Д Е В Я Т Ы Й   А Р Б И Т Р А Ж Н Ы Й   А П Е Л Л Я Ц И О Н Н Ы Й   С У Д

127994, Москва, ГСП-4, проезд Соломенной cторожки, 12

адрес электронной почты: 9aas.info@arbitr.ru

адрес веб.сайта: http://www.9aas.arbitr.ru

 

П О С Т А Н О В Л Е Н И Е

№ 09АП-24291/2024

Дело № А40-239212/23

г. Москва

16 июня 2024 года

Резолютивная часть постановления объявлена 03 июня 2024 года 

Постановление изготовлено в полном объеме 16 июня 2024 года 

 

Девятый арбитражный апелляционный суд в составе:

председательствующего судьи               Лепихина Д.Е., 

судей:

Марковой Т.Т., Суминой О.С.,

при ведении протокола              

секретарем судебного заседания Аверьяновой К.К.,

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу 

ООО «ИК «Инвестор» 

на решение Арбитражного суда г. Москвы от 09.02.2024 по делу № А40-239212/23 

по заявлению: ООО «ИК «Инвестор» 

к 1) Банк России 2) АО «Альфа-Банк» 3) АО Банк «Северный морской путь» 4) ПАО Банк «ФК Открытие»,

о признании незаконным решения,

при участии:

от заявителя:

ФИО1 по доверенности от 08.12.2023;

от заинтересованных лиц:

1) ФИО2 по доверенности от 03.09.2020, ФИО3 по доверенности от 28.10.2022, 2) не явился, извещен, 3) ФИО4 по доверенности от 16.01.2024, 4) ФИО5 по доверенности от 16.08.2021; 

 

У С Т А Н О В И Л:

ООО «ИНВЕСТИЦИОННАЯ КОМПАНИЯ «ИНВЕСТОР» (далее - общество) обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением к Банку России, АО «Альфа-Банк», АО Банк «Северный морской путь», ПАО Банк «ФК Открытие» о признании незаконным решения Межведомственной комиссии Банка России о наличии оснований в причислении общества к группе высокого риска и применении мер, предусмотренных п. 5 ст. 7.7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»; об обязании Банк России устранить допущенное нарушение прав и законных интересов общества в установленном законом порядке; о признании незаконными действий АО «Альфа-Банк», АО Банк «Северный морской путь», ПАО Банк «ФК Открытие» об ограничении общества в распоряжении денежными средствами на расчетном счете.

Решением суда от 09.02.2024 в удовлетворении заявления отказано.

Не согласившись с выводами суда, общество обратилось в Девятый арбитражный апелляционный суд с апелляционной жалобой, просит решение суда отменить, принять новый судебный акт, которым удовлетворить заявление.

Представители общества, Банка России, АО Банк «Северный морской путь», ПАО Банк «ФК Открытие» в судебном заседании поддержали свои доводы и возражения.

Законность и обоснованность обжалуемого судебного акта проверены судом апелляционной инстанции в порядке, предусмотренном ст. ст. 266, 268 АПК РФ.

Суд апелляционной инстанции, проверив материалы дела, доводы апелляционной жалобы, выслушав представителей общества, Банка России, АО Банк «Северный морской путь» и ПАО Банк «ФК Открытие», считает, что оснований для отмены или изменения решения Арбитражного суда города Москвы не имеется.

Как следует из материалов дела, 07.07.2023 от АО «Альфа-Банк» и АО «Северный морской путь» обществу поступили уведомления об отнесении общества к группе высокого уровня риска совершения подозрительных операций и применения банками мер, предусмотренных п. 5 ст. 7.7 Федерального закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее тексту - Закон № 115-ФЗ). 

10.07.2023 аналогичное уведомление поступило от ПАО «ФК Открытие».

Дистанционное банковское обслуживание было прекращено, расчетные счета общества были заблокированы.

С целью восстановления банковского обслуживания и отмены примененных к нему мер общество обратилось в Банк России с заявлением об обжаловании решения о причислении общества к группе высокого риска.

25.08.2023 в адрес общества поступил ответ на заявление, согласно которому Банк России в удовлетворении заявления отказал, не найдя оснований для отмены мер, предусмотренных п. 5 ст. 7.7 ФЗ № 115-ФЗ.

Не согласившись с оспариваемыми решением и действиями, общество обратилось в Арбитражный суд города Москвы с заявлением.

Отказывая в удовлетворении заявления, суд первой инстанции исходил из отсутствия совокупности необходимых условий для удовлетворения заявленных обществом требований. 

Как усматривается из материалов дела, на основании п. 18.8 ст. 4 и ст. 9.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» 07.07.2023 общество отнесено Банком России к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций.

В соответствии с абзацем 2 п. 1 ст. 7.6 Закона № 115-ФЗ информация об отнесении Общества к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций направлена Банком России в кредитные организации 07.07.2023.

Согласно п. 5 ст. 7.7 Закона № 115-ФЗ при осуществлении внутреннего контроля кредитная организация, использующая информацию Центрального банка Российской Федерации, предусмотренную абзацем 2 п. 1 ст. 7.6 Закона № 115-ФЗ, в отношении клиента - юридического лица (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуального предпринимателя), зарегистрированного в соответствии с законодательством Российской Федерации, который отнесен кредитной организацией и Центральным банком Российской Федерации к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, применяет следующие меры (меры):

- не проводит операции по списанию денежных средств с банковского счета (вклада, депозита), по уменьшению остатка электронных денежных средств, не осуществляет переводы денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей платежной системы Банка России, операции выдачи наличных денежных средств, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 6 указанной статьи, а также операции с иным имуществом;

- не выдает при расторжении договора банковского счета (вклада, депозита) остаток денежных средств на счете либо не перечисляет его на другой счет такого клиента или на счет третьего лица по указанию такого клиента, за исключением случаев, предусмотренных абзацами седьмым и десятым пункта 6 указанной статьи;

- прекращает обеспечение возможности использования таким клиентом электронного средства платежа.

Согласно информации, представленной в Банк России в соответствии с п. 8 ст. 7.7 Закона № 115-ФЗ, в отношении общества применены меры: АО «Альфа-Банк» и АО Банк «Северный морской путь» - 07.07.2023, ПАО Банк «ФК Открытие» - 10.07.2023; уведомления о применении мер направлены обществу в те же дни. 

АО «Альфа-Банк», АО Банк «Северный морской путь» и ПАО Банк «ФК Открытие» подтвердили указанную информацию, отметив, что действовали в соответствии с правилами осуществления внутреннего контроля в целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансирования распространения оружия массового уничтожения.

В соответствии с п. 5.2. Положения Банка России от 02.03.2012 № 375-П «О требованиях к Правилам внутреннего контроля кредитной организации в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», если клиент осуществляет операции, в отношении которых возникают подозрения (предположения), что они совершаются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, кредитная организация отказывает клиенту в предоставлении услуг ДБО, в т.ч. в приеме от него распоряжения о совершении операций по банковскому счету (вкладу), подписанному аналогом собственноручной подписи.

Аналогичное положение содержится в письме Банка России от 27.04.2007 № 60-Т «Об особенностях обслуживания кредитными организациями клиентов с использованием технологий дистанционного доступа к банковскому счету клиента (включая интернет -банкинг)».

Достаточность подозрений для принятия мер по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, обусловлена тем, что регулируемые законодательством в данной сфере отношения имеют особую значимость, поскольку сам Закон № 115-ФЗ направлен на защиту прав и законных интересов граждан, общества и государства, посредством предупреждения, выявления и пресечения деяний, связанных с легализацией преступных доходов.

Доказывание факта совершения лицами операций в целях легализации преступных доходов входит в компетенцию правоохранительных органов, в то время как кредитные организации в силу ст. 4 и ст. 7 Закона № 115-ФЗ обязаны выявить операции , в отношении которых имеются подозрения в их совершении в целях легализации, и направить информацию в уполномоченный орган, который, если подозрения подтвердятся, обратится с соответствующим заявлением в правоохранительные органы.

На основании статьи 7.8 Закона № 115-ФЗ общество обратилось в Банк России с заявлением об отсутствии оснований для применения к нему мер.

По итогам рассмотрения заявления Банк России в соответствии с абзацем 1 п. 2 ст. 7.8 Закона №115-ФЗ принял решение о наличии оснований для применения к обществу мер, о чем общество уведомлено письмом № 59- 5/53284 от 25.08.2023.

Как следует из материалов дела, преобладающие объемы денежных средств поступали на банковские счета общества от юридических лиц с последующим списанием денежных средств на банковские счета физических лиц.

Согласно выпискам по банковским счетам общества денежные средства поступили от ООО «БАРС-М», ООО «СЗ «Р-СТРОЙ» по договорам купли-продажи ценных бумаг (векселей), ООО «СУ-87» в качестве оплаты простых беспроцентных собственных векселей ООО «СУ-87», ООО «МИР ИНСТРУМЕНТА» в качестве оплаты по векселю и АО КИТ ФИНАНС в качестве возврата средств по договору о брокерском обслуживании на общую сумму около 438 млн руб. (99,1% от общего кредитового оборота по счетам общества за исключением перевода денежных средств между своими счетами и возврата депозитов). 

Впоследствии денежные средства списывались обществом на счета граждан ФИО6, ФИО7, ФИО8 в виде оплаты по агентским договорам за услуги по поиску и покупке ценных бумаг на общую сумму 472,6 млн руб. (94,3% от общего дебетового оборота по счетам общества за исключением перевода денежных средств между своими счетами и размещения денежных средств на депозиты). При этом схема расчетов общества характеризовалась следующим.

Основной контрагент общества по зачислению денежных средств ООО «БАРС-М» (покупатель) приобретал у Общества банковские векселя Банка ВТБ (ПАО) на основании договоров купли-продажи ценных бумаг. В указанных векселях первым векселедержателем являлось ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал». Однако полученные от покупателя денежные средства Общество перечисляло в адрес вышеуказанных физических лиц. В предоставленных Обществом по запросу АО «АЛЬФА-БАНК» документах отсутствуют сведения о владельцах векселей (как текущих, так и предыдущих), а также не подтверждено право собственности (владения) Общества и физических лиц на векселя.

Согласно предоставленным агентским договорам на совершение сделок с ценными бумагами и договорам купли-продажи ценных бумаг с физическим лицом ФИО7 (продавец) общество покупало векселя Банка ВТБ (ПАО), а также ООО «СУ-87». В указанных векселях векселедержателями выступали ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал», ООО «СТРОЙТЕХПРОМ», ООО «СТРОЙИНВЕСТКОМПЛЕКТ». По условиям пункта 1.2.1 агентских договоров продавец обязуется осуществить поиск и покупку векселей для общества, их покупку и перерегистрацию на свое имя на средства, переданные принципалом (обществом). В пункте 2.3 договоров купли-продажи ценных бумаг указано, что ФИО7 гарантирует, что ценные бумаги (векселя) принадлежат ему на праве собственности. 

В предоставленных обществом по запросу АО «АЛЬФА-БАНК» документах отсутствуют сведения о владельцах векселей (как текущих, так и предыдущих), а также не подтверждено право собственности (владения) ФИО7 на векселя Банка ВТБ (ПАО) и ООО «СУ-87». Согласно предоставленным агентским договорам на совершение сделок с ценными бумагами с физическим лицом ФИО6 (продавец) общество покупало векселя Банка ВТБ (ПАО), а также ООО «СУ-87». В указанных векселях векселедержателями выступали ООО «ИК ВЕЛЕС Капитал», ООО «СТРОЙТЕХПРОМ», ООО «МОСКОМСТРОЙ». По условиям пункта 1.2.1 агентских договоров продавец обязуется осуществить поиск и покупку векселей для Общества, их покупку и перерегистрацию на свое имя на средства, переданные принципалом (обществом). В предоставленных обществом по запросу АО «АЛЬФА-БАНК» документах отсутствуют сведения о владельцах векселей (как текущих, так и предыдущих), а также не подтверждено право собственности (владения) ФИО6 на векселя Банка ВТБ (ПАО) и ООО «СУ-87».

Таким образом, общество не представило в адрес АО «АЛЬФА-БАНК» документы и сведения по его запросу, направленному в соответствии с Законом № 115-ФЗ, подтверждающие право собственности продавцов-физических лиц на векселя, за которые им перечислялись денежные средства обществом, а также другие документы, являющиеся частью договоров и раскрывающие суть деятельности общества по расчетам с физическими лицами (отчеты агентов (физических лиц) и доказательства расходов, произведенных агентами (физическими лицами) за счет общества (принципала)). Представленные Обществом в адрес Комиссии копии простых векселей Банка ВТБ (ПАО) не содержат информацию об иных векселедержателях (кроме первых) и переходе права собственности на указанные векселя (представлены только копии лицевой стороны векселей).

Перечисленные действия общества соответствуют критерию, предусмотренному абзацем 162 пункта 1.2 решения Совета директоров Банка России от 24.06.2022 «О критериях отнесения Банком России юридических лиц (за исключением кредитных организаций, государственных органов и органов местного самоуправления) (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к группам риска совершения подозрительных операций» (Решение Совета директоров).

Согласно выпискам по счетам обществом проводились операции, имеющие признаки подозрительных транзитных операций, а именно: 

- остатки денежных средств незначительны по сравнению с объемами операций, проводимых по счетам; 

- зачисляемые денежные средства в течение короткого периода времени (1-3 дня) списывались на счета нескольких резидентов; 

- уплата налогов и других обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, а также операции, связанные с ведением реальной хозяйственной деятельности (выплата заработной платы, хозяйственные расходы и т.п.), осуществлялись в объеме, не соответствующем масштабу деятельности Общества. 

Указанные действия соответствуют критерию, предусмотренному абзацем 20 пункта 1.2 Решения Совета директоров.

Общество осуществляло обязательные платежи в бюджетную систему Российской Федерации в минимальном объеме, не соответствующем масштабу его деятельности.

Согласно выпискам по счетам обществом уплачены налоги и иные обязательные платежи в бюджет Российской Федерации на общую сумму 2 847 тыс. руб. (ЕНП в размере 1 227 357,01 руб.; налог на доходы физических лиц в размере 489 355 руб.; налог на имущество в размере 94 000 руб.; налог на прибыль организаций в размере 529 298,49 руб.; платежи в Пенсионный фонд Российской Федерации в размере 345 541,91 руб.; платежи в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в размере 133 147,17 руб.; платежи в Фонд социального страхования Российской Федерации в размере 28 089,58 руб.), что составляет 0,57% от общего дебетового оборота по счетам общества за исключением переводов между своими счетами и размещения денежных средств на депозиты. 

Таким образом, значение налоговой нагрузки общества (соотношение объема уплаченных в бюджетную систему Российской Федерации обязательных платежей с объемами проведенных операций по счетам общества) является минимальным, что соответствует критерию, указанному в абзаце 29 пункта 1.1 Решения Совета директоров.

В отношении общества имеются признаки создания им формального документооборота (документы содержат признаки фиктивности). В представленных Обществом документах имеются признаки проставления подписи руководителя Общества с использованием графических инструментов. Так, подписи руководителя Общества ФИО9 идентичны в следующих документах:

- в заявлении в Комиссию;

- в договорах купли-продажи ценных, заключенных между обществом и ООО «БАРС-М», а также в актах приема-передачи ценных бумаг к данным договорам;

- в договорах купли-продажи ценных бумаг, заключенных между обществом и ООО «СЗ «Р-СТРОЙ», и в актах приема-передачи ценных бумаг к данным договорам; 

- в авансовых отчетах общества; 

- в приказах о направлении работников в командировку; 

- в агентских договорах на совершение сделок с ценными бумагами, заключенных между обществом и ФИО8, и в актах приема-передачи ценных бумаг к данным договорам; 

- в агентских договорах на совершение сделок с ценными бумагами, заключенных между обществом и ФИО7, и в актах приема-передачи ценных бумаг к данным договорам; 

- в договорах купли-продажи ценных бумаг, заключенных между обществом и ФИО7; 

- в агентских договорах на совершение сделок с ценными бумагами, заключенных между обществом и ФИО6, и в актах приема-передачи ценных бумаг к данным договорам; 

- в штатном расписании общества № 1/К от 30.12.2022; 

- в приказе общества № 1/2020 от 30.10.2020.

В совокупности приведенные обстоятельства свидетельствуют о том, что взаимодействие общества с его контрагентами было направлено на создание искусственного (формального) документооборота, совершение подозрительных транзитных операций, направленных на получение денежных средств в наличной форме в интересах третьих лиц.

Учитывая изложенное, оценив имеющиеся в материалах дела доказательства, суд первой инстанции с учетом положения ч. 1 ст. 71 АПК РФ применительно к конкретным обстоятельствам настоящего дела, пришел к правильному выводу, что оспариваемые решение Банка России, и действия АО «Альфа-Банк», АО Банк «Северный морской путь», ПАО Банк «ФК Открытие» являются законными и обоснованными не нарушают права и законные интересы общества.

Доводы, изложенные в апелляционной жалобе, связанные с иной оценкой имеющихся в материалах дела доказательств и иным толкованием норм права, не опровергают правильные выводы суда и не свидетельствуют о судебной ошибке.

Аргументированных доводов, основанных на доказательственной базе, опровергающих выводы суда, изложенные в решении, и позволяющих изменить или отменить обжалуемый судебный акт, апеллянтом в апелляционной жалобе не приведены.

Обстоятельств, являющихся безусловным основанием в силу ч. 4 ст. 270 АПК РФ для отмены судебного акта, апелляционным судом не установлено.

Руководствуясь ст. ст. 266, 268, 269, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд 

 

П О С Т А Н О В И Л:

решение Арбитражного суда города Москвы от 09.02.2024 по делу № А40-239212/23  оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в течение двух месяцев со дня изготовления постановления в полном объеме в Арбитражный суд Московского округа.

 

Председательствующий судья:                                                      Д.Е. Лепихин 

Судьи:                                                                                               О.С. Сумина 

                                                                                                           Т.Т. Маркова 

 

Телефон справочной службы суда – 8 (495) 987-28-00.