АРБИТРАЖНЫЙ СУД РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН

ул.Ново-Песочная, д.40, г.Казань, Республика Татарстан, 420107

E-mail: info@tatarstan.arbitr.ru

http://www.tatarstan.arbitr.ru

тел. (843) 533-50-00

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

г. КазаньДело № А65-29129/2019 

Дата принятия решения –  25 декабря 2019 года.

Дата объявления резолютивной части –  19 декабря 2019 года.

Арбитражный суд Республики Татарстан в составе судьи  Хамитова З.Н.,при ведении протокола судебного заседания помощником судьи Мальковой Е.В. рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению Публичного акционерного общества "Татфондбанк" в лице конкурсного управляющего Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов", г.Казань к ликвидатору ООО «Студия Абрис» ФИО1, г.Казань о признании незаконным действий ликвидатора, с привлечением к участию в деле в качестве третьего лица без самостоятельных требований ИФНС №18 по г.Казани 

При участии:

От заявителя – ФИО2  по доверенности от 22.04.2019

От ответчика – ФИО3 по доверенности от 09.07.2019

От третьего лица – не явились извещены.

УСТАНОВИЛ

Публичное акционерное общество "Татфондбанк" в лице конкурсного управляющего - Государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов", г. Казань обратилось в Арбитражный суд Республики Татарстан с иском к ликвидатору ООО «Студия Абрис» ФИО1, г.Казань о признании незаконным действий ликвидатора, с привлечением к участию в деле в качестве третьего лица без самостоятельных требований ИФНС №18 по г.Казани.

Представитель заявителя на судебном заседании заявленные требования поддержала.

Представитель ответчика заявление не признал, указав, что истец не обращался с требованием о необходимости учета задолженности в ходе ликвидации. В связи с этим ликвидатору не было известно о задолженности, процедура ликвидации Общества не была нарушена.

Третье лицо в судебное заседание не явилось, извещено.

Как следует из материалов дела, 26.06.2018 МИФНС № 18 по РТ была внесена запись 2181690907363 о принятии ООО «Студия Абрис» решения о ликвидации и назначении ликвидатора.

ООО «Студия Абрис» опубликовало сообщение в «Вестник государственной регистрации» №28(693) от 18.07.2018 / 180 о том, что решением № 1 участника ООО «Студия Абрис» от 08.06.2018 г. принято решение о ликвидации ООО «Студия Абрис».

Обязанности по осуществлению ликвидации ООО «Студия Абрис» возложены на ликвидатора ФИО1.

В дальнейшем 01.10.2018 ООО «Студия Абрис» представило в регистрирующий орган Уведомление о составлении промежуточного ликвидационного баланса. Инспекцией было принято решение о государственной регистрации от 15.10.2018, на основании которого в ЕГРЮЛ была внесена запись за ГРН 6181690331157 о составлении промежуточного ликвидационного баланса.

01.11.2018 Межрайонной инспекцией Федеральной налоговой службы России № 18 по Республике Татарстан внесена запись № 6181690425295 о том, что ООО «Студия Абрис» прекратило свою деятельность путем ликвидации юридического лица из Единого государственного реестра юридических лиц (далее - ЕГРЮЛ).

При этом, ранее между ПАО «Татфондбанк» и ООО «Студия Абрис» заключен договор банковского счета № 

<

***>.

30.11.2016 Банком по поручению ООО «Студия Абрис» осуществлен перевод денежных средств через корреспондентский счет Банка на счет ООО «Студия Абрис» в в адрес другой кредитной организации в сумме 1 166 000 руб. с назначением платежа «Пополнение счета Сумма 1 166 000- 00 Без налога (НДС)».

01.12.2016 Банком по поручению ООО «Студия Абрис» осуществлен перевод денежных средств через корреспондентский счет Банка на счет ООО «Студия Абрис» в другой кредитной организации в сумме 2 532 500 руб. с назначением платежа «Пополнение счета Сумма 2 532 500-00 Без налога (НДС)».

Полагая, что банковские операции по переводу денежных средств со счета ООО «Студия Абрис» являются недействительными сделками на основании пункта 2 статьи 61.3 Федерального закона от 26.10.2002 № 127- ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), конкурсный управляющий, ссылаясь на совершение кредитной организацией указанных операций через корреспондентский счет (субсчет) с нарушением очередности, установленной Гражданским кодексом Российской Федерации, при наличии других распоряжений клиентов, номинированных в той же валюте и не исполненных в срок из-за недостаточности денежных средств, обратился в суд с заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «Студия Абрис» о признании недействительными сделок:

- банковской операции по переводу 30.11.2016 со счета ответчика № 

<

***> денежных средств в сумме 1 166 000 руб. на счет ООО »Студия Абрис» в другой кредитной организации с назначением платежа «Пополнение счета сумма 1166000-00 Без Налога (НДС)»;

- банковской операции по переводу 01.12.2016 со счета ответчика № 

<

***> денежных средств в сумме 2 532 500 руб. на счет ООО «Студия Абрис» применении последствий недействительности сделок, взыскания с ответчика процентов за пользование чужими денежными средствами.

26.04.2018 Определением Арбитражного суда Республики Татарстан по делу А65-5821/2017 в удовлетворении заявления отказано.

16.07.2018 Постановлением Одиннадцатого арбитражного апелляционного суда по делу А65-5821/2017 определение суда от 26.04.2018 отменено, заявление конкурсного управляющего удовлетворено.

Признаны недействительными сделками:

- банковская операция по переводу 30.11.2016 года со счета ООО «Студия Абрис» № 

<

***> денежных средств в сумме 1 166 000 руб. на счет ООО «Студия Абрис» в другой кредитной организации с назначением платежа «Пополнение счета Сумма 1166000-00 Без налога (НДС)»;

- банковская операция по переводу 01.12.2016 года со счета ООО «Студия Абрис» № 

<

***> денежных средств в сумме 2 532 500 руб. на счет ООО «Студия Абрис» в другой кредитной организации с назначением платежа «Пополнение счета Сумма 2532500-00 Без налога (НДС)».

Применены последствия недействительности. Взыскано с ООО «Студия Абрис» в пользу ПАО «Татфондбанк» 3 698 500 руб. Восстановлен остаток на счете № 

<

***> в размере 3 698 500 руб. Взысканы с ООО «Студия Абрис» в пользу ПАО «Татфондбанк» проценты за пользование чужими денежными средствами, подлежащие начислению по ключевой ставке Банк России в размере 7,25% годовых на 3 698 500 руб. за период с даты вступления в законную силу судебного акта о признании сделок недействительными до даты его фактического исполнения.

Взысканы с ООО «Студия Абрис» в пользу ПАО «Татфондбанк» расходы, понесенные в связи с уплатой государственной пошлины.

Таким образом, задолженность перед ПАО «Татфондбанк» была установлена судебным актом вступившим в силу 18.07.2018, при этом, ликвидатор, не дожидаясь вступления в законную силу определения Арбитражного суда Республики Татарстан от 26.04.2018, опубликовал сообщение в Вестнике государственной регистрации о том, что ООО «Студия Абрис» приняло решение о ликвидации.

При этом 01.10.2018 ликвидатор ФИО1 направил нулевой ликвидационный баланс в налоговый орган, не отражающий действительную сумму задолженности перед Банком. 

При наличии указанных договорных отношений и кредитных обязательств, ликвидатор ФИО1 в любом случае был обязан знать о наличии задолженности перед истцом.

Кроме того ООО «Студия Абрис» во всех трех инстанциях  по вышеуказанному делу, обеспечило явку своего представителя ФИО4 (доверенность от 18.01.2018), участвовало в судебных заседаниях, и следовательно знало о наличии задолженности перед ПАО «Татфондбанк».

Исследовав материалы дела и заслушав пояснения сторон, суд считает заявленные требования подлежащими удовлетворению исходя из следующего.

В соответствии с п. 2 ст. 61 ГК РФ юридическое лицо может быть ликвидировано по решению его учредителей (участников) либо органа юридического лица, уполномоченного на то учредительными документами. 

Согласно п. 2 и 3 ст. 62 ГК РФ учредители (участники) юридического лица или орган, принявшие решение о ликвидации юридического лица, назначают ликвидационную комиссию (ликвидатора) и устанавливают порядок и сроки ликвидации в соответствии с названным Кодексом, другими законами. 

После окончания срока для предъявления требований кредиторами ликвидационная комиссия составляет промежуточный ликвидационный баланс, который содержит сведения о составе имущества ликвидируемого юридического лица, перечне предъявленных кредиторами требований, а также о результатах их рассмотрения. В п.6 ст. 63 ГК РФ установлено, что после завершения расчетов с кредиторами ликвидационная комиссия составляет ликвидационный баланс, который утверждается учредителями (участниками) юридического лица или органом, принявшими решение о ликвидации юридического лица. 

Между тем, каких либо действий направленных на выплату задолженности ПАО «Татфондбанк» ликвидатором совершено не было, при том что промежуточный и ликвидационный баланс был предоставлен в налоговый орган без указания заведомо известных сумм задолженности. 

Несмотря на то, что промежуточный ликвидационный баланс был подан иным ликвидатором, ответчиком, как последним ликвидатором не было предпринято попыток включить в промежуточный ликвидационный баланс сведения о задолженности перед Банком. 

Как следует из Постановления Президиума ВАС РФ от 05.03.2013 N 14449/12 по делу N А60-539/2011 публикация официального сообщения о ликвидации для целей предъявления ликвидируемому должнику требований не имеет определяющего значения поскольку согласно ст. 63 ГК РФ ликвидационная комиссия и ликвидатор прежде всего должны совершать действия, направленные на разрешение надлежащим образом вопросов, касающихся расчетов с кредиторами, в том числе заблаговременно направлять известным им кредиторам письменные уведомления с тем, чтобы последние имели реальную возможность реализовать право на предъявление требований в пределах срока, установленного ликвидационной комиссией, ликвидатором. 

В рассматриваемом случае ликвидатору, не могло не быть не известно о наличии договорных отношений с ПАО «Татфондбанк», о наличии задолженности, при этом доказательств совершения действий направленных на добросовестное исполнение обязанностей ликвидатором представлено не было. 

Как указал в Постановлении от 15.01.2013 N 11925/12 Президиум ВАС РФ, в соответствии с положениями статей 61 - 64 Гражданского кодекса ликвидация юридического лица по решению учредителей (участников) означает добровольное прекращение деятельности такого юридического лица. 

При этом прекращение деятельности одного лица не должно преследовать своей целью причинение вреда другому лицу (статьи 1, 10 Кодекса). Предусмотренная названными нормами процедура ликвидации юридического лица предполагает действия ликвидационной комиссии (ликвидатора) по выявлению его кредиторов; предоставлению кредиторам возможности заявить свои требования; составлению ликвидационного баланса, отражающего действительное имущественное положение ликвидируемого юридического лица и его расчеты с кредиторами; определению порядка ликвидации (в том числе путем признания юридического лица несостоятельным (банкротом) - пункт 4 статьи 61, статья 65 Гражданского кодекса). 

При этом ликвидационная комиссия (ликвидатор) обязана действовать добросовестно и разумно в интересах как ликвидируемого юридического лица, так и его кредиторов. Согласно правовой позиции, изложенной в постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 13.10.2011 N 7075/11, необходимые для государственной регистрации документы должны соответствовать требованиям закона и как составляющая часть государственных реестров, являющихся федеральным информационным ресурсом, содержать достоверную информацию. 

Поэтому представление ликвидационного баланса, не отражающего действительного имущественного положения ликвидируемого юридического лица и его расчеты с кредиторами, следует рассматривать как непредставление в регистрирующий орган документа, содержащего необходимые сведения, что является основанием для отказа в государственной регистрации ликвидации юридического лица в силу подпункта "а" пункта 1 статьи 23 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей". 

Поспешная ликвидация Общества в период спора, анализ действий Ликвидатора совершенных в рамках добровольной ликвидации позволяет суду сделать вывод о злоупотреблении им правом, совершении этих действий в ущерб интересам Банка, направленностью этих действий на уклонение от исполнения обязательств перед Банком по возврату крупной денежной суммы. 

Согласно п.4 ст. 63 ГК РФ в случае недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица для удовлетворения требований кредиторов или при наличии признаков банкротства юридического лица ликвидационная комиссия обязана обратиться в арбитражный суд с заявлением о банкротстве юридического лица, если такое юридическое лицо может быть признано несостоятельным (банкротом). 

Пунктом 3 статьи 62 ГК РФ и пунктом 3 статьи 57 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" установлено, что с момента назначения ликвидационной комиссии к ней переходят полномочия по управлению делами юридического лица. Если стоимость имущества должника - юридического лица, в отношении которого принято решение о ликвидации, недостаточна для удовлетворения требований кредиторов, в соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 224 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" ликвидационная комиссия (ликвидатор) обязана обратиться в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом. Такое юридическое лицо ликвидируется в порядке, предусмотренном законодательством о несостоятельности. 

Согласно представленных в регистрационное дело промежуточного и ликвидационного балансов, какого либо имущества, способного удовлетворить требования Банка у Общества не имеется. 

Согласно п.2 ст. 226 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ ликвидатор, совершивший нарушение требований, предусмотренных пунктами 2 статьи 224 настоящего Федерального закона, несет субсидиарную ответственность за неудовлетворенные требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей должника. 

В силу п.1 ст. 63 Гражданского кодекса ликвидатор был обязан включить задолженность в промежуточный и ликвидационный баланс и далее, при отсутствии активов, необходимых для погашении этой задолженности он был обязан в соответствие с пунктами 1 и 2 статьи 224 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" обратиться с заявлением о несостоятельности. 

Таким образом, в судебном заседании установлено уклонение ликвидатора от исполнения возложенных на нее обязанностей по невключению задолженности в промежуточный и ликвидационный балансы, а также уклонения ликвидатора от подачи заявления о признании несостоятельным ООО «Студия Абрис».

Спор, возникший в связи с изменением или расторжением договора, подлежит разрешению в рамках искового производства, по правилам ст. 225.1 АПК РФ. 

Под способами защиты гражданских прав в статье 12 ГК РФ понимаются закрепленные законом материально-правовые меры принудительного характера, посредством которых производится восстановление (признание) нарушенных (оспариваемых) прав и воздействие на правонарушителя. 

В соответствии с частью 1 статьи 4 АПК РФ заинтересованное лицо вправе обратиться в арбитражный суд за защитой своих нарушенных или оспариваемых прав и законных интересов, при этом приведенные нормы права не исключают права Банка в судебном порядке заявить требование о признании действий ликвидатора незаконными. 

По общему правилу выбор способа защиты нарушенного права предоставляется самому потерпевшему, если только в самом законе не указывается на возможность применения лишь конкретной меры и мер защиты. Однако чаще всего такой выбор предопределяется спецификой защищаемого права и характером нарушения. 

Необходимость в применении такого способа защиты, как признание действий незаконными, в рамках рассмотрения корпоративных споров, возникает тогда, когда наличие у лица определенного права подвергается сомнению. Зачастую неопределенность субъективного права приводит к невозможности его использования или по крайней мере затрудняет такое использование. 

Признание действий (бездействий) незаконными является средством устранения неопределенности во взаимоотношениях субъектов, создания необходимых условий для его реализации и предотвращения со стороны третьих лиц действий, препятствующих его нормальному осуществлению. Признание действий незаконными, как способ его защиты по самой своей природе может быть реализовано лишь в судебном порядке посредством официального подтверждения судом определенных обстоятельств. В целом, исковые требования истца направлены на защиту его нарушенного права, в связи с чем, подлежат удовлетворению в полном объеме.

Согласно п.2 ст. 168 АПК РФ суд, при принятии решения распределяет судебные расходы. В соответствие со ст. 110 АПК РФ судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны, в связи с чем расходы по уплате государственной пошлины в размере 6000 рублей подлежат взысканию с ответчика в пользу истца, в остальной части подлежат взысканию с ответчика в пользу федерального бюджета.

На основании вышеизложенного, руководствуясь статьями 110, 167- 171, 176, 225.1 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, 

Р Е Ш И Л:

Признать незаконными действия ликвидатора ФИО1 по не включению в промежуточный ликвидационный баланс, ликвидационный баланс 000 «Студия Абрис» задолженности перед ПАО «Татфондбанк» в размере 3 698 500, 00 руб.

Признать незаконными действия ликвидатора ФИО1 по не выполнению обязанности по обращению в арбитражный суд с заявлением о признании ООО «Студия Абрис» несостоятельным (банкротом).

Взыскать с ФИО1 (ИНН 

<

***>) в пользу Публичного акционерного общества «Татфондбанк» (ИНН 

<

***>) расходы по оплате государственной пошлины в размере 6000 рублей. 

Взыскать с ФИО1 (ИНН 

<

***>) в доход федерального бюджета государственную пошлину в размере 6000 рублей. 

Исполнительный лист выдать после вступления решения суда законную силу

Решение может быть обжаловано в месячный срок со дня его принятия в Одиннадцатый арбитражный апелляционный суд путем подачи апелляционной жалобы через Арбитражный суд Республики Татарстан.

Судья                                                                                                        З.Н. Хамитов