﻿﻿ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А21-14515/2018-3

09 декабря 2019 года

г. Санкт-Петербург

Резолютивная часть постановления объявлена     03 декабря 2019 года

Постановление изготовлено в полном объеме  09 декабря 2019 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  судьи И.Н.Барминой,

судей  Е.А.Герасимовой,  И.В.Юркова, 

при ведении протокола судебного заседания секретарем  А.Н.Шамилиной,

 

при участии:  

от Демидовой М.В. Брискина П.Ю. по доверенности от 25.11.2019,

 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер  13АП-33824/2019)  Демидовой М.В. на определение Арбитражного суда Калининградской области от 30.09.2019 по делу № А21-14515/2018/-3 (судья Емельянова Н.В.), принятое

 

по ходатайству конкурсного управляющего ООО «Невастрой»

к Демидовой М.В.

об истребовании документов у бывшего руководителя должника

в рамках дела о несостоятельности (банкротстве) ООО «Невастрой», 

 

установил:

определением арбитражного суда первой инстанции от 30.09.2019 удовлетворено заявление конкурного управляющего об истребовании документов должника и материальных ценностей от бывшего руководителя Демидовой М.В., и она обязана передать конкурсному управляющему ООО  «Невастрой» учтенные запасы на сумму 37686000 руб., а также предоставить оригиналы документов за 2016, 2017, 2018 годы  - учредительных документов; свидетельства ИНН; свидетельства ОГРН; протоколов и решений собраний органов управления должника; приказов и распоряжения руководителя должника за период с 10.12.2015 по настоящее время; журнала учета выданных доверенностей; приказов по утверждению учетной политики; договоров, заключенных с юридическими лицами, физическими лицами и индивидуальными предпринимателями за период с 10.12.2015 по настоящее время; документов первичного бухгалтерского учета; оборотно - сальдовых ведомостей по всем счетам бухгалтерского учета, в т.ч. по 01, 02, 04, 08, 10, 19, 20, 26, 41, 44, 50, 51, 58, 60, 62, 63, 66, 67, 68, 69, 70, 71, 76, 90, 91; книг покупок и продаж, авансовых отчеты, кассовых книг и отчетов; актов инвентаризации имущества и финансовых обязательств, инвентаризационных ведомостей по установленным формам; отчетов ревизионной комиссии о результатах финансово-хозяйственной деятельности должника; заключений профессиональных аудиторов; приказов по личному составу (в т.ч. о приеме, увольнении, перемещении и т.д.), личных дел работников, трудовых договоров с работниками, табелей учета рабочего времени, личных карточек работников, должностных инструкций работников, книг учета трудовых книжек, расчетных ведомостей по начислению и удержанию из заработной платы, выходных пособий работников должника.

Не согласившись с определением суда, Демидова М.В. обратилась с апелляционной жалобой, в которой просила отменить обжалуемое определение и принять новый судебный акт. Ссылалась, что при вступлении в должность в феврале 2015 года от предыдущего руководителя документацию и материальные ценности не получала, возможности руководить Обществом не имела, в марте 2015 года обратилась с заявлением об увольнении по собственному желанию, обязанности руководителя не исполняла.

От конкурсного управляющего поступил отзыв, в котором изложены возражения  по апелляционной жалобе. Ссылался, что Демидова М.В. регулярно получала заработную плату от должника в том числе и путем зачисления на свою личную банковскую карту в КБ «Энерготрансбанк» (АО). Демидова М.В. являлась руководителем ООО «Невастрой» в период с 2015 по 2019 год. При этом осуществление полномочий директора общества в течение такого продолжительного периода времени в отсутствие документов бухгалтерского и иного учета ООО «Невастрой» не представляется возможным, в связи с чем конкурсный управляющий исходил из презумпции надлежащего исполнения обязанности по ведению учета и хранению документов руководителем организации. Учитывая, что обязанность по передаче документов должника, в том числе бухгалтерских и иных документов, отражающих экономическую деятельность, в установленный срок Демидовой М.В. не исполнена, суд первой инстанции правомерно удовлетворил заявление конкурсного управляющего.

Ходатайство Демидовой М.В. об истребовании из 2-го отдела СЧ СУ УМВД России по Калининградской области материалов уголовного дела №11901270013000122 рассмотрено в судебном заседании 03.12.2019 в соответствии со статьей 159 АПК РФ и отклонено, о чем в порядке части 5  статьи 184 АПК РФ вынесено определение. 

Законность и обоснованность определения проверены в апелляционном порядке с применением части 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса РФ в отсутствие конкурсного управляющего, извещенного о времени и месте судебного заседания надлежащим образом.

Исследовав доводы подателя апелляционной жалобы, возражения конкурсного управляющего  в совокупности и взаимосвязи с собранными по обособленному спору доказательствами, учитывая размещенную в картотеке арбитражных дел в телекоммуникационной сети Интернет информацию по делу о банкротстве, апелляционный суд не усматривает оснований для переоценки выводов суда по фактическим обстоятельствам и иного применения норм материального и процессуального права.

Как установлено судом первой инстанции и подтверждается материалами обособленного спора и сведениями из ЕГРЮЛ, Демидова М.В. являлась единоличным руководителем ООО «Невастрой» в период с 2015 по 2019 год.

ООО «БИК-Калининград» обратилось с заявлением о признании ООО «Невастрой» несостоятельным (банкротом) в связи с наличием у него просроченной задолженности 3883796 руб. Определением Арбитражного суда Калининградской области от 10.12.2018 заявление принято к производству, возбуждено производство по делу о банкротстве. 

Определением Арбитражного суда Калининградской области от 16.01.2019 заявление ООО «БИК-Калининград» признано обоснованным, в отношении ООО «Невастрой»  введено наблюдение, временным управляющим утвержден Федорову Сергей Владимирович, член Ассоциации Саморегулируемая организация арбитражных управляющих «Меркурий».

Решением Арбитражного суда Калининградской области от 20.06.2019  ООО «Невастрой» признано несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим утвержден Федоров Сергей Владимирович. 

Демидовой М.В. конкурсным управляющим направлен запрос исх.№44 от 28.06.2019 о предоставлении информации и документов, необходимых для осуществления полномочий конкурсного управляющего. 

Поскольку обязанность по передаче документации, материальных и иных ценностей исполнена не была, конкурсный управляющий Федоров С.В. обратился  в арбитражный суд с заявлением об истребовании документов должника и материальных ценностей от бывшего руководителя Демидовой М.В.

Оценив представленные доказательства на предмет их относимости, допустимости и достаточности в соответствии со статьями 67, 68, 71, 223 Арбитражного процессуального кодекса РФ, арбитражный суд первой инстанции пришел к мотивированным выводам о неисполнении Демидовой М.В. обязанности, предусмотренной статьей 126 Закона о банкротстве притом, что доводы конкурсного управляющего документально не опровергнуты. Отметил, что в нарушение статьи 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации бывший руководитель должника не подтвердил отсутствие возможности передачи истребуемых документов.

Доводы подателя апелляционной жалобы отклонены, как не нашедшие объективного подтверждения в судебном заседании. 

В силу абзаца 2 пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему.

Обязанность по предоставлению всей документации носит безусловный характер.

В пункте 24 постановления Пленума Верховного Суда Российской Федерации от 21.12.2017 N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" разъяснено, что в силу пункта 3.2 статьи 64, абзаца четвертого пункта 1 статьи 94, абзаца второго пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве на руководителе должника лежат обязанности по представлению арбитражному управляющему документации должника для ознакомления или по ее передаче управляющему. Арбитражный управляющий вправе требовать от руководителя (а также от других лиц, у которых фактически находятся соответствующие документы) по суду исполнения данной обязанности в натуре применительно к правилам статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации

В силу положений пункта 2 статьи 126 Закона о банкротстве передача конкурсному управляющему бухгалтерской и иной документации является обязанностью руководителя должника, или иного лица, исполнявшего обязанности на момент утверждения конкурсного управляющего, то и доказывать надлежащее исполнение данной обязанности в соответствии со статьей 65 АПК РФ должен бывший руководитель должника или иное лицо, исполнявшее соответствующие обязанности.

Согласно положениям Федерального закона "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества.

Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Согласно пункту 1 статьи 29 ФЗ "О бухгалтерском учете" первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, не менее пяти лет после отчетного года. В соответствии с пунктом 2 статьи 29 ФЗ "О бухгалтерском учете" документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности.

На основании статьи 9 Закона о банкротстве  ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.

Как установлено конкурсным управляющим при анализе документов должника  и не опровергнуто подателем апелляционной жалобы, в период нахождения в должности директора ООО «Невастрой» Демидова М.В., действуя как генеральный директор от имени Общества заключила 09.02.2015 договора № 09/02/15-1, № 09/02/15-3, № 09/02/15-5, № 09/02/15-7, № 09/02/15-8, № 09/02/15-9 с ООО «СИТИСТРОЙ»; 20.01.2016 заключила договор с ООО «БИК-Калининград» № 02-Ю-АНВГ-16 на выполнение комплекса работ по строительству внутренних и наружных систем газоснабжения объекта 9-ти 12-ти квартирных жилых домов по адресу: Калининградская область, Гурьевский р-н, пос. Невское, ул. Петропавловская, д.1, д. 3, д. 5, д. 7, д. 8, д. 9, д. 10, д. 11, д. 12; 30.12.2016 заключила договор № 1 от о переводе долга между ООО «Балтийская Бетонная Компания», ООО «Невастрой»  и ИП Рожков О.Е.; 30.12.2016 заключила соглашения № 1 и № 2 о зачете встречных требований между ООО «Балтийская Бетонная Компания», ООО «Невастрой»  и Застройщиками ООО «СитиСтройКомфорт» и ООО «СитиСтрой-Сервис».

Доводы подателя апелляционной жалобы о том, что обязанности руководителя она не исполняла, не приняты апелляционным судом, поскольку согласно  выявленным конкурсным управляющим  документам Общества, таковые до конца 2016 года подписывались Демидовой М.В. как единоличным исполнительным органом  ООО «Невастрой».

В силу положений, содержащихся в пункте 5 статьи 5 Закона о государственной регистрации, юридическое лицо в течение трех рабочих дней с момента избрания нового генерального директора обязано сообщить об этом в регистрирующий орган по месту своего соответственно нахождения и жительства. Как указано в Постановлении Верховного Суда РФ от 25.07.2016 N 34-АД16-5, возникновение либо прекращение полномочий единоличного исполнительного органа юридического лица с фактом внесения в государственный реестр таких сведений не связаны, поскольку обусловлены иными обстоятельствами, в частности, принятием соответствующего решения компетентным органом управления или истечением срока, на который избирается исполнительный орган. Невыполнение юридическим лицом обязанностей по внесению в Единый государственный реестр юридических лиц необходимых сведений на действительность самих сведений повлиять не может.

Согласно п. 6 Постановления Пленума ВС РФ от 21.12.2017 г. N 53 "О некоторых вопросах, связанных с привлечением контролирующих должника лиц к ответственности при банкротстве" руководитель, формально входящий в состав органов юридического лица, но не осуществлявший фактическое управление (далее - номинальный руководитель), например, полностью передоверивший управление другому лицу на основании доверенности либо принимавший ключевые решения по указанию или при наличии явно выраженного согласия третьего лица, не имевшего соответствующих формальных полномочий (фактического руководителя), не утрачивает статус контролирующего лица, поскольку подобное поведение не означает потерю возможности оказания влияния на должника и не освобождает номинального руководителя от осуществления обязанностей по выбору представителя и контролю за его действиями (бездействием), а также по обеспечению надлежащей работы системы управления юридическим лицом (п. 3 ст. 53 ГК РФ).

Неполучение  документов от предыдущего руководителя должника также не  подтверждено достаточными и допустимыми доказательствами, и соответствующие доводы противоречат требованиям действующего законодательства притом, что приемлемых объяснений Демидовой М.В., личной явки в судебные заседании не обеспечившей, не дано.

Согласно Закону о бухгалтерском учете все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 9, 10 Закона). В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. В соответствии со статьей 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Экономический субъект должен обеспечить безопасные условия хранения документов бухгалтерского учета и их защиту от изменений. При смене руководителя организации должна обеспечиваться передача документов бухгалтерского учета организации. Порядок передачи документов бухгалтерского учета определяется организацией самостоятельно. В силу пункта 2 статьи 50 Федерального закона от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" общество хранит документы, предусмотренные пунктом 1 настоящей статьи, по месту нахождения его единоличного исполнительного органа или в ином месте, известном и доступном участникам общества.

Таким образом, руководитель должника обязан не только обеспечить ведение бухгалтерского учета и сохранность первичных учетных документов должника, а в случае необходимости их восстановление, но и впоследствии в кратчайшие сроки передать их конкурсному управляющему независимо от предъявления последним какого-либо требования, и поскольку установленная законодательством обязанность не исполнена, оснований для отмены обжалуемого судебного акта по доводам апелляционной жалобы или в соответствии с частью 4 статьи 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации апелляционный суд не усматривает.

Руководствуясь статьями 176, 223, 268, 269 п. 1, 271 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

постановил:

Определение арбитражного суда первой инстанции от 30.09.2019  оставить без изменения, апелляционную жалобу – без удовлетворения.

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

 

Председательствующий

 

И.Н. Бармина

 

Судьи

 

Е.А. Герасимова

 

 И.В. Юрков