Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело №А40-64582/23-149-549

г. Москва

27 июля 2023 года

Резолютивная часть решения объявлена 24 июля 2023 года

Решение в полном объеме изготовлено 27 июля 2023 года

 

Арбитражный суд в составе судьи Кузина М.М.

при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1

рассмотрев в открытом судебном заседании дело по заявлению ООО ФК «Центр» (454084, 

<

...>, помещ. 104, офис 330Б, ОГРН: 

<

***>, Дата присвоения ОГРН: 27.07.2021, ИНН: 

<

***>)

к Банку России

третьи лица: Росфинмониторинг, Банк ВТБ (ПАО)

об обязании

с участием:

от заявителя: ФИО2 (генеральный директор, решение от 22.09.2022)

от ответчика: ФИО3 (дов. от 03.09.2020 №ДВР20-001/265), ФИО4 (дов. от 18.07.2023 №ДВР23-014/112)

от 3-го лица: не явился, извещен 

 

УСТАНОВИЛ:

ООО ФК «Центр»  (далее – заявитель) обратилось в Арбитражный суд г. Москвы с заявлением о признании незаконными принятых Центральным Банком Российской Федерации (далее – ответчик, Банк России) мер, предусмотренных п. 5 ст. 7.7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

Заявитель поддержал требования в полном объеме по доводам, изложенным в заявлении и мнении на отзыв.

Ответчик против удовлетворения требований возражал по доводам, изложенным в отзыве.

Представители третьих лиц в судебное заседание не явились, в материалах дела имеются документы, подтверждающие их надлежащее извещение о времени и месте судебного разбирательства. Суд счел возможным рассмотреть дело без участия третьих лиц в порядке, предусмотренном ст.156 АПК РФ.

Информация о принятии заявления к производству, движении дела, о времени и месте судебного заседания размещена арбитражным судом на официальном сайте Арбитражного суда г. Москвы в информационно -телекоммуникационной сети "Интернет", в соответствии с порядком, установленным статьей 121 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Изучив материалы дела, выслушав доводы заявителя и ответчика, оценив относимость, допустимость, достоверность каждого доказательства в отдельности, а также достаточность и взаимную связь доказательств в их совокупности на основании ст.71 АПК РФ, суд установил, что требования заявителя не подлежат удовлетворению по следующим основаниям.

Судом проверено и установлено, что процессуальный срок, предусмотренный ст. 198 АПК РФ, заявителем соблюден.

В соответствии со ст. 198 АПК РФ, граждане, организации и иные лица вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании недействительными ненормативных правовых актов, незаконными решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц, если полагают, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решение и действие (бездействие) не соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и нарушают их права и законные интересы в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности, незаконно возлагают на них какие-либо обязанности, создают иные препятствия для осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

В соответствии с частью 4 статьи 200 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных правовых актов и действий государственных органов, должностных лиц арбитражный суд в судебном заседании осуществляет проверку оспариваемого акта, оспариваемых действий и устанавливает их соответствие закону или иному нормативному правовому акту, а также устанавливает, нарушают ли оспариваемый акт и действия права и законные интересы заявителя в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности.

В соответствии со ст. 13 ГК РФ, п. 6 Постановления Пленума ВС и Пленума ВАС РФ от 01.07.1996 №6/8 «О некоторых вопросах, связанных с применением части первой Гражданского кодекса Российской Федерации», основанием для принятия решения суда о признании ненормативного акта недействительным, является, одновременно как несоответствие его закону или иному нормативно-правовому акту, так и нарушение указанным актом гражданских прав и охраняемых интересов граждан или юридических лиц, обратившихся в суд с соответствующим требованиям.

Таким образом, в круг обстоятельств подлежащих установлению при рассмотрении дел об оспаривании ненормативных актов, действий (бездействий) госорганов входит проверка соответствия оспариваемого акта закону или иному нормативно-правовому акту и проверка факта нарушения оспариваемым актом, действием (бездействием) прав и законных интересов заявителя.

Как следует из заявления, в сентябре 2022 года от Банка ВТБ (ПАО), в котором у Заявителя открыты расчетные счета, было получено уведомление без номера и даты об отнесении Заявителя к группе высокого уровня риска совершения подозрительных операций и применении Банком мер на основании п.5 ст.7.7. Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». В этот же день Банком ВТБ (ПАО) было прекращено дистанционное банковское обслуживание и заблокированы расчетные счета.

07.12.2022 Заявителем в адрес Межведомственной комиссии, созданной при Банке России, было направлено заказным письмом с уведомлением заявление об отсутствии оснований для применения Банком мер на основании п.5 ст.7.7 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» с приложением копий документов.

Также данное заявление с приложениями было направлено посредством Интернет-приемной Банка России.

13.01.2023 Межведомственной комиссией по заявлению ООО «ФК «Центр» было принято решение о наличии оснований для применения к Заявителю установленных мер, о чем в адрес Заявителя в электронном виде направлено сообщение от 13.01.2023 №59-5-1/1325.

Посчитав указанные действия Банка России незаконными, Заявитель обратился в Арбитражный суд г. Москвы с настоящим заявлением.

В обоснование заявленных требований ООО ФК «Центр» указывает, что подозрительных операцией Общество не совершает, ведет обычную хозяйственную деятельность.

Отказывая в удовлетворении требований ООО ФК «Центр», суд  исходит из следующего.

Согласно статье 9.1 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» (далее - Закон о Банке России) при осуществлении оценки степени (уровня) риска совершения подозрительных операций клиентами кредитных организаций - юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями), зарегистрированными в соответствии с законодательством Российской Федерации, Банк России относит каждое такое юридическое лицо (каждого такого индивидуального предпринимателя) к одной из трех групп риска совершения подозрительных операций в зависимости от следующих степеней (уровней) риска совершения им подозрительных операций: низкая степень (уровень) риска совершения подозрительных операций; средняя степень (уровень) риска совершения подозрительных операций; высокая степень (уровень) риска совершения подозрительных операций.

Банк России относит юридических лиц (индивидуальных предпринимателей), зарегистрированных в соответствии с законодательством Российской Федерации, к группам риска совершения подозрительных операций на основании критериев, которые определяются Банком России по согласованию с федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим функции по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения, и утверждаются Советом директоров (далее - Критерии).

Критерии установлены Решением Совета директоров Банка России от 24.06.2022, опубликованным 01.07.2022 на официальном сайте Банка России в сети «Интернет» http://www.cbr.ru/.

На основании пункта 18.8 статьи 4 и статьи 9.1 Закона о Банке России Банком России проведена оценка степени (уровня) риска совершения подозрительных операций в отношении ООО ФК «Центр», по результатам которой 12.08.2022 Заявитель отнесен к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций (далее - группа высокого риска).

В соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 7.6 Федерального закона от 07.08.2001 №115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон №115-ФЗ) информация об отнесении Заявителя к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций направлена Банком России в кредитные организации 12.08.2022.

Пунктом 5 статьи 7.7 Закона №115-ФЗ предусмотрено, что при осуществлении внутреннего контроля кредитная организация, использующая информацию Центрального банка Российской Федерации, предусмотренную абзацем вторым пункта 1 статьи 7.6 Закона №115-ФЗ, в отношении клиента-юридического лица, зарегистрированного в соответствии с законодательством Российской Федерации, который отнесен кредитной организацией и Центральным банком Российской Федерации к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, применяет следующие меры (далее - меры):

- не проводит операции по списанию денежных средств с банковского счета (вклада, депозита), по уменьшению остатка электронных денежных средств, не осуществляет переводы денежных средств с использованием сервиса быстрых платежей платежной системы Банка России, операции выдачи наличных денежных средств, за исключением случаев, предусмотренных пунктом 6 настоящей статьи, а также операции с иным имуществом;

- не выдает при расторжении договора банковского счета (вклада, депозита) остаток денежных средств на счете либо не перечисляет его на другой счет такого клиента или на счет третьего лица по указанию такого клиента, за исключением случаев, предусмотренных абзацами седьмым и десятым пункта 6 настоящей статьи;

- прекращает обеспечение возможности использования таким клиентом электронного средства платежа.

Согласно информации, представленной Банком ВТБ (ПАО) в Банк России, при приёме на обслуживание Заявитель отнесен Банком ВТБ (ПАО) к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, 14.08.2022 в отношении Заявителя применены меры и 19.08.2022 Банком ВТБ (ПАО) направлено Заявителю уведомление о применении мер.

Таким образом, применение к Заявителю мер осуществлено на основании императивного требования пункта 5 статьи 7.7 Закона №115-ФЗ.

В соответствии с пунктом 1 статьи 7.8 Закона №115-ФЗ в случае получения юридическим лицом, зарегистрированным в соответствии с законодательством Российской Федерации, указанной в абзаце первом пункта 8 статьи 7.7 Закона №115-ФЗ информации о применении к нему мер и об отнесении Центральным банком Российской Федерации такого юридического лица к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций такое юридическое лицо вправе обратиться с заявлением об отсутствии оснований для применения к нему мер, с приложением при необходимости пояснений, документов и (или) сведений (далее - заявление об отсутствии оснований) в указанную в пункте 13.5 статьи 7 Закона №115-ФЗ межведомственную комиссию, созданную при Банке России (далее -межведомственная комиссия).

На основании указанных норм Заявитель обратился в межведомственную комиссию.

Межведомственной комиссией в рамках полномочий, предусмотренных Законом №115-ФЗ, Заявление рассмотрено и в соответствии с абзацем первым пункта 2 статьи 7.8 Закона №115-ФЗ принято решение о наличии оснований для применения Банком к Заявителю мер (далее - Решение), о чем Заявитель на основании абзаца 2 пункта 13.6 статьи 7 Закона №115-ФЗ уведомлен письмом от 13.01.2023 №59-5-1/1325.

При рассмотрении вопроса об обоснованности применения Банком к Заявителю мер межведомственной комиссией приняты во внимание следующие обстоятельства.

1. Операции Заявителя по банковским счетам, открытым ему в ПАО Банк «ФК Открытие», АО «АЛЬФА-БАНК» соответствовали критерию, указанному в абзаце 20 пункта 1.2 Критериев - наличие (отсутствие) по банковским счетам операций, имеющих транзитный характер (остатки денежных средств на счете отсутствуют либо незначительны по сравнению с объемами операций, обычно проводимыми клиентом по банковским счетам):

- зачисляемые на банковские счета Заявителя денежные средства переводились в адрес ООО «МЕГАЛЭНД» и ООО «КЕРНЕСС» за информационно-консультационные услуги, ООО «МЕРКУРИИ» за ремонт офисных помещений; общая сумма операций Заявителя по переводу денежных средств в адрес указанных контрагентов составила 1 258 880 рублей (66% от общего дебетового оборота Заявителя (за исключением переводов между собственными счетами));

- с указанных счетов Заявителя уплата налогов в бюджет Российской Федерации осуществлялась в незначительных объемах, не сопоставимых с масштабом его деятельности;

- с указанных счетов Заявителя не производились выплаты заработной платы работникам Заявителя, а также связанные с ними перечисления по налогу на доходы физических лиц и страховым взносам.

2. Операции Заявителя с денежными средствами соответствовали критерию, указанному в абзаце 23 пункта 1.2 Критериев - объем и количество операций по расчетам с юридическими лицами (индивидуальными предпринимателями), которые Банком России отнесены к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций, а также доля таких операций в общем объеме операций по банковским счетам юридического лица (индивидуального предпринимателя):

- основной контрагент Заявителя по списанию денежных средств ООО «МЕРКУРИЙ» отнесен Банком России к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций.

3. Операции, связанные с ведением реальной хозяйственной деятельности, осуществлялись Заявителем в объемах, не сопоставимых с масштабом его деятельности, что соответствует критерию, указанному в абзаце 9 пункта 1.2 Критериев- объем и количество платежей, подтверждающих хозяйственную деятельность (заработная плата, хозяйственные расходы, связь, аренда и тому подобное):

- согласно представленным кредитными организациями выпискам по счетам Заявителя за период с 01.01.2022 по 12.01.2023, в ПАО Банк «ФК Открытие», АО «АЛЬФА-БАНК» Заявителем совершены операции с денежными средствами, сопровождающие хозяйственную деятельность, на общую сумму 67 746 руб., что составило 3,5% от общего дебетового оборота Заявителя (за исключением переводов между собственными счетами). По банковским счетам Заявителя, открытым в ПАО Банк «ФК Открытие», АО «АЛЬФА-БАНК», АКБ «Абсолют Банк» (ПАО), Банке ВТБ (ПАО), АО КБ «Модульбанк», ПАО Сбербанк, ПАО РОСБАНК, АО «Райффайзенбанк», ПАО «Промсвязьбанк», АО «ОТП Банк», операции по выплате заработной плате, оплате аренды и другие хозяйственные операции не проводились.

4. Заявитель осуществлял обязательные платежи в бюджетную систему Российской Федерации в минимальном объеме, не соответствующем масштабу его деятельности. Так, согласно представленным кредитными организациями выпискам по счетам, открытым Заявителем в ПАО Банк «ФК Открытие», АО «АЛЬФА-БАНК», АКБ «Абсолют Банк» (ПАО) за период с 01.01.2022 по 12.01.2023 Заявителем уплачены налоги и иные обязательные платежи в бюджет Российской Федерации и государственные внебюджетные фонды на общую сумму 7 634 руб. (НДС в размере 5 568 руб.; налог на прибыль организаций в размере 838 руб., ЕНП в размере 1 228 руб.), что составило 0,4% от общего дебетового оборота Заявителя (за исключением переводов между собственными счетами). Таким образом, значение налоговой нагрузки Заявителя (соотношение объема уплаченных Заявителем в бюджет и внебюджетные фонды налоговых и иных обязательных платежей с объемами проведенных операций по счетам Заявителя) является минимальным, что соответствует критерию, указанному в абзаце 29 пункта 1.1 Критериев - значение налоговой нагрузки (соотношение объема уплаченных в бюджет и внебюджетные фонды налоговых и иных обязательных платежей с объемами проведенных операций по счетам юридического лица (индивидуального предпринимателя).

5. В отношении одних из основных контрагентов Заявителя по списанию денежных средств ООО «МЕГАЛЭНД» и ООО «КЕРНЕСС» установлены следующие обстоятельства.

5.1. Наличие признаков отсутствия ведения реальной хозяйственной деятельности:

- короткий срок предпринимательской деятельности (дата регистрации ООО «МЕГАЛЭНД» - 04.07.2022; дата регистрации ООО «КЕРНЕСС» -11.07.2022;

- отсутствие по счетам данных контрагентов Заявителя операций по уплате в бюджет Российской Федерации и (или) государственные внебюджетные фонды налогов и сборов;

- согласно сведениям, размещенным на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», данные о местонахождении ООО «МЕГАЛЭНД» и его руководителе являются недостоверными; данные о руководителе ООО «КЕРНЕСС» являются недостоверными.

5.2. Совершение подозрительных операций, соответствующих критериям, указанным в абзацах 16, 17, 20 и 23 пункта 1.2 Критериев:

- на банковские счета ООО «МЕГАЛЭНД» и ООО «КЕРНЕСС» денежные средства поступали от юридических лиц, которые отнесены Банком России к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций;

- полученные указанными контрагентами Заявителя денежные средства в последующем снимались в наличной форме с использованием банковских корпоративных карт, а также перечислялись на счета юридических и физических лиц в целях получения денежных средств в наличной форме;

- операции ООО «МЕГАЛЭНД» и ООО «КЕРНЕСС» имели признаки подозрительных транзитных операций.

6. Согласно сведениям, размещенным на официальном сайте Федеральной налоговой службы в информационно-телекоммуникационной сети «Интернет», среднесписочная численность работников Заявителя за 2022 год составляет 0 человек. Также согласно представленному Заявителем в межведомственную комиссию расчету по страховым взносам за 9 месяцев 2022 года (форма по КНД 1151111) количество застрахованных лиц Заявителя - 1 человек (руководитель Заявителя). Таким образом, Заявитель не обладает достаточными для выполнения своих обязательств трудовыми ресурсами.

С учетом изложенного, рассмотрев все представленные Заявителем и Банком ВТБ (ПАО) документы и сведения, а также иную имеющуюся информацию, межведомственная комиссия сделала вывод о том, что взаимодействие Заявителя с его контрагентами направлено на создание искусственного (формального) документооборота и совершение подозрительных транзитных операций, направленных на получение денежных средств в наличной форме в интересах третьих лиц.

Таким образом, суд соглашается с позицией Банка России, что отнесение Заявителя к группе высокой степени (уровня) риска совершения подозрительных операций и применение к Заявителю мер, предусмотренных пунктом 5 статьи 7.7 Закона №115-ФЗ является законным и обоснованным.

Следовательно, в данном случае отсутствуют основания, предусмотренные ст.13 ГК РФ и ч.1 ст.198 АПК РФ, которые одновременно необходимы для признания ненормативного акта органа, осуществляющего публичные полномочия, недействительным, а решения или действия незаконными.

Согласно части 3 статьи 201 АПК РФ в случае, если арбитражный суд установит, что оспариваемый ненормативный правовой акт, решения и действия (бездействие) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц соответствуют закону или иному нормативному правовому акту и не нарушают права и законные интересы заявителя, суд принимает решение об отказе в удовлетворении заявленного требования.

Доводы заявителя, изложенные в заявлении, не находят своего подтверждения в материалах дела и не могут служить основанием для удовлетворения заявленных требований.

Судебные расходы, связанные с оплатой государственной пошлины, подлежат распределению в соответствии со ст. 110 АПК РФ.

На основании изложенного и руководствуясь ст.ст.65, 167-170, 176, 181, 200, 201 АПК РФ, суд

РЕШИЛ:

В удовлетворении заявления ООО ФК «Центр» - отказать.

Проверено на соответствие требованиям действующего законодательства.

Решение может быть обжаловано в течение месяца с даты принятия в Девятый арбитражный апелляционный суд.

 

Судья:                                                                                                             М.М. Кузин