АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ КРЫМ

295000, Симферополь, ул. Александра Невского, 29/11

E-mail: info@crimea.arbitr.ru

http://www.crimea.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А83-14896/2022

25 августа 2023 года

город  Симферополь

Резолютивная часть решения объявлена 18 августа 2023 года.

Решение изготовлено в полном объеме 25 августа 2023 года.

Арбитражный суд Республики Крым в составе судьи Дергачева Е.А., при ведении протокола судебного заседания секретарём судебного заседания ФИО1, рассмотрев в открытом судебном заседании дело по иску Совета министров Республики Крым (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) к обществу с ограниченной ответственностью «Яхонт ЛТД» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>), при участии в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора на стороне истца Министерства экономического развития Республики Крым, Межрайонной инспекции Федеральной налоговой службы № 8 по Республике Крым, Крымской таможни, отделения фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по Республике Крым, Службы финансового надзора Республики Крым, о расторжении договора,

при участии представителей лиц, участвующих в деле:

от истца – Дикая А.С., по доверенности от 05.07.2022 № 1/01-58/3570; 

от иных лиц, участвующих в деле – не явились,

УСТАНОВИЛ:

Совет министров Республики Крым (далее – Совмин, истец) обратился в Арбитражный суд Республики Крым с иском к обществу с ограниченной ответственностью «Яхонт ЛТД» (далее – общество, ответчик) о расторжении договора от 22.07.2015 № 69/17 об условиях деятельности в свободной экономической зоне на территории Республики Крым, заключенного между сторонами. 

К участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора на стороне истца привлечены Министерство экономического развития Республики Крым, межрайонная инспекция Федеральной налоговой службы № 8 по Республике Крым, Крымская таможня, отделение фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по Республике Крым, Служба финансового надзора Республики Крым (далее – третьи лица).

Исковые требования мотивированы непредставлением ответчиком в установленный срок запрашиваемых документов по документарной проверке в полном объёме в соответствии с Правилами проведения проверки соответствия деятельности участника свободной экономической зоны (далее – СЭЗ) на территориях Республики Крым и г. Севастополя, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 27.06.2019 № 827.

Ответчик против иска возражал, поскольку в ходе исполнения спорного договора обществом приобретены основные средства производства, а именно кран башенный БК-675 стоимостью 9 854 000 руб., лодка ЯЗП 1014 стоимостью 39 850 000 руб. и оборудование УЗВ стоимостью 920 000 руб. Соответственно общая сумма инвестиций ответчика на территории Республики Крым составила свыше 50 000 000 руб., что подтверждается ежегодными докладами при подготовке и утверждении бюджета Республики Крым для включения в Федеральный бюджет Российской Федерации начиная с 2016 года. Сведения о данных инвестициях не были представлены истцу в ходе документальной проверки, поскольку общество в указанное время искало новое место под офис, вследствие неисполнения Совмином установленных законодательством обязательств по предоставлению обществу, как участнику СЭЗ земельного участка. Также ответчик сослался на препятствование Совмином ведению обществом хозяйственной деятельности на территории Республики Крым, что подтверждается заключением государственного контракта от 20.01.2021 № 75/ЕП-СМР на выполнение строительно – монтажных работ в районе размещения обществом плантации по выращиванию моллюсков.

Истец возражал против доводов ответчика, поскольку обществом в ходе документарной проверки запрашиваемые документы не представлены, требования предписания об устранении выявленных нарушений не исполнены и в дальнейшем ответчиком процедура проведения проверки и полномочия по вынесению предписания не обжаловались. В отношении довода об осуществлении инвестиций ответчиком на территории Республики Крым на сумму свыше 50 000 000 руб., истец возражал ввиду того, что из представленных обществом документов не представляется возможным прийти к однозначному выводу относительно исполнения условий расторгаемого договора.

В дополнительных пояснениях истец указал, что условия договора не содержат обязанности Совмина по предоставлению участнику СЭЗ земельного участка, ввиду чего утверждения общества являются голословными и не подтверждаются условиями договора и нормами законодательства. Кроме того, по условиям договора участник СЭЗ обязуется развивать своё собственное производство а не инвестировать в субъект Российской Федерации. Таким образом, обществом не представлено доказательств, свидетельствующих о том, что ответчиком предпринимались все меры для достижения результатов по договору.       

Третьими лицами отделением фонда пенсионного и социального страхования Российской Федерации по Республике Крым, Службой финансового надзора Республики Крым и Крымская таможня и межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы № 8 по Республике Крым представлены пояснение относительно искового заявления.

Министерство экономического развития Республики Крым свою позицию по исковому заявлению не представило.

Ответчиком также заявлялось ходатайство об истребовании в порядке статьи 66 АПК РФ из Министерства сельского хозяйства Республики Крым и Министерства финансов Республики Крым выписки из утвержденных и исполненных бюджетов Республики Крым в расшифровке по годам и статьям бюджетов за период 2015-2022 годы по статье «рыбоводство» в разделе «аквакультура» с соответствующими докладными записками.

В доказательство невозможности самостоятельного получения запрашиваемых сведений общество сослалось на направление им соответствующих запросов 31.01.2023 в указанные министерства, однако поскольку данная информация является для служебного пользования, ответчик лишен возможности получить данные доказательства самостоятельно.

В свою очередь ответчиком представлены только почтовые квитанции и почтовые описи вложений об отправке письма от 30.01.2023 исх. № 11 в адреса министерств, самого письма в материалы дела обществом не представлено, ровно как и не представлены ответы вышеуказанных министерств о невозможности предоставить запрашиваемые доказательства.

В связи с указанными обстоятельствами, заявленное ходатайство ответчика об истребовании дополнительных доказательств удовлетворению не подлежит.

Представитель истца в судебном заседании просил удовлетворить исковые требования.

Иные лица, участвующие в деле, в соответствии со статьей 123 АПК РФ надлежащим образом извещены о дате, времени и месте проведения судебного заседания, явку своих представителей в суд не обеспечили.

На основании части 3 статьи 156 АПК РФ дело рассмотрено в отсутствии представителя ответчика по имеющимся в деле доказательствам.

Изучив материалы дела, суд признает требования истца обоснованными и подлежащими удовлетворению на основании следующего.

Как установлено судом и следует из материалов дела, между истцом и ответчиком заключен договор об условиях деятельности в свободной экономической зоне на территории Республики Крым от 22.07.2015 № 69/15 (далее – договор). 

В соответствии с пунктом 1.1 предметом договора является осуществление Участником предпринимательской и иной деятельности в свободной экономической зоне в соответствии с условиями договора с применением особого режима осуществления предпринимательской и иной деятельности в свободной экономической зоне, а также таможенной процедуры свободной таможенной зоны, а именно:

- рыбоводство (код ОКВЭД 05.02);

- воспроизводство рыбы и водных биоресурсов (код ОКВЭД 05.02.1);

- воспроизводство рыбы и водных, биоресурсов сельскохозяйственными товаропроизводителями (код ОКВЭД 05.02.11);

- воспроизводство рыбы и водных биоресурсов несельскохозяйственными товаропроизводителями (код ОКВЭД 05.02.12);

- предоставление услуг, связанных с воспроизводством рыбы и водных биоресурсов (код ОКВЭД 05.02.2);

- розничная торговля рыбой, ракообразными и моллюсками (код ОКВЭД 52.23);

- розничная торговля рыбой и морепродуктами (код ОКВЭД 52.23.1);

 - розничная торговля консервами из рыбы и морепродуктов (код ОКВЭД 52.23.2); 

- переработка и консервирование рыбо- и морепродуктов (код ОКВЭД 15.20).

Результатом деятельности Участника, указанной в пункте 1.1 договора, будет являться расширение деятельности существующего предприятия  путем внедрения высокорентабельного направления деятельности и создание научно-производственной базы современного поликультурного морского фермерского хозяйства на территории п. Кацивели г. Ялты Республики Крым (пункт 1.2 договора).

Согласно пункту 1.3 договора общий объем капитальных вложений Участника при осуществлении деятельности, указанной в пункте 1.1 договора, составляет не менее 26 923 400 руб.

Участник приобретает статус участника свободной экономической зоны со дня внесения в единый реестр участников свободной экономической зоны записи о включении Участника в указанный реестр (пункт 1.4 договора). 

Пунктом 2.3.2 договора предусмотрена обязанность Участника осуществить на территории свободной экономической зоны капитальные вложения, согласно следующим этапам:

Этап 1: не менее 16 442 200 руб. в срок до конца II квартала 2016 года.

Этап 2: не менее 5 120 200 руб. в срок до конца II квартала 2017 года.

Этап 3: не менее 5 361 000 руб. в срок до конца II квартала 2018 года.

В соответствии с пунктом 2.3.3 договора в первые три года с момента заключения договора осуществить капитальные вложения в сумме не менее 26 923 400 руб.

Согласно пунктам 2.3.6 договора 2.3.6.исполнять требования порядка осуществления контроля за выполнением участниками свободной экономической зоны условий договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне, определенные уполномоченным Правительством Российской Федерации федеральным исполнительной власти.

При проведении органом государственного контроля (надзора), органом муниципального контроля плановой комплексной проверки Участник имеет право:

- Присутствовать при проведении мероприятий по контролю;

- Давать объяснения по вопросам, относящимся к предмету проверки;

- Получать информацию, представление которой предусмотрено нормативными правовыми актами Российской Федерации;

- Знакомиться с результатами мероприятий по контролю и указывать в актах о своем ознакомлении, согласии или несогласии с ними, а также с отдельными действиями должностных лиц органов государственного контроля (надзора), органов муниципального контроля;

- Обжаловать действия (бездействие) должностных лиц органов государственного контроля (надзора), органов муниципального контроля в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

- Участник имеет иные права, предусмотренные законодательством Российской Федерации (пункты 2.4.4-2.4.5 договора). 

Пунктом 3.2 договора установлен срок его заключения до 31.12.2039.

Участник обязуется в срок, не превышающий 15 (пятнадцати) рабочих дней с момента получения соответствующего предписания Уполномоченного органа об устранении нарушений, выявленных в результате контроля за выполнением Участником условий договора, устранить нарушения в порядке, установленном требованием Уполномоченного органа (пункт 2.3.13 договора).

В соответствии с пунктом 3.2 договора, он заключается на срок существования свободной экономической зоны до 31.12.2039.

Пунктом 4.4.5 договора установлено, что он может быть расторгнут по решению суда при установлении в ходе контроля за выполнением Участником условий договора следующих фактов:

4.4.5.1 Неосуществление Участником капитальных вложений в сроки, которые предусмотрены договором;

4.4.5.2 Занижение Участником объема капитальных вложений по сравнению с объемом, предусмотренным договором;

4.4.5.3 Осуществление Участником в свободной экономической зоне предпринимательской деятельности, не предусмотренной договором с применением особенностей осуществления предпринимательской деятельности, установленных Законом № 377-ФЗ.

4.4.5.4 Иные случаи, установленные Законом № 377-Ф3.

Все споры между сторонами в связи с договором, в том числе в связи с его заключением, исполнением, нарушением, прекращением его действия (в том числе расторжением, включая односторонний отказ), его недействительностью, подлежат разрешению в судебном порядке в соответствии с законодательством Российской Федерации (пункт 6.3 договора).

Согласно пункту 1 статьи 14.2 Федерального закона от 29.11.2014 № 377-ФЗ «О развитии Республики Крым и города федерального значения Севастополя и свободной экономической зоне на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя» (далее – Закона № 377-ФЗ) после выполнения условий договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне, но не позднее чем через два месяца со дня истечения первых трёх лет со дня включения лица в единый реестр участников свободной экономической зоны или внесения в указанный реестр информации о заключении с участником свободной экономической зоны другого договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне высший исполнительный орган государственной власти Республики Крым или высший исполнительный орган государственной власти города федерального значения Севастополя проводит в порядке, установленном Правительством Российской Федерации, проверку соответствия деятельности участника свободной экономической зоны требованиям Федерального закона.

Целью осуществления контроля за выполнением участниками положений договоров об условиях деятельности в свободной экономической зоне является обеспечение реализации инвестиционных проектов с соблюдением, в частности, установленных указанными договорами сроков и объёма капитальных вложений.

В соответствии с пунктом 1 распоряжения Совета министров Республики Крым от 31.12.2014 № 1639-р Министерство экономического развития Республики Крым определено уполномоченным органом по управлению свободной экономической зоны на территории Республики Крым. 

Таким образом, Министерство экономического развития Республики Крым является надлежащим исполнительным органом государственной власти Республики Крым по проведению контрольных мероприятий участников свободной экономической зоны.

Правила проведения проверки соответствия деятельности участника свободной экономической зоны на территориях Республики Крым и г. Севастополя, утверждены постановлением Правительства Российской Федерации от 27.06.2019 № 827 (далее – Правила).

Полномочия Министерства по осуществлению мониторинга за исполнением участниками свободной экономической зоны условий договоров регламентированы пунктом 3.137 раздела 3 Положения о Министерстве экономического развития Республики Крым, утверждённого постановлением Совета министров Республики Крым от 27.06.2014 № 142.

Документарная проверка общества была проведена на основании приказа от 25.06.2020 № 223 «О документарной проверке ООО «Яхонт ЛТД».

О дате и месте проведении документарной проверки общество извещено уведомлением о проведении документарной проверки от 25.06.2020 № 15.1/1248 за период с 22.07.2015 по 21.07.2018. Согласно уведомлению, проверка проводится с 17.07.2020 по 07.08.2020, местом проведения указано Министерство экономического развития Республики Крым по адресу: 

<

...>, каб. 433 «а».

Пунктом 15 Правил установлена обязанность участника при проведении проверки подготовить и представить проверяющим лицам подлинники документов, в том числе по перечню, указанному в уведомлении, либо копии указанных документов, заверенных в установленном порядке.

В нарушение требований Правил к установленному сроку запрашиваемые документы обществом представлены не в полном объёме.

В связи с отсутствием документов, подтверждающих исполнение обязательств ответчиком по договору, сделать вывод о достижении цели инвестиционного проекта не представляется возможным.

В ходе проведения проверки в отношении общества составлен акт по результатам документарной проверки соответствия деятельности ООО «Яхонт ЛТД» от 11.08.2020 № 223/15.1 и предписание об устранении выявленного нарушения от 11.08.202 № 1.

Поскольку в установленный Министерством в предписании срок документы представлены не были, истцом в адрес общества направлена претензия от 10.03.2023 №1/01-54/1023 с предложением расторгнуть договор досрочно по соглашению сторон и произвести в течение месяца с момента получения доначисление (уплату) сумм налоговых и иных платежей, ранее не начисленных и неуплаченных в связи с применением особого режима налогообложения.

Поскольку обществом претензия оставлена без ответа, истец обратился с данным иском в арбитражный суд.

В соответствии со статьей 309 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее – ГК РФ) обязательства должны исполняться надлежащим образом в соответствии с условиями обязательства и требованиями закона, иных правовых актов, а при отсутствии таких условий и требований – в соответствии с обычаями или иными обычно предъявляемыми требованиями. 

Односторонний отказ от исполнения обязательства и одностороннее изменение его условий не допускаются, за исключением случаев, предусмотренных Гражданским кодексом Российской Федерации, другими законами или иными правовыми актами (пункту 1 статьи 310 ГК РФ). 

В целях обеспечения устойчивого социально-экономического развития, привлечения инвестиций в развитие действующих и создание новых производств, развития транспортной и иных инфраструктур, туризма, сельского хозяйства и санаторно-курортной сферы, а также повышения уровня и качества жизни граждан, в соответствии с Законом № 377-ФЗ на территориях Республики Крым и города федерального значения Севастополя устанавливается особый правовой режим, определенный в статье 2 данного Федерального закона, и регулируются отношения, возникающие в связи с созданием, функционированием и прекращением функционирования свободной экономической зоны в Республике Крым и городе федерального значения Севастополе.

Статьей 13 Федерального закона № 377-ФЗ предусмотрено, что участник свободной экономической зоны вправе осуществлять предпринимательскую и иную деятельность в свободной экономической зоне с применением особого режима осуществления предпринимательской и иной деятельности в свободной экономической зоне, а также таможенной процедуры свободной таможенной зоны в соответствии с договором об условиях деятельности в свободной экономической зоне. Лицо приобретает статус участника свободной экономической зоны со дня внесения в единый реестр участников свободной экономической зоны записи о включении в единый реестр участников свободной экономической зоны.

В соответствии с пунктом 4 статьи 14.1 Закона № 377-ФЗ при установлении в ходе мониторинга выполнения участником свободной экономической зоны условий договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне фактов нарушения участником свободной экономической зоны условий договора об условиях деятельности в свободной экономической зоне такой договор может быть расторгнут в судебном порядке на основании заявления высшего исполнительного органа государственной власти Республики Крым или высшего исполнительного органа государственной власти города федерального значения Севастополя.

Положениями статьи 13 Закона № 377-ФЗ закреплены императивные условия прекращения права участника свободной экономической зоны осуществлять предпринимательскую и иную деятельность с применением особого режима осуществления предпринимательской и иной деятельности со дня внесения в единый реестр участников свободной экономической зоны записи об исключении участника свободной экономической зоны из указанного реестра.

Статьями 8, 10, 11 Федерального закона № 377-ФЗ регламентированы полномочия высшего исполнительного органа государственной власти Республики Крым или высшего исполнительного органа государственной власти города федерального значения Севастополя, из которых следует, что по решению высшего исполнительного органа государственной власти Республики Крым или высшего исполнительного органа государственной власти города федерального значения Севастополя отдельные полномочия, отнесенные к их компетенции настоящим Федеральным законом, могут быть переданы органам исполнительной власти Республики Крым и органам исполнительной власти города федерального значения Севастополя соответственно.

Согласно пункту 1 статьи 450 ГК РФ изменение и расторжение договора возможны по соглашению сторон, если иное не предусмотрено настоящим кодексом, другими законами или договором. По требованию одной из сторон договор может быть изменен или расторгнут по решению суда при существенном нарушении договора другой стороной; в иных случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, другими законами или договором (пункт 2 статьи 450 ГК РФ).

Из содержания подпункта 4.4.5 договора следует, что он может быть расторгнут по решению суда при установлении в ходе контроля за выполнением Участником условий договора следующих фактов: неосуществление Участником капитальных вложений в сроки, которые предусмотрены договором (пункт 4.4.5.1 договора); занижение Участником объема капитальных вложений по сравнению с объемом, предусмотренным договором (пункт 4.4.5.2 договора); осуществление Участником в свободной экономической зоне предпринимательской деятельности, не предусмотренной договором с применением особенностей осуществления предпринимательской деятельности, установленных Законом № 377-ФЗ (пункт 4.4.5.3 договора); иные случаи, установленные Законом № 377-Ф3 (пункт 4.4.5.4 договора).

Доводы ответчика о приобретении основных средств производства, а именно крана башенного БК-675 стоимостью 9 854 000 руб., лодки ЯЗП 1014 стоимостью 39 850 000 руб. и оборудования УЗВ стоимостью 920 000 руб., ввиду чего общая сумма инвестиций ответчика на территории Республики Крым составила свыше 50 000 000 руб. подлежат отклонению, поскольку обществом в ходе проведения проверки документальных доказательств вышеуказанных приобретений не представлено.

Кроме того, обществом процедура проведения проверки и полномочия по вынесению предписания заявителем в установленном порядке в органе контроля не оспаривались, как это предусмотрено условиями договора (пункт 2.4.4.5) и Правилами.

Представленные в материалы дела договоры купли – продажи (поставки) оборудования от 14.11.2020 № 1, от 21.12.2015 № 1, от 25.12.2015 № 3, договор на ремонт катера от 18.10.2016 № 1, договор хранения от 08.05.2015 № 70 не подтверждают факт их исполнения, а именно оплаты в установленном размере со стороны общества. Также, согласно представленных платежных поручений от 09.11.2014 № 157, от 26.10.2016 № 47, от 05.12.2016 № 55 (нет отметки о списании со счета плательщика), от 20.07.2017 № 83 (нет отметки о списании со счета плательщика), от 12.09.2022 № 45, № 44, от 01.08.2016 № 28, от 23.08.2016 № 32, от 18.10.2016 № 44, от 08.08.2017 № 88, от 30.06.2016 № 26 обществом по вышеуказанным договорам перечислил сумму в размере 1 061 422,36 руб., что значительно меньше, чем предусмотрено договором.

Доказательств о вложении обществом инвестиций по договору на сумму 26 923 400 руб. в материалы дела не представлено.

Ответчик в отзыве подтвердил, что сведения о вышеуказанных инвестициях не были представлены истцу в ходе документальной проверки, поскольку общество в указанное время искало новое место под офис, вследствие неисполнения Совмином установленных законодательством обязательств по предоставлению обществу, как участнику СЭЗ земельного участка.

 В свою очередь, ни договором, ни законодательством обязанность по предоставлению участнику СЭЗ земельного участка на Совмин не возложена.

Ответчик также был не лишен возможности обратиться к проверяющему органу с просьбой продлить сроки для предоставления документов, подтверждающих выполнение условий договора ввиду объективных обстоятельств, однако доказательств такого обращения материалы дела не содержат.

 Ссылка ответчика на препятствование Совмином ведению обществом хозяйственной деятельности на территории Республики Крым, что подтверждается заключением государственного контракта от 20.01.2021 № 75/ЕП-СМР на выполнение строительно – монтажных работ в районе размещения обществом плантации по выращиванию моллюсков документально не подтверждена, поэтому подлежит отклонению.

Таким образом, поскольку ответчиком в нарушение пункта 15 Правил проведения проверки соответствия деятельности участника свободной экономической зоны на территориях Республики Крым и г. Севастополя в установленные сроки, документов, подтверждающих реализацию инвестиционного соглашения не представлено, в связи с чем не представляется возможным сделать вывод об осуществлении или неосуществлении участником капитальных вложений, ввиду чего договор об условиях деятельности в свободной экономической зоне на территории Республики Крым № 69/15 от 22.07.2015 подлежит расторжению, а исковые требования подлежат удовлетворению.

Принимая во внимание, что истец на основании положений статьи 333.37 НК РФ от уплаты государственной пошлины освобожден, а решение суда принято не в пользу ответчика, в соответствии с частью 3 статьи 110 АПК РФ государственная пошлина в размере 6 000 руб. подлежит взысканию в доход федерального бюджета с ответчика.

Руководствуясь статьями 110, 167 – 171, 181 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, суд

РЕШИЛ:

иск удовлетворить полностью.

Расторгнуть договор об условиях деятельности в свободной экономической зоне на территории Республики Крым № 69/15, заключенный 22.07.2015 между Советом министров Республики Крым и обществом с ограниченной ответственностью «Яхонт ЛТД». 

Взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Яхонт ЛТД» (ИНН 

<

***>, ОГРН 

<

***>) в доход федерального бюджета 6 000 руб. государственной пошлины.

Решение вступает в законную силу по истечении месяца со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба, а в случае подачи апелляционной жалобы со дня принятия постановления арбитражным судом апелляционной инстанции.

Решение может быть обжаловано через Арбитражный суд Республики Крым в порядке апелляционного производства в Двадцать первый  арбитражный апелляционный суд в течение месяца со дня принятия решения (изготовления его в полном объеме).

СудьяЕ.А. Дергачев