО «СИНТЕРРА КОНСТРАКШН» - ФИО2 по доверенности от 29.01.2024 (веб-конференция).

Иные лица, участвующие в деле, не явились, извещены надлежащим образом.

УСТАНОВИЛ:

Решением Арбитражного суда Московской области от 10.08.2023 ООО «Строительномонтажная компания «Альтернатива» признано несостоятельным (банкротом) и в отношении него открыто конкурсное производство по упрощенной процедуре отсутствующего должника, конкурсным управляющим должника утвержден ФИО3.

Конкурсный управляющий должника обратился в Арбитражный суд Московской области с заявлением об истребовании у ФИО4, ФИО5 и ФИО1 документации должника:

Определением Арбитражного суда Московской области от 10.04.2025 ходатайство конкурсного управляющего удовлетворено частично. 

Суд обязал ФИО1 (далее – ФИО6) передать конкурсному управляющему ООО «Строительно-монтажная компания «Альтернатива» в течение 10 (десяти) дней с момента вступления в силу определения суда электронную базу программы 1C или ее аналога на электронных носителях (жесткие диски; компьютеры и т.п.), печать ООО «Строительно-монтажная компания «Альтернатива», материальные, иные ценности, имущество и подлинники следующих документов ООО «Строительно-монтажная компания «Альтернатива»:

1.                  учредительные документы ООО «СМК «Альтернатива»;

2.                  свидетельство ИНН;

3.                  свидетельство ОГРН;

4.                  список участников;

5.                  документы, содержащие сведения о составе органов управления должника, а также о лицах, имевших право давать обязательные для должника указания либо имевших возможность иным образом определять его действия;

6.                  сведения об аффилированных лицах должника;

7.                  документы, подтверждающие полномочия руководителя должника;

8.                  протоколы и решения собраний органов управления должника;

9.                  свидетельства и (или) листы записи о внесении изменений в сведения о юридическом лице;

10.лицензии, сертификаты, свидетельства о членстве в СРО;

11.сведения о принадлежащих должнику долях в уставных капиталах юридических лиц, перечень юридических лиц, где должник является учредителем (участником);

12.перечень структурных подразделений, филиалов и представительств должника;

13.реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам;

14.список лиц, наделенных правом первой и второй подписи на расчетных документах;

15.приказы и распоряжения руководителя должника за период с 16.06.2014 по настоящее время;

16.сведения о выданных доверенностях в форме журнала учета выданных доверенностей с приложением выданных доверенностей;

17.учетную политику и документы, утвердившие ее;

18.договоры и дополнительные соглашения, приложения к ним за период с 16.06.2014 по настоящее время;

19.документы первичного бухгалтерского учета, в том числе, но не ограничиваясь товарные накладные, универсальные передаточные документы, акты оказанных услуг (выполненных работ), акты по форме №КС-2, КС-3, за период с 16.06.2014 по настоящее время;

20.акты сверки расчетов с контрагентами;

21.бухгалтерскую отчетность (форма №№ 1,2) за период с 16.06.2014 по 08.08.2023,

22.отчеты во внебюджетные фонды и органы статистики за период с 16.06.2014 по 08.08.2023;

23.налоговую отчетность за период с 16.06.2014 по 08.08.2023;

24.расшифровку расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям»;

25.расшифровку авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов;

26.расшифровку финансовых вложений;

27.оборотно-сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91;

28.книги покупок и продаж, авансовые отчеты, кассовые книги и отчеты;

29.список дебиторов с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

30.список кредиторов с указанием размера кредиторской задолженности по каждому кредитору на текущую дату, а также соответствующие подтверждающие первичные бухгалтерские документы;

31.сведения о займах и кредитах.

32.справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией);

33.сведения о наличии задолженности перед гражданами, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, а также требований по компенсации морального вреда;

34.сведения о наличии задолженности по выплате выходных пособий и оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и по выплате вознаграждений авторам результатов интеллектуальной деятельности;

35.акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам;

36.отчеты ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника за период с 16.06.2014 по 08.08.2023;

37.утвержденное штатное расписание, а также сведения о численности работников на 08.08.2023;

38.сведения о сотрудниках, продолжающих работу на текущий момент;

39.заявления работников на увольнение;

40.приказы по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), личные дела работников, трудовые договоры с работниками, табели учета рабочего времени, личные карточки работников, трудовые книжки, должностные инструкции работников, книга учета трудовых книжек, расчетные ведомости по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника;

41.документы и сведения по выдаче авансов подотчетным лицам, а также авансовые отчеты подотчетных лиц;

42.сведения о материально ответственных лицах;

43.гражданско-правовые сделки, заключенные с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 16.06.14 по настоящее время;

44.все действующие на текущую дату сделки, по которым имеются обязательства по дальнейшему исполнению;

45.сведения и документы, свидетельствующие об исполнении или неисполнении должником обязательств перед контрагентами;

46.сведения о наличии судебных споров с участием должника, решений судов, решений государственных органов в отношении должника и его руководства;

47.список исполнительных производств, возбужденных в отношении должника, а также возбужденных по заявлению должника;

48.полный перечень имущества должника, в том числе имущественных прав на текущую дату;

49.сведения о транспортных средствах, технике, принадлежащих или ранее принадлежавших должнику на праве собственности, аренды, лизинга и ином праве, свидетельства о регистрации транспортных средств, паспорта транспортных средств, паспорта самоходной техники, договоры и иные документы, на основании которых Должником осуществлено приобретение в собственность транспортных средств; договоры и иные документы, на основании которых осуществлено отчуждение транспортных средств;

50.документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права, иные документы, подтверждающие права должника на принадлежащее ему имущество и имущественные права;

51.сведения о наличии обременений имущества должника;

52.сведения о наличии и степени готовности незавершенного производства, о времени и величине средств, необходимых до доведения его до готовой продукции; о размере запаса сырья и материалов, который может быть реализован без ущерба для производственного процесса;

53.сведения о наличии и степени готовности объектов незавершенного строительства, размера средств, необходимого для завершения строительных работ;

54.сведения об остатках денежных средств на текущую дату и о движении денежных средств за период с 16.06.2014 по настоящее время;

55.заключения об оценке имущества должника;

56.сведения о наличии имущества, хранение которого предусматривает соблюдение определенных условий;

57.сведения о мерах, предпринятых для обеспечения сохранности имущества должника, включая сведения о порядке и режиме осуществления охраны имущества должника;

58.сведения о лицах, осуществляющих охрану принадлежащего должнику имущества с приложением копий договоров, заключенных с указанными лицами;

59.сведения о договорах, заключенных с ресурсоснабжающими организациями, сведения о наличии задолженности по указанным договорам;

60.иные документы и сведения, содержащие сведения об имуществе должника, в том числе об имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, не указанные в настоящем перечне, но отражающие экономическую деятельность должника за период, начиная с 16.06.2014 по настоящее время.

В удовлетворении остальной части требований отказано.

Не согласившись с указанным судебным актом, ФИО1 подал апелляционную жалобу на обжалуемое определение в части его обязательств по передаче следующей документации

- реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником в кредитных организациях, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам; 

-  документы первичного бухгалтерского учета, в том числе, но не ограничиваясь товарные накладные, универсальные передаточные документы, акты оказанных услуг (выполненных работ), акты по форме №КС-2, КС-3, за период с 16.06.2014 по настоящее время; 

- справку о задолженности перед бюджетами всех уровней и внебюджетными фондами (в том числе акт сверки с налоговой инспекцией); 

- документы, подтверждающие государственную регистрацию прав собственности должника на имущество и имущественные права; 

- сведения об остатках денежных средств на текущую дату.

Согласно части 5 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, в случае, если в порядке апелляционного производства обжалуется только часть решения, арбитражный суд апелляционной инстанции проверяет законность и обоснованность решения только в обжалуемой части, если при этом лица, участвующие в деле, не заявят возражений.

Поскольку лицами, участвующими в деле не заявлены возражения в пересмотре судебного акта в обжалуемой части, апелляционный суд проверяет законность и обоснованность определения в обжалуемой части.

В судебное заседание явился представитель ООО «СИНТЕРРА КОНСТРАКШН».

Законность и обоснованность определения суда первой инстанции, правильность применения арбитражным судом первой инстанции норм материального и процессуального права проверены арбитражным апелляционным судом в соответствии со статьями 223, 266, 268, 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

Апелляционная жалоба рассмотрена в соответствии с нормами статей 121 - 123, 153, 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в отсутствие ФИО7, конкурсного управляющего ФИО8 и иных лиц, участвующих в деле, извещенных надлежащим образом о времени и месте судебного заседания, в том числе публично, путем размещения информации в картотеке арбитражных дел на сайте «Электронное правосудие» www.kad.arbitr.ru. 

Представитель ООО «СИНТЕРРА КОНСТРАКШН» возражал против удовлетворения апелляционной жалобы, просил судебный акт в обжалуемой части оставить без изменения. 

Исследовав и оценив в совокупности все имеющиеся в материалах дела доказательства, обсудив доводы апелляционной жалобы, арбитражный апелляционный суд не находит оснований для отмены определения суда первой инстанции в обжалуемой части.

В соответствии с частью 1 статьи 223 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации и статьей 32 Федерального закона "О несостоятельности (банкротстве)" (далее - Закон о банкротстве) дела о несостоятельности (банкротстве) рассматриваются арбитражным судом по правилам, предусмотренным Арбитражным процессуальным кодексом Российской Федерации, с особенностями, установленными федеральными законами, регулирующими вопросы несостоятельности (банкротства).

Согласно пункту 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Указанное требование Закона обусловлено, в том числе и тем, что отсутствие необходимых документов бухгалтерского учета не позволяет конкурсному управляющему иметь полную информацию о деятельности должника и совершенных им сделках и исполнять обязанности, предусмотренные частью 2 статьи 129 Закона о банкротстве, в частности, принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц; предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном Законом о банкротстве.

В силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему.

Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации.

Применительно к обстоятельствам настоящего дела положения статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации означают, что бремя доказывания факта отсутствия документов лежит на лице, заявившем об этом.

В силу специфики наделения арбитражного управляющего полномочиями такое лицо не может обладать сведениями о наличии документации должника у конкретных лиц, исполняющих функции органов управления, до передачи таковых ему, а нахождение документации должника у третьих лиц находится в пределах ответственности руководителя должника и не отменяет предусмотренную Законом о банкротстве императивную обязанность по передаче ее управляющему.

Обязанность ведения бухгалтерского учета, обеспечения сохранности в течение определенных периодов (не менее пяти лет) первичной документации, на основании которой ведется такой учет и сдается отчетность, установлена положениями Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете", а такте статьей 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью".

Ответственность за ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета возложена на руководителя организации.

Кроме того, добросовестный и разумный руководитель обязан совершить действия по восстановлению документации (в частности, путем направления запросов о получении дубликатов документов в компетентные органы, взаимодействия с контрагентами для восстановления первичной документации и т.д.).

Как было указано выше, ООО «Строительно¬монтажная компания «Альтернатива» признано несостоятельным (банкротом) решением Арбитражного суда Московской области от 10.08.2023.

В резолютивной части решения суд указал на последствия, предусмотренные ст. 126 Закона о банкротстве.

Заявитель апелляционной жалобы указывает, в связи с тем, что документы первичного бухгалтерского учета за период с 08.08.2023 находятся во владении конкурного управляющего должника, а предоставление иных документов невозможно в силу прекращения его полномочий как генерального директора ООО «Строительно¬монтажная компания «Альтернатива».

Суд апелляционной инстанции отклоняет данные доводы по следующим основаниям.

Как следует из материалов дела, согласно сведениям из ЕГРЮЛ, ФИО1 являлся единственным участником должника и генеральным директором должника в период с 28.01.2019. до даты введения конкурсного производства 08.08.2023 (протокол № 14 внеочередного общего собрания учредителей от 28.01.2019, запись ГРН 6197746617249 от 08.02.2019). 

ФИО1 не представил в материалы дела доказательств передачи конкурсному управляющему какой-либо документации, печати, материальных и иных ценностей должника за период выполнения полномочий генерального директора ООО «Строительно-монтажная компания «Альтернатива» с 28.01.2019.   

Довод апелляционной жалобы о том, что у ФИО1 отсутствует возможность получить в кредитных организациях (в банках) реквизиты расчетных и иных счетов, открытых должником, с указанием реквизитов банковских карт, привязанных к счетам, поскольку указанные сведения составляют банковскую тайну и могут быть выданы только действующему уполномоченному представителю должника (конкурсному управляющему) признается недействительным судом апелляционной инстанции, поскольку соответствующие сведения и документы имелись у ФИО1 в период осуществления полномочий генерального директора  ООО «Строительно-монтажная компания «Альтернатива».

Довод апелляционной жалобы о том, что документы первичного бухгалтерского учета должника за период с 16.06.2014 по 07.08.2018 уничтожены на основании приказа Росархива от 20.12.2019 N 236, отклоняется апелляционным судом, поскольку доказательств, подтверждающих уничтожение таких документов, в материалы дела не представлены.

Конкурсным управляющим должника в адрес бывшего руководителя направлен запрос о предоставлении оригиналов бухгалтерской и иной документации ООО «Строительно-монтажная компания «Альтернатива».

В запросе конкурсный управляющий указал конкретный перечень документов и сведений, а также указал свои контактные данные и возможные способы передачи документов.

Указанный запрос оставлен без удовлетворения.

Обязанность по передаче конкурсному управляющему бухгалтерской, финансовой и иной документации должника ответчиком в добровольном порядке не исполнена.

        Доказательства передачи конкурсному управляющему документов о финансово-хозяйственной деятельности должника в рамках настоящего вопроса ФИО1 также не представлены.

В материалах дела также не представлено  доказательств  объективных причин, препятствующих  ФИО1 в передаче документов должника. (п. 1 ст. 401 ГК РФ)).

При указанных обстоятельствах, оценив в совокупности в соответствии со статьей 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации все имеющиеся в материалах дела доказательства, арбитражный апелляционный суд согласен с выводом суда первой инстанции о необходимости удовлетворения заявленных конкурсным управляющим требований об истребовании у ФИО1 бухгалтерской и иной документации должника.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе ФИО1, отклонены арбитражным апелляционным судом.

Исследовав материалы дела, арбитражный апелляционный суд считает, что указанные доводы ответчика не свидетельствуют об отсутствии его вины в неисполнении обязанности по передаче документов конкурсному управляющему и не могут служить основанием для освобождения от данной обязанности.

Из содержания пункта 2 статьи 126 и пункта 2 статьи 129 Закона о банкротстве следует, что процедура передачи и принятия бухгалтерской и иной документации, печатей, штампов, имущества, материальных ценностей является двухсторонней и должна сопровождаться составлением соответствующего документа.

Наличие документов бухгалтерского учета и (или) отчетности у руководителя должника предполагается и является обязательным требованием закона.

В случае уклонения от исполнения указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации (абзац третий пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве).

В соответствии с п. 3 ст. 129 Закона о банкротстве конкурсный управляющий вправе распоряжаться имуществом должника в порядке и на условиях, которые установлены Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве)".

Для реализации указанных полномочий конкурсный управляющий должен располагать бухгалтерской и иной документацией.

В соответствии с положениями части 1 статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений.

По смыслу законодательства о банкротстве наличие документов у бывшего руководителя должника презюмируется.

Бремя опровержения указанной презумпции лежит на ответчике, который должен мотивировать отсутствие конкретного документа бухгалтерского, налогового, статистического, кадрового контроля, кассовой дисциплины.

В Определении Верховного Суда РФ от 22 июля 2019 г. N 306-ЭС19-2986 изложен правовой подход о необходимости изучения причин объективной возможности передачи тех или иных документов.

Поскольку объективная невозможность исключает возможность удовлетворения судом требования об исполнении им в натуре обязанности, предусмотренной абзацем вторым пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве (абзац первый пункта 23 Постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 24 марта 2016 года N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств"), соответственно, рассматривая указанную категорию споров, суды должны исследовать и давать оценку по существу заявленным ответчиком возражениям об объективной невозможности предоставления им истребуемой документации.

Таким образом, лишь объективные обстоятельства невозможности исполнения указанной обязанности могут являться основанием для отказа в применении указанной нормы.

При этом на подобные обстоятельства в настоящем случае ФИО1 не ссылается.

Обратившись с апелляционной жалобой, ФИО1 не представлены надлежащие доказательства, отвечающие требованиям относимости, допустимости и достоверности (статей 67, 68, 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), подтверждающие исполнение им обязанности по передаче конкурсному управляющему финансово-хозяйственной документации, указанной в просительной части ходатайства конкурсного управляющего, а также резолютивной части определения суда первой инстанции.

Перечень истребуемой документации содержится в резолютивной части определения суда первой инстанции, является конкретизированным.

Все истребуемые документы касаются непосредственно финансово-хозяйственной деятельности ООО «Строительно-монтажная компания «Альтернатива» необходимы конкурсному управляющему для осуществления его полномочий и формирования конкурсной массы (выявление имущества, истребования дебиторской задолженности и т.п.).

Таким образом, доводы, изложенные в апелляционной жалобе ФИО1, не содержат фактов, которые не были бы проверены и не учтены судом первой инстанции при рассмотрении дела и имели бы юридическое значение для вынесения судебного акта по существу, влияли на обоснованность и законность судебного акта, либо опровергали выводы суда первой инстанции, в связи с чем, признаются апелляционным судом несостоятельными и не могут служить основанием для отмены оспариваемого определения Арбитражного суда Московской области.

Иное толкование заявителем апелляционной жалобы положений закона не означает допущенной при рассмотрении дела судебной ошибки.

При изложенных обстоятельствах апелляционный суд считает, что выводы суда первой инстанции основаны на полном и всестороннем исследовании материалов дела, при правильном применении норм действующего законодательства.

Нарушений норм процессуального права, являющихся безусловным основанием к отмене судебного акта, судом первой инстанции не допущено.

Оснований для отмены обжалуемого судебного акта в обжалуемой части не имеется.

Руководствуясь статьями 223, 266, 268, пунктом 1 части 4 статьи 272, статьей 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

ПОСТАНОВИЛ:

определение Арбитражного суда Московской области от 10 апреля 2025 года по делу № А41-58032/23 оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

 Постановление может быть обжаловано в кассационном порядке в Арбитражный суд Московского округа через Арбитражный суд Московской области в месячный срок со дня его принятия.

Председательствующий

В.П. Мизяк

Судьи

Н.Н. Катькина

Н.В. Шальнева