Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

191124, Санкт-Петербург, ул. Смольного, д.6

http://www.spb.arbitr.ru

 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А56-65063/2020

28 сентября 2020 года

г.Санкт-Петербург

 

Резолютивная часть решения объявлена 25 сентября 2020 года. Полный текст решения изготовлен 28 сентября 2020 года.

 

Арбитражный суд  города Санкт-Петербурга и Ленинградской области

в составе: судьи Терешенкова А.Г.,

 

при ведении протокола судебного заседания секретарем ФИО1, 

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению:

заявитель - Общество с ограниченной ответственностью "Инстант Инвест"

заинтересованное лицо - Северо-Западное Главное управление Центрального Банка РФ 

 

о признании незаконным и отмене постановления №19-29825/3110-1 от 03.07.2020 

при участии

от заявителя: ФИО2,   

от заинтересованного лица: ФИО3,   

 

установил:

Общество с ограниченной ответственностью «Инстант Инвест» (далее - Общество) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании незаконным и отмене постановления Северо-Западного главного управления Центрального банка Российской Федерации (далее - Главное управление, Управление, заинтересованное лицо) о назначении административного наказания от 03.07.2020 № 19-29825/3110-1 (далее -Постановление).

Представитель Общества в судебном заседании поддержал доводы по заявленным требованиям, просил суд удовлетворить их в полном объеме.

Представитель Главного управления возражал против удовлетворения требований Общества по доводам, изложенным в отзыве и дополнениях к нему.

Исследовав материалы настоящего дела, выслушав объяснения явившихся в судебное заседание представителей сторон, оценив представленные доказательства, суд приходит к следующим выводам.

Общество по состоянию на дату совершения административного правонарушения являлось профессиональным участником рынка ценных бумаг (далее - профессиональный участник), осуществлявшим свою деятельность на основании лицензии Банка России от 06.07.2010 на осуществление брокерской деятельности № 040-13188-100000 и лицензии Банка России на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами от 06.07.2020 № 040-13199-001000.

 

Согласно статье 76.6 Федерального закона от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», частям 3 и 4 статьи 42 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг» (далее - Федеральный закон № 39-ФЗ) Банк России разрабатывает и утверждает требования к осуществлению профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, в том числе с учетом вида профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг и характера совершаемых операций, а также устанавливает обязательные для профессиональных участников сроки и порядок составления и представления отчетности, а также другой информации, предусмотренной федеральными законами.

До 22.08.2019 сроки и порядок составления и представления профессиональными участниками отчетности в Банк России были установлены Указанием Банка России от 27.11.2017 № 4621 -У «О формах, сроках и порядке составления и представления отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, организаторов торговли, клиринговых организаций и лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, а также другой информации в Центральный банк Российской Федерации» (далее - Указание   № 4621-У).

Обществом в Банк России была представлена отчетность по состоянию на 30.06.2019 по формам: 0420410 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета», 0420413 «Расчет собственных средств» и 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам» (далее - Отчет).

Согласно отчетности Общества по форме 0420413 «Расчет собственных средств» по состоянию на 30.06.2019, в строке «Требования по обязательствам, предметом которых являются денежные средства (в том числе иностранная валюта)» указанного отчета Обществом отражена сумма в размере 672 289,46 руб.

В целях оценки данных, отраженных в отчетности Общества, Волго-Вятским главным управлением Центрального банка Российской Федерации (далее - Волго-Вятское ГУ Банка России) в адрес Общества было направлено предписание о представлении документов № Т4-26-7/38215 от 06.12.2019 (далее - Предписание), во исполнение которого Обществу надлежало представить расшифровку строки «Требования по обязательствам, предметом которых являются денежные средства (в том числе иностранная валюта)» отчетности по форме 0420413 «Расчет собственных средств» по состоянию на 30.06.2019 с указанием реквизитов документов, явившихся основанием для принятия сумм остатков к расчету собственных средств, с приложением данных документов.

Письмом от 13.12.2019 № 1/131219 Общество представило в Волго-Вятское ГУ Банка России запрошенные документы, а также пояснения, согласно которым в указанной строке отражены требования по незавершенным сделкам РЕПО, заключенным на торгах ПАО «Московская биржа» 27.06.2019 (ценные бумаги ПАО «Лукойл» на сумму 607 896, 90 руб. и ценные бумаги АК «АЛРОСА» (ПАО) на сумму 64 392,56 руб.), с датой исполнения второй части сделок 01.07.2019.

Таким образом, Обществом были совершены сделки РЕПО, по которым у Общества имелись права требования денежных средств за полученные ценные бумаги.

Вместе с тем, Обществом не отражена информация о вышеуказанных ценных бумагах, приобретенных по сделкам РЕПО, в следующих разделах Отчета:

- в подразделе 1.3 «Ценные бумаги, принадлежащие отчитывающейся организации на праве собственности или ином вещном праве» раздела 1 Отчета, в котором подлежит отражению информация в отношении ценных бумаг, принадлежащих Обществу на праве собственности или ином вещном праве, вложения в которые не отражены на балансовых счетах, в том числе приобретенных без первоначального признания по сделкам РЕПО;

- в разделе 3 «Операции с ценными бумагами (кроме векселей), переданными отчитывающейся организацией контрагентам на возвратной основе, в доверительное управление, принятыми отчитывающейся организацией на возвратной основе (репо, заем), а также в отношении которых зафиксировано обременение и (или) ограничено распоряжение» Отчета, в котором подлежит отражению информация в отношении ценных бумаг, принятых Обществом на возвратной основе (по сделкам обратного РЕПО).

Таким образом, неотражение Обществом в Отчете информации о ценных бумагах, приобретенных без первоначального признания по сделкам РЕПО, в подразделе 1.3 Отчета, а также информации об операциях с ценными бумагами, принятыми Обществом на возвратной основе в результате сделок РЕПО, в разделе 3 Отчета, свидетельствует о представлении Обществом в Банк России в составе Отчета недостоверных сведений.

Указанные обстоятельства послужили основанием для возбуждения в отношении Общества дела об административном правонарушении № ТУ-40-ЮЛ-19-29825, по результатам рассмотрения которого Главным управлением вынесено Постановление.

Статьей 19.7.3 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за представление в Банк России недостоверной информации.

Суд считает, что Главным управлением представлены надлежащие, исчерпывающие и применительно к статье 68 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации допустимые доказательства, свидетельствующие о наличии в действиях Общества события и состава административного правонарушения, ответственность за совершение которого предусмотрена статьей 19.7.3 КоАП РФ.

Согласно заявлению о признании Постановления незаконным, Общество полагает, что информация о ценных бумагах ПАО «Лукойл» на сумму 607 896, 90 руб. и ценных бумагах АК «АЛРОСА» (ПАО) на сумму 64 392,56 руб., полученных в результате совершения Обществом 27.06.2019 сделок РЕПО, не подлежала отражению в Отчете, поскольку в результате совершения указанных сделок Общество не приобрело ценные бумаге на праве собственности.

Вместе с тем, в соответствии со статьей 51.3 Федерального закона № 39-ФЗ договором РЕПО является договор, по которому одна сторона (продавец по договору РЕПО) обязуется в срок, установленный этим договором, передать в собственность другой стороне (покупателю по договору РЕПО) ценные бумаги, а покупатель по договору РЕПО обязуется принять ценные бумаги и уплатить за них определенную денежную сумму (первая часть договора РЕПО) и по которому покупатель по договору РЕПО обязуется в срок, установленный этим договором, передать ценные бумаги в собственность продавца по договору РЕПО, а продавец по договору РЕПО обязуется принять ценные бумаги и уплатить за них определенную денежную сумму (вторая часть договора РЕПО).

Согласно пункту 9 Порядка составления отчетности по форме 0420415 «Отчет профессионального участника рынка ценных бумаг по ценным бумагам» (Приложение 1 к Указанию № 4621-У) в подразделе 1.3 данной отчетности раскрывается информация по ценным бумагам, принадлежащим отчитывающейся организации на праве собственности или ином вещном праве.

В соответствии с пунктом 13 указанного порядка в разделе 3 отчетности по форме 0420415 раскрывается, в том числе, информация по ценным бумагам (кроме векселей), в отношении которых у отчитывающейся организации на отчетную дату существуют требования и обязательства по сделкам, заключенным за свой счет на возвратной основе (РЕПО, заем).

Согласно отчетности Общества по форме 0420413 «Расчет собственных средств» по состоянию на 30.06.2019, в строке «Требования по обязательствам, предметом которых являются денежные средства (в том числе иностранная валюта)» указанного отчета Обществом отражена сумма в размере 672 289,46 руб.

Как следует из содержания письма Общества № 1/131219 от 13.12.2019 и приложенных к нему документов, направленных в Волго-Вятское ГУ Банка России в ответ на Предписание, в указанной строке отражены требования по незавершенным сделкам РЕПО, совершенным Обществом на торгах ПАО «Московская биржа» 27.06.2019, а именно: по сделке РЕПО (покупке) в отношении ценных бумаг ПАО «Лукойл» на сумму 607 896, 90 руб. и по сделке РЕПО (покупке) в отношении ценных бумаги АК «АЛРОСА» (ПАО) на сумму 64 392,56 руб. При этом, согласно комментариям Общества, изложенным в данном письме, вторая часть указанных сделок (продажа) подлежала исполнению 01.07.2019.

Таким образом, по состоянию на 30.06.2019 у Общества в результате совершения сделок РЕПО на праве собственности имелись ценные бумаги вышеуказанных эмитентов и, следовательно, информация о них подлежала отражению в подразделе 1.3 и в разделе 3 Отчета. Вместе с тем, информация о данных ценных бумагах Обществом в Отчете не указана.

Учитывая изложенное следует признать, что Отчет содержит недостоверную информацию. Таким образом, в действиях Общества имеется событие и состав административного правонарушения, ответственность за которое установлена статьей 19.7.3 КоАП РФ.

Относительно довода Общества о возможности замены административного штрафа на предупреждение Суд считает необходимым отметить следующее.

При вынесении Постановления Главным управлением был рассмотрен вопрос о возможности назначения Обществу административного наказания в виде предупреждения.

В соответствии с частью 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ являющимся субъектами малого и среднего предпринимательства юридическим лицам за впервые совершенное административное правонарушение, выявленное в ходе осуществления государственного контроля (надзора), муниципального контроля, в случаях, если назначение административного наказания в виде предупреждения не предусмотрено соответствующей статьей раздела II КоАП РФ или закона субъекта Российской Федерации об административных     правонарушениях,     административное     наказание     в     виде административного штрафа подлежит замене на предупреждение при наличии обстоятельств, предусмотренных частью 2 статьи 3.4 КоАП РФ.

Согласно части 2 статьи 3.4 КоАП РФ предупреждение устанавливается за впервые совершенные административные правонарушения при отсутствии причинения вреда или возникновения угрозы причинения вреда жизни и здоровью людей, объектам животного и растительного мира, окружающей среде, объектам культурного наследия (памятникам истории и культуры) народов Российской Федерации, безопасности государства, угрозы чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, а также при отсутствии имущественного ущерба.

С учетом взаимосвязанных положений части 2 статьи 3.4 и части 1 статьи 4.1.1 КоАП РФ возможность замены наказания в виде административного штрафа предупреждением допускается при наличии совокупности всех обстоятельств, указанных в части 2 статьи 3.4 КоАП РФ.

Согласно сведениям, содержащимся в Едином реестре субъектов малого и среднего предпринимательства, размещенном на официальном сайте Федеральной налоговой службы (www.nalog.ru), Общество 01.08.2016 было включено в указанный реестр в качестве субъекта малого предпринимательства.

 Вместе с тем, постановлением по делу об административном правонарушении от 08.05.2019 № ТУ-40-ЮЛ-19-8331/3140-1 (вступило в законную силу 28.05.2019) Главным управлением была установлена вина Общества в совершении административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 19.7.3 КоАП РФ.

Таким образом, возможность замены административного наказания в виде штрафа на предупреждение в соответствии с положениями статьи 4.1.1 КоАП РФ у Главного управления отсутствовала.

Данная позиция Главного управления соответствует позиции, изложенной в пункте 43 Обзора судебной практики Верховного Суда Российской Федерации № 4 (2018) (утвержден Президиумом Верховного Суда Российской Федерации 26.12.2018), согласно которой помимо прочих условий, установленных статьей 4.1.1 КоАП РФ для возможности замены административного штрафа на предупреждение, основополагающим условием для применения указанной нормы КоАП РФ является то обстоятельство, что административное правонарушение совершено впервые, то есть преференция, предусмотренная статьей 4.1.1 КоАП РФ, является исключительной.

Таким образом, Главное управление правомерно и обоснованно пришло к выводу о невозможности    назначения    Обществу    административного    наказания    в    виде предупреждения.

Процессуальных нарушений в ходе привлечения Общества к административной ответственности судом не установлено, срок давности привлечения к административной ответственности, установленный статьей 4.5 КоАП РФ не пропущен.

На основании изложенного Арбитражный суд, руководствуясь частью 6 статьи 205 АПК РФ, признаёт наличие в действиях общества состава административного правонарушения, ответственность за которое предусмотрена статьей 19.7.3 КоАП РФ.

Рассмотрев материалы дела, суд считает, что имеются основания для применения ст. 2.9 КоАП РФ,

Статьей 2.9 КоАП РФ предусмотрена возможность освобождения от административной ответственности при малозначительности совершенного административного правонарушения.

Малозначительным административным правонарушением является действие или бездействие, хотя формально и содержащее признаки состава административного правонарушения, но с учетом характера совершенного правонарушения и роли правонарушителя, размера вреда и тяжести наступивших последствий не представляющее существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Из вышеизложенного следует, что категория малозначительности относится к числу оценочных, в связи с чем определяется в каждом конкретном случае исходя из обстоятельств совершенного правонарушения.

Пленум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в пункте 18 Постановления от 02.06.2004 N 10 "О некоторых вопросах, возникших в судебной практик при рассмотрении дел об административных правонарушениях" дал разъяснение, согласно которому при квалификации правонарушения в качестве малозначительного судам необходимо исходить из оценки конкретных обстоятельств его совершения. Малозначительность правонарушения имеет место при отсутствии существенной угрозы охраняемым общественным отношениям.

Суд, оценив в соответствии с положения статьи 71 АПК РФ доказательства, пришел к выводу о наличии оснований для применения к рассматриваемым правоотношениям положений статьи 2.9 КоАП РФ, поскольку совершенное Обществом правонарушение не создало существенной угрозы охраняемым правоотношениям и не повлекло за собой нарушения прав и интересов граждан и государства.

Руководствуясь статьями 167-170, 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

решил:

Признать незаконным и отменить постановление №19-29825/3110-1 от 03.07.2020 Северо-Западного Главного управления Центрального Банка РФ.

 

Решение может быть обжаловано в Тринадцатый арбитражный апелляционный суд в течение  10 дней со дня принятия.

 

Судья                                                                           Терешенков А.Г.