АРБИТРАЖНЫЙ СУД 

ЧУВАШСКОЙ РЕСПУБЛИКИ-ЧУВАШИИ

428000, Чувашская Республика, г. Чебоксары, проспект Ленина, 4 http://www.chuvashia.arbitr.ru/

 

Именем Российской Федерации

 

Р Е Ш Е Н И Е

Дело № А79-3718/2024

г. Чебоксары

17 июня 2024 года

Резолютивная часть решения объявлена 06 июня 2024 года.

Полный текст решения изготовлен 17 июня 2024 года.

 

Арбитражный суд Чувашской Республики - Чувашии в составе судьи Каргиной Н.А.,

при ведении протокола судебного заседания секретарем судебного заседания Донской И.А.,

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению

общества с ограниченной ответственностью «Гофмаклер», (ИНН 

<

***>, ОГРН  

<

***>), Россия 428000, г. Чебоксары, Чувашская Республика-Чувашия, ул. Ленинградская зд. 36, пом. 3,

к Отделению - Национального банка по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления  Центрального Банка Российской Федерации, 428000,                        г. Чебоксары, Чувашская Республика, ул. К. Маркса д. 25,

о признании незаконным и отмене постановления о назначении административного наказания № 24-3198/3110-1 от  16.04.2024,

при участии:

от административного органа – ФИО1 по доверенности от 23.07.2021,

установил:

общество с ограниченной ответственностью «Гофмаклер» (далее – заявитель, Общество) обратилось в арбитражный суд с заявлением к Отделению – Национальному банку по Чувашской Республике Волго-Вятского главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее – административный орган) о признании незаконным и отмене постановления о назначении административного наказания № 24-3198/3110-1 от 16.04.2024.

Указанным постановлением Общество привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 2 статьи 15.29 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях, в виде штрафа в размере 250000 руб. 

Заявитель считает, что имеются основания для признания малозначительности административного правонарушения с учетом конкретных обстоятельств дела, отсутствия вредных последствий и в соответствии с конституционными принципами соразмерности и справедливости при назначении наказания, не усматривается злонамеренного или пренебрежительного отношения Общества к исполнению своих обязанностей или назначения наказания в виде предупреждения, так как правонарушение совершено впервые.

В соответствии с пунктом 4 статьи 137 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, если в предварительном судебном заседании присутствуют лица, участвующие в деле, либо лица, участвующие в деле, отсутствуют в предварительном судебном заседании, но они извещены о времени и месте судебного заседания или совершения отдельного процессуального действия и ими не были заявлены возражения относительно рассмотрения дела в их отсутствие, суд вправе завершить предварительное судебное заседание и открыть судебное заседание в первой инстанции, за исключением случая, если в соответствии с настоящим Кодексом требуется коллегиальное рассмотрение данного дела.

Возражений против рассмотрения дела по существу лица, участвующие в деле, не заявили.

В порядке статьи 137 Арбитражного процессуального кодекса  Российской Федерации суд признал дело подготовленным, завершил предварительное заседание и открыл судебное заседание в первой инстанции в отсутствие возражений сторон.

Представитель административного органа в судебном заседании заявленные требования не признал по основаниям, изложенным в отзыве.

На рассмотрение дела представитель заявителя не явился. В соответствии со статьями 123, 210 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации дело рассмотрено в его отсутствие.

Выслушав представителя административного органа, изучив материалы дела, суд установил следующее.

В процессе осуществления Банком России о полномочий по контролю и надзору в сфере финансовых рынков за некредитными финансовыми организациями и (или) сфере их деятельности в соответствии с федеральными законами установлен факт нарушения ООО «Гофмаклер» требований Указания № 6282-У, выразившийся в непредставлении показателей отчетности профессионального участника рынка ценных бумаг по форме 0420404 «Сведения о работниках отчитывающейся организации» по состоянию на 31.12.2023 в файле отчетности от 14.02.2024 № 17_001_001_00850113.

Обществу надлежало представить в Банк России отчетность по формам 0420401, 0420402, 0420404 и 0420416 по состоянию на 31.12.2023, сформированную на основе точки входа таксономии XBRL Банка России ep_nso_purcb_q_y_45d, либо сопроводительную информацию, содержащую сведения о формах отчетности, по которым отсутствуют значения, не позднее 14.02.2024.

Общество предпринимало попытку представления отчетности 14.02.2024 в 17:42, отчетность была отклонена в связи со срабатыванием стоп-контролей, что подтверждается скриншотами Приложения «Отчетность некредитных финансовых организаций» Платформы поддержки основной деятельности.

Общество представило показатели отчетности по формам 0420401, 0420402 и 0420416 по состоянию на 31.12.2023 в файле отчетности, вх. Банка России от 14.02.2024 № 17_001_001_00850113, без показателей отчетности 0420404 по состоянию на 31.12.2023, либо сопроводительной информации, содержащей сведения о форме отчетности, по которой отсутствуют значения, что подтверждается скриншотом приложения «Отчетность некредитных финансовых организаций» Платформы поддержки основной деятельности, программного обеспечения «ПО Interstage Xwand».

В адрес ООО «Гофмаклер» направлено предписание Банка России от 21.02.2024 № Т128-99-1/1285 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации и необходимости предоставления Отчетности либо сопроводительной информации, содержащей сведения о формах Отчетности, по которым отсутствуют значения, не позднее 28.02.2024.

Предписание было успешно размещено в личном кабинете 21.02.2024 в 14 ч. 15 мин.

ООО «Гофмаклер» письмом от 28.02.2024 № 59 в ответ на предписание сообщило, что Общество в ходе проведенной внутренней проверки отправленных отчетов в адрес Банка России обнаружило, что часть информации, содержащейся в отчете на 31.12.2023 со сроком сдачи на 45 календарный день не была сохранена в файле отчетности, направленном в Банк России.

Во исполнение предписания Общество представило в Банк России Отчетность в виде электронного документа с электронной подписью, 21.02.2024 в 15:23 за № 17_001_001_00854435, а также 28.02.2024 за № 17_001_001_00858537, 01.03.2024 за № 17_001_001_00860304.

Из вышеуказанного следует, что Отчетность представлена в Банк России с нарушением срока представления отчетности, что подтверждается скриншотами приложения «Отчетность некредитных финансовых организаций» Платформы поддержки основной деятельности, программного обеспечения «ПО Interstage Xwand» и уведомлением об исполнении Предписания от 04.03.2024 № Т128-99-1/1523.

При этом согласно уведомлению Отчетность, представленная в Банк России 01.03.2024 за № 17_001_001_00860304, явилась основанием для признания Предписания исполненным.

Таким образом, Обществом нарушены требования подпункта 4.3 пункта 4 Объема, сроков и порядка, установленных в приложении 2 к Указанию Банка России № 6282-У.

По результатам проведённых надзорных мероприятий 02.04.2024 должностным лицом Волго-Вятского ГУ Банка России в отношении общества составлен протокол об административном правонарушении № ТУ-97-ЮЛ-24-3198/1020-1.

Постановлением от 16.04.2024 № 24-3198/3110-1 общество привлечено к административной ответственности, предусмотренной частью 1 статьи 19.7.3 КоАП РФ, в виде штрафа в размере 250000 руб. 

Не согласившись с данным постановлением, Общество оспорило его в судебном порядке.

Частью 1 статьи 1.6 КоАП РФ установлено, что лицо, привлекаемое к административной ответственности, не может быть подвергнуто административному наказанию иначе как на основании и в порядке, установленных законом.

Согласно статье 2.1 КоАП РФ административным правонарушением признается противоправное, виновное действие (бездействие) физического или юридического лица, за которое КоАП РФ или законами субъектов Российской Федерации об административных правонарушениях установлена административная ответственность.

Частью 1 статьи 19.7.13 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за непредставление или нарушение порядка либо сроков представления в Банк России отчетов, уведомлений и иной информации, предусмотренной законодательством и (или) необходимой для осуществления этим органом (должностным лицом) его законной деятельности, либо представление информации не в полном объеме и (или) недостоверной информации.

В соответствии с пунктом 9.1 статьи 4 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Федеральный закон № 86-ФЗ) Банк России осуществляет регулирование, контроль и надзор за деятельностью некредитных финансовых организаций (далее - НФО) в соответствии с федеральными законами.

Статьей 76.1 Федерального закона № 86-ФЗ НФО признаны лица, осуществляющие, в том числе, деятельность специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда.

Профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий депозитарную деятельность, именуется депозитарием (пункт 2 статьи 7 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг»).

В силу положений статьи 76.1 Федерального закона № 86-ФЗ ООО «Гофмаклер» относится к некредитным финансовым организациям, и имеет следующие лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг: № 021-06217-010000 от 05.09.2003 (дата начала действия лицензии 05.09.2003) -лицензия на осуществление дилерской деятельности; № 021-07660-000100 от 28.04.2004 (дата начала действия лицензии 28.04.2004) -лицензия на осуществление депозитарной деятельности; № 021-06223-001000 от 05.09.2003 (дата начала действия лицензии 05.09.2003) -лицензия на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами; № 021-06205-100000 от 05.09.2003 (дата начала действия лицензии 05.09.2003)-лицензия на осуществление брокерской деятельности.

На основании статьи 76.6 Федерального закона № 86-ФЗ Указание Банка России № 6282-У устанавливает объем, формы, сроки и порядок составления и представления в Банк России отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг (далее -профессиональные участники), а также другой информации.

В соответствии с пунктом 2 Приложения 2 к Указанию Банка России № 6282-У «Объем, сроки и порядок представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций» (далее - Объем, сроки и порядок) отчетность профессионального участника (за исключением профессионального участника, осуществляющего деятельность по инвестиционному консультированию и являющегося индивидуальным предпринимателем), организатора торговли, клиринговой организации должна представляться в Банк России в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа профессионального участника, организатора торговли, клиринговой организации (лица, временно исполняющего его обязанности), либо его заместителя, наделенного правом подписывать по доверенности указанную отчетность (лица, временно исполняющего его обязанности), в соответствии с порядком взаимодействия Банка России с некредитными финансовыми организациями, определенным на основании частей первой и восьмой статьи 76.9 Федерального закона № 86-ФЗ.

В каждый файл отчетности должна включаться сопроводительная информация, предусмотренная частью IV приложения 1 к Указанию Банка России № 6282-У.

Согласно пункту 3  Порядка составления сопроводительной информации к отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли и клиринговых организаций, установленного в приложении 1 к Указанию Банка России № 6282-У, по показателю «Признак нулевого отчета» в отношении форм отчетности, требования по составлению всех или части показателей которых распространяются на отчитывающуюся организацию и по всем показателям которых у отчитывающейся организации отсутствуют значения, указывается значение «Значения показателей отсутствуют в отчете».

Показатель «Признак нулевого отчета» в отношении форм отчетности, по которым у отчитывающейся организации заполнены все или часть значений показателей или требования по составлению всех показателей которых не распространяются на отчитывающуюся организацию, не заполняется.

В соответствии с подпунктами 4.1, 4.2, 4.3, 4.14 пункта 4 Объема, сроков и порядка, установленных в приложении 2 к Указанию Банка России № 6282-У, показатели отчетности по форме 0420401 «Общие сведения об организации (индивидуальном предпринимателе) (далее - отчетность по форме 0420401), показатели отчетности по форме 0420402 «Сведения об аффилированных лицах организации (индивидуального предпринимателя) и структуре собственности организации» (далее - отчетность по форме 0420402), показатели отчетности по форме 0420404 «Сведения о работниках отчитывающейся организации» (далее - отчетность по форме 0420404) и показатели отчетности по форме 0420416 «Сведения о вложениях в выпущенные нерезидентами ценные бумаги(портфельные инвестиции) (далее - отчетность по форме 0420416) должны представляться в Банк России профессиональными участниками по состоянию на 31 декабря отчетного года не позднее 45 календарных дней со дня окончания отчетного периода.

В соответствии с пунктом 2.11 Правил формирования отчетности в формате XBRL и ее представления в Банк России, отчетность представляется в Банк России полным отчетом XBRL, содержащим в себе данные по показателям всех форм, которые входят в состав точки входа таксономии XBRL Банка России, на основе которой он сформирован.

На официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет» в разделе Открытый стандарт отчетности XBRL/Таксономия XBRL/Таксономия/Финальная таксономия версия 5.2 (со скорректированными контрольными соотношениями) размещены сопроводительные документы для модуля «НО ПУРЦБ». В файле «Структура точек входа, НО ПУРЦБ 5.2.xlsx» (далее — Состав точек входа) указан состав точек входа таксономии XBRL Банка России и вид организаций, представляющих отчетность в соответствии с точками входа таксономии XBRL Банка России. Согласно Составу точек входа профессиональные участники рынка ценных бумаг представляют отчетность в соответствии с точкой входа таксономии XBRL Банка России ep_nso_purcb_q_y_45d.

Обществу надлежало представить в Банк России отчетность по формам 0420401, 0420402, 0420404 и 0420416 по состоянию на 31.12.2023, сформированную на основе точки входа таксономии XBRL Банка России ep_nso_purcb_q_y_45d, либо сопроводительную информацию, содержащую сведения о формах отчетности, по которым отсутствуют значения, не позднее 14.02.2024.

Общество предпринимало попытку представления отчетности 14.02.2024 в 17:42, отчетность была отклонена в связи со срабатыванием стоп-контролей, что подтверждается скриншотами Приложения «Отчетность некредитных финансовых организаций» Платформы поддержки основной деятельности.

Общество представило показатели отчетности по формам 0420401, 0420402 и 0420416 по состоянию на 31.12.2023 в файле отчетности, вх. Банка России от 14.02.2024 № 17_001_001_00850113, без показателей отчетности 0420404 по состоянию на 31.12.2023, либо сопроводительной информации, содержащей сведения о форме отчетности, по которой отсутствуют значения, что подтверждается скриншотом приложения «Отчетность некредитных финансовых организаций» Платформы поддержки основной деятельности, программного обеспечения «ПО Interstage Xwand».

В адрес ООО «Гофмаклер» направлено предписание Банка России от 21.02.2024 № Т128-99-1/1285 об устранении нарушений законодательства Российской Федерации и необходимости предоставления Отчетности либо сопроводительной информации, содержащей сведения о формах Отчетности, по которым отсутствуют значения, не позднее 28.02.2024.

Предписание было успешно размещено в личном кабинете 21.02.2024 в 14 ч. 15 мин.

ООО «Гофмаклер» письмом от 28.02.2024 № 59 в ответ на предписание сообщило, что Общество в ходе проведенной внутренней проверки отправленных отчетов в адрес Банка России обнаружило, что часть информации, содержащейся в отчете на 31.12.2023 со сроком сдачи на 45 календарный день не была сохранена в файле отчетности, направленном в Банк России.

Во исполнение предписания Общество представило в Банк России Отчетность в виде электронного документа с электронной подписью, 21.02.2024 в 15:23 за № 17_001_001_00854435, а также 28.02.2024 за № 17_001_001_00858537, 01.03.2024 за № 17_001_001_00860304.

Из вышеуказанного следует, что Отчетность представлена в Банк России с нарушением срока представления отчетности, что подтверждается скриншотами приложения «Отчетность некредитных финансовых организаций» Платформы поддержки основной деятельности, программного обеспечения «ПО Interstage Xwand» и уведомлением об исполнении Предписания от 04.03.2024 № Т128-99-1/1523.

При этом согласно уведомлению Отчетность, представленная в Банк России 01.03.2024 за № 17_001_001_00860304, явилась основанием для признания Предписания исполненным.

Таким образом, Обществом нарушены требования подпункта 4.3 пункта 4 Объема, сроков и порядка, установленных в приложении 2 к Указанию Банка России № 6282-У.

Данные обстоятельства подтверждаются представленными материалами и обществом не оспариваются.

Суд приходит к выводу, что в действиях Общества имеется состав правонарушения, предусмотренного частью 1 статьи 19.7.3 КоАП РФ, и у административного органа имелись основания для привлечения Общества к административной ответственности.

Процессуальных нарушений в ходе рассмотрения дела об административном правонарушении административным органом не допущено. Протокол об административном правонарушении составлен, а постановление по делу об административном правонарушении вынесено в отсутствие законного представителя Общества, извещенного надлежащим образом.

Заявитель просит признать правонарушение малозначительным.

Суд считает, что совершенное Обществом административное правонарушение не является малозначительным.

Согласно статье 2.9 КоАП РФ при малозначительности совершенного административного правонарушения судья, орган, должностное лицо, уполномоченные решить дело об административном правонарушении, могут освободить лицо, совершившее административное правонарушение, от административной ответственности и ограничиться устным замечанием.

Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пунктах 18 и 18.1 постановления от 02.06.2004 № 10 «О некоторых вопросах, возникших в судебной практике при рассмотрении дел об административных правонарушениях» разъяснил, что при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям. Такие обстоятельства, как, например, личность и имущественное положение привлекаемого к ответственности лица, добровольное устранение последствий правонарушения, возмещение причиненного ущерба, не являются обстоятельствами, свидетельствующими о малозначительности правонарушения. Данные обстоятельства в силу частей 2 и 3 статьи 4.1 КоАП РФ учитываются при назначении административного наказания. Квалификация правонарушения как малозначительного может иметь место только в исключительных случаях и производится с учетом положений пункта 18 настоящего Постановления применительно к обстоятельствам конкретного совершенного лицом деяния. При этом применение судом положений о малозначительности должно быть мотивировано.

Исходя из характера и конкретных обстоятельств совершенного административного правонарушения, суд не усматривает оснований для признания совершенного правонарушения малозначительным. Ответчиком не приведено доказательств, свидетельствующих об исключительности совершенного административного правонарушения.

Заявитель также просит применить к нему административное наказание в виде предупреждения на основании части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ.

Согласно части 1 статьи 4.1 КоАП РФ административное наказание за совершение административного правонарушения назначается в пределах, установленных законом, предусматривающим ответственность за данное административное правонарушение, в соответствии с настоящим Кодексом.

Согласно части 3 статьи 4.1 КоАП РФ при назначении административного наказания юридическому лицу учитываются характер совершенного им административного правонарушения, имущественное и финансовое положение юридического лица, обстоятельства, смягчающие административную ответственность, и обстоятельства, отягчающие административную ответственность.

Также суд не усматривает оснований для замены административного наказания в виде административного штрафа предупреждением на основании части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ.

Кроме того, при назначении наказания административный орган применил положения статьи 4.1.2 КоАП РФ, назначив обществу штраф в размере половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного санкцией части 1 статьи 19.7.3 КоАП РФ.

Таким образом, при рассмотрении дела административным органом была дана надлежащая оценка обстоятельствам дела. Оспариваемым постановлением Обществу назначено административное наказание в виде административного штрафа в размере половины минимального размера административного штрафа, предусмотренного санкцией указанной статьи, что согласуется с его предупредительными целями (статья 3.1 КоАП РФ), соответствует принципам законности, справедливости, неотвратимости и целесообразности юридической ответственности.

На основании изложенного заявление ООО «Гофмаклер» удовлетворению не подлежит.

Заявления о привлечении к административной ответственности государственной пошлиной не облагаются.

Руководствуясь статьями 167 – 170, 176, 210 - 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации,  

 

Р Е Ш И Л:

в удовлетворении заявления общества с ограниченной ответственностью «Гофмаклер», отказать.

Решение может быть обжаловано в Первый арбитражный апелляционный суд через Арбитражный суд Чувашской Республики в течение десяти дней с момента его принятия.

Решение, если оно было предметом рассмотрения в Первом арбитражном апелляционном суде, и постановление Первого арбитражного апелляционного суда, принятое по данному делу, могут быть обжалованы в Арбитражный суд Волго-Вятского округа по правилам, предусмотренным главой 35 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, и рассматриваются им с учетом особенностей, установленных статьей 288.2 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Кассационная жалоба может быть подана в срок, не превышающий двух месяцев со дня вступления в законную силу обжалуемых решения, постановления арбитражного суда.

Жалобы подаются через Арбитражный суд Чувашской Республики-Чувашии.

 

Судья

Н.А. Каргина