АРБИТРАЖНЫЙ  СУД  СЕВЕРО-КАВКАЗСКОГО  ОКРУГА

Именем Российской Федерации

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 

арбитражного суда кассационной инстанции

Дело № А20-410/2021

г. Краснодар

17 июля 2023 года

Резолютивная часть постановления объявлена 13 июля 2023 года.

Постановление изготовлено в полном объеме 17 июля 2023 года.

 

Арбитражный суд Северо-Кавказского округа в составе председательствующего Маркиной Т.Г., судей Денека И.М. и Мацко Ю.В., в отсутствие в судебном заседании лиц, участвующих в деле, извещенных о времени и месте судебного заседания, в том числе путем размещения информации на официальном сайте арбитражного суда в информационно-телекоммуникационной сети Интернет, рассмотрев кассационную жалобу ФИО1 на постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.05.2023 по делу № А20-410/2021 (Ф08-6644/2023), установил следующее.

В рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ФИО2 (далее – должник) ФИО1 (далее – кредитор) обратился в суд с заявлением о включении в реестр требований кредиторов должника в составе третьей очереди задолженность в размере 6 млн рублей.

Определением от 07.12.2022 суд включил требования кредитора в реестр требований кредиторов должника в составе третьей очереди в размере 6 млн рублей.

Постановлением апелляционного суда от 17.05.2023 определение суда от 07.12.2022 отменено, в удовлетворении заявления кредитора о включении в реестр требований кредиторов должника задолженности в размере 6 млн рублей отказано.

В кассационной жалобе кредитор просит постановление апелляционного суда отменить, определение суда оставить в силе. Податель жалобы полагает, что суд апелляционной инстанции неверно установил обстоятельства рассматриваемого спора. Кредитор представил все необходимые документы, подтверждающие наличие у должника задолженности в указанном размере.

В отзыве на кассационную жалобу конкурсный кредитор ФИО3 просит оставить постановление суда апелляционной инстанции без изменения, указывая на его законность и обоснованность.

Арбитражный суд Северо-Кавказского округа, изучив материалы дела, проверив законность судебного акта, оценив доводы кассационной жалобы и отзыва на нее, считает, что жалоба не подлежит удовлетворению по следующим основаниям.

Как видно из материалов дела, решением суда от 21.10.2021 должник признан несостоятельным (банкротом), в отношении него введена процедура реализации имущества, финансовым управляющим должника утвержден ФИО4.

30 марта 2020 года кредитор и должник заключили договор займа № 1, по которому кредитор передал должнику денежные средства в размере 6 млн рублей, а должник обязался вернуть указанную сумму не позднее 30.09.2020.

Так как задолженность не погашена, кредитор обратился с заявлением в суд.

Удовлетворяя заявленные требования, суд первой инстанции счел наличие задолженности у должника перед кредитором подтвержденной надлежащими доказательствами.

Оценив представленные в материалы дела доказательства в совокупности и взаимосвязи в порядке статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, апелляционный суд отменил определение первой инстанции и отказал кредитору в удовлетворении заявленных требований, правомерно руководствуясь следующим.

В силу положений статей 71, 100, 142 Федерального закона от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее – Закон о банкротстве) при установлении требований кредиторов в деле о банкротстве установленными могут быть признаны только требования, в отношении которых представлены достаточные доказательства наличия и размера задолженности. Целью проверки судом обоснованности требований является недопущение включения в реестр необоснованных требований, поскольку такое включение приводит к нарушению прав и законных интересов кредиторов, имеющих обоснованные требования, а также должника и его учредителей (участников).

Согласно постановлению Президиума Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 04.10.2011 № 6616/11 при наличии сомнений в действительности договора займа суд не лишен права истребовать от заимодавца документы, подтверждающие фактическое наличие у него денежных средств в размере суммы займа к моменту их передачи должнику (в частности, о размере его дохода за период, предшествующий заключению сделки); сведения об отражении в налоговой декларации, подаваемой в соответствующем периоде, сумм, равных размеру займа или превышающих его; о снятии такой суммы со своего расчетного счета (при его наличии), а также иные (помимо расписки) доказательства передачи денег должнику. 

Вместе с тем при наличии сомнений в реальности договора займа исследованию также подлежат доказательства, свидетельствующие об операциях должника с этими денежными средствами (первичные бухгалтерские документы или банковские выписки с расчетного счета должника), в том числе об их расходовании. 

В силу пункта 26 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 22.06.2012 № 35 «О некоторых процессуальных вопросах, связанных с рассмотрением дел о банкротстве» при оценке достоверности факта наличия требования, основанного на передаче должнику наличных денежных средств, подтверждаемого только его распиской или квитанцией к приходному кассовому ордеру, суду надлежит учитывать среди прочего следующие обстоятельства: позволяло ли финансовое положение кредитора (с учетом его доходов) предоставить должнику соответствующие денежные средства, имеются ли в деле удовлетворительные сведения о том, как полученные средства были истрачены должником, отражалось ли получение этих средств в бухгалтерском и налоговом учете и отчетности и т.д.

При этом апелляционный суд указал, что вопреки применимому в рамках дел о несостоятельности (банкротстве) повышенному стандарту доказывания, суд первой инстанции необоснованно не установил наличие оснований для применения к рассматриваемому спору статей 10, 168 и 170 Гражданского кодекса Российской Федерации. 

Проанализировав имеющиеся в материалах дела документы, подтверждающие финансовую возможность кредитора предоставить должнику займ, апелляционный суд указал, что расходные кассовые ордера от 07.02.2020, 11.02.2020, 13.02.2020, 17.02.2020, 20.02.2020, 24.02.2020, 03.03.2020, 05.03.2020 на общую сумму 4 983 тыс. рублей не могут служить допустимым доказательством совершения финансовой операции, так как в них отсутствуют подписи уполномоченного лица. 

Как следует из выписки по счету ООО «Арт-Декор», на счет кредитора безналично зачислены денежные средства в общей сумме 460 тыс. рублей (10.02.2020 зачислено350 тыс. рублей; 27.02.2020 – 110 тыс. рублей), что опровергает довод кредитора о том, что со счета ООО «Арт-Декор» на его счет зачислены денежные средства в размере 1 088 тыс. рублей. Таким образом, кредитор не подтвердил источник происхождения средств в сумме 628 тыс. рублей.

Как следует из отчета о финансовых результатах ООО «АртДекор» за 2019 год, чистая прибыль предприятия составила всего 141 тыс. рублей. Иные средства указаны в отчете как затраты на приобретение и реализацию продукции.

С учетом изложенного кредитор сомнения о мнимости договора не опроверг, не представил суду достаточных доказательств, подтверждающих реальный характер заявленных отношений.

При таких обстоятельствах суд апелляционной инстанции сделал обоснованный вывод о том, что данная задолженность является фиктивной и направлена на уменьшение конкурсной массы должника. Поскольку документально не подтверждена финансовая возможность кредитора, следует признать верным вывод суда о мнимом характере сделки, совершенной лишь для вида, без намерения создать соответствующие ей правовые последствия, и ее недействительности (ничтожности) в силу статей 10, 168 и 170 Гражданского кодекса Российской Федерации. 

Анализ материалов дела свидетельствует о том, что выводы апелляционного суда соответствуют фактическим обстоятельствам и имеющимся в деле доказательствам, основаны на правильной системной оценке подлежащих применению норм материального права, отвечают правилам доказывания и оценки доказательств (часть 1 статьи 65, части 1 – 5 статьи 71 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации).

Доводы кассационной жалобы не опровергают выводы суда апелляционной инстанции, не подтверждаются материалами дела, являлись предметом рассмотрения в суде апелляционной инстанции и правомерно отклонены, по существу направлены на переоценку доказательств, которые суд оценил с соблюдением норм главы 7 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. 

Нормы права при рассмотрении дела применены правильно. Нарушения процессуальных норм, влекущие безусловную отмену обжалуемого судебного акта (часть 4 статьи 288 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации), не установлены. Основания для удовлетворения кассационной жалобы отсутствуют. 

Руководствуясь статьями 274, 286 – 290 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Арбитражный суд Северо-Кавказского округа 

 

ПОСТАНОВИЛ:

постановление Шестнадцатого арбитражного апелляционного суда от 17.05.2023 по делу № А20-410/2021 оставить без изменения, кассационную жалобу – без удовлетворения. 

Постановление вступает в законную силу со дня его принятия и может быть обжаловано в Судебную коллегию Верховного Суда Российской Федерации в срок, не превышающий двух месяцев со дня его принятия, в порядке, предусмотренном статьей 291.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

 

Председательствующий                                                                                           Т.Г. Маркина

Судьи                                                                                                                         И.М. Денека

                                                                                                                                    Ю.В. Мацко