АРБИТРАЖНЫЙ СУД САРАТОВСКОЙ ОБЛАСТИ

410002, г. Саратов, ул. Бабушкин взвоз, д. 1; тел/ факс: (8452) 98-39-39;

http://www.saratov.arbitr.ru; e-mail: info@saratov.arbitr.ru

Именем Российской Федерации

 

Р Е Ш Е Н И Е

Дело №А57-2082/2023

25 марта 2024 года

город Саратов

 

резолютивная часть решения объявлена 11.03.2024г.

решение в полном объеме изготовлено 25.03.2024г.

 

         Арбитражный суд Саратовской области в составе судьи Н.В. Павловой, при ведении протокола секретарем судебного заседания ФИО1, рассмотрев в судебном заседании исковое заявление ФИО2, Республика Крым, г. Евпатория к Обществу с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ», Саратовская область, г. Саратов (ИНН 

<

***>) ФИО3 ДД.ММ.ГГГГ года рождения (ИНН 

<

***>), г. Саратов Третьи лица: Общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА» (ИНН 

<

***>), Саратовская область, г. Саратов Общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА» (ИНН 

<

***> г. Москва Общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАКИНГ ТЕХНОЛОДЖИ», г. Саратов (ИНН 

<

***>) Общество с ограниченной ответственностью «Ваши финансы» ИНН 

<

***>) , г. Саратов Общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА РУС ПРОДЖЕКТ», Саратов об обязании предоставить ФИО2 следующие документы:

1. Сведения об официальных представителях общества работающих на основании доверенности, агентского договора или на ином законном основании.

2. Сведения и отчет (в свободной или утвержденной форме) о полученных в адрес общества претензионных и иных письмах за последние три года и на текущую дату, а также на дату предоставления документов. К отчету необходимо приложить заверенные копии самих писем полученных в адрес общества за указанный период

3. Данные и отчет (в свободной или утвержденной форме) об открытых и завершенных судебных спорах в Арбитражных судах и судах общей юрисдикции за последние три года. К отчету приложить заверенные копии исковых заявлении, отзывов и возражении на исковые заявления, возражений на отзывы и копии судебных решений.

4.Заверенные копии заключений (актов, решений) по результатам проверок, проведенных Государственной трудовой инспекцией (ГИТ). Органами Прокуратуры РФ, Органов МВД РФ. Ростехнадзора, Роспотребнадзора и ФНС РФ за последние три года и по дату предоставления документов.

5. Копии первичных документов бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности Общества за трехлетний период. предшествующий моменту предоставления (поквартально), подписанных Генеральным директорам и главным бухгалтером Общества.

6. Оборотно-сальдовые ведомости (по всем счетам) за последние три года, по текущую дату

7. Баланс на текущую дату (без отметки налоговой, но подписанный генеральным директором и главным бухгалтерам).

8. Постатейные расшифровки к Бухгалтерским балансам Общества за 2018. 2019. 2020 и 2021 г (заверенные копии).

9. Анализ счетов 58, 60, 62. 66, 67. 71. 73. 76 по субсчетам помесячно в размере каждого контрагента и договора за период с 2018. 2019, 2020 и 2021 г. (заверенные копии).

10. Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на последнюю отчетную дату с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности) с отметкой ИФНС или подтверждением отправки.

11. Копии документов содержащих сведения о движении денежных средств Общества за последние три года по расчетным счета м. Полные выписки со всех открытых и ранее действующих расчетных счетов с указанием приходных и расходных операций, а также с указанием расшифровок по операциям (указание расшифровок по назначению платежа) за последние три года от даты настоящего письма и до даты предоставления документов.

12. Заверенные надлежащим образом электронные копии документов бухгалтерского учета общества (скопированные на электронные носители) за период последних трех лет от даты настоящего письма и до даты предоставления самих заверенных копий, содержащиеся в файлах специализированной компьютерной программы «1С».

13. Документы по кассовому учету, о поступлении и расходовании денежных средств в кассе предприятия за последние три года с указанием сумм, получателей и вносителей денежных средств, а также заверенные авансовые отчеты по расходам из кассы предприятия.

14. Копии всех кассовых книг за трехлетний период, предшествующий моменту предоставления, подписанных генеральным директором и главным бухгалтером Общества

15. Копии всех бухгалтерских книг, книги-покупок и книги-продаж за трехлетний период, предшествующий моменту предоставления, подписанных Генеральным директорам и главным бухгалтерам Общества.

16. Копии документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей Общества за трехлетний период, предшествующий моменту предоставления.

17.Копии договоров с поставщиками, заказчиками, подрядчиками и всеми другими контрагентами общества (в том числе агентские договора, договора аренды, договора залога, поручительства и т. д.) заключенные за последние три года. А также копии приложений, дополнительных соглашений и протоколов разногласий к данным договорам.

18.Заверенные надлежащим образом электронные копии официальной базы данных контрагентов общества (скопированные на электронные носители) за период последних трех лет от даты настоящего письма и до даты предоставления самих заверенных копий, содержащиеся в файлах специализированных компьютерных программ «CRM», «XRM», « Bitrix24»u т.п.

19. Копии документов заключенных между обществом с одной стороны и одним из следующих лиц - ООО «АВРОРА» (ИНН '

<

***>), ООО «АВРОРА ПАКИНГ ТЕХНОЛОДЖИ» (ИНН 

<

***>): ООО «Ваши Финансы» (ИНН 

<

***>): ООО «АВРОРА ПРОДАКШН РУС» (ИНН 

<

***>); ООО «АВРОРА РУС ПРОДЖЕКТ». ООО«АВРОРА» (ИИИ

<

***>), ИП ФИО3 (ИНН 

<

***>) с другой стороны на право проектирования, производства, сборки и реализации продукции общества (производимого оборудования) со следующими наименованиями (названия моделей оборудования, артикулы) - «МЗ-400». , «МД-400», «МД-500». «МД-600», «М3», «МД», «МО», «МДП-200», «МО-ЗООО». «NXT», «Линия NXT», «Линия розлива NXT». «МО-4000», «ЗИ-400», «МЗ-400ЕД», «МДШ», «АЭ-5», «АЭ», «СТ», «AURO-500», «AURO». «Моноблок Мастер», «УП».

20. Заверенные копии документов подтверждающих и содержащих списки (реестры) документов, (материалов и сведений) подтверждающие установление в обществе режима коммерческой тайны (.мер по охране конфиденциальной информации) в соответствии со ст. 10 Федерального закона от 29.07.2004 № 98-ФЗ «О коммерческой тайне» (при наличии).

21. Копии доверенностей представителей компании, представляющих интересы компании в арбитражном суде, суде общей юрисдикции, других судах и во всех иных государственных органах. Документы, подтверждающие договорные или трудовые отношения с дынными представителями и документы подтверждающие расчеты с представителями.

22. Перечень подтверждающих и отчетных документов (юридические и бухгалтерские документы) о распределении и использовании (с приложением всех подтверждающих документов) чистой прибыли общества за 2019, 2020, 2021 и 2022 г. (на основании данных бухгалтерской отчетности) Документы, содержащие сведения о том какая часть чистой прибыли общества (с приложением всех подтверждающих документов) была потрачена на пополнение оборотных средств

2)  Взыскании   с   Общества   с   ограниченной   ответственностью   «АВРОРА  ПАК ИНЖИНИРИНГ»    в    пользу        ФИО2    за    просрочку

предоставления документов судебной неустойки (астрент) в размере 5 000 (пяти тысячи) рублей в день, со дня вынесения решения и до фактического исполнения, а также расходы на уплату государственной пошлины. 

При участии в судебном заседании: 

ФИО2 лично, личность установлена по паспорту, ФИО4 по доверенности 64 А А 3760676 от 11.11.2022 сроком на 5 лет. 

От Общества с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ»-, ФИО5 (после перерыва), по доверенности от 30.11.2022 сроком на 2 года. 

Иные лица не явились, извещены надлежащим образом. 

 

УСТАНОВИЛ:

В Арбитражный суд Саратовской области с исковым заявлением обратился  ФИО2, город Евпатория, далее по тексту Истец, с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), город Саратов, ФИО3, город Саратов, обществу с ограниченной ответственностью «АВРОРА» (ИНН 

<

***>), город Саратов, обществу с ограниченной ответственностью «АВРОРА» (ИНН 

<

***>), город Москва, обществу с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАКИНГ ТЕХНОЛОДЖИ» (ИНН 

<

***>), город Саратов, обществу с ограниченной ответственностью «Ваши финансы» (ИНН 

<

***>), город Саратов, обществу с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПРОДАКШН РУС» (ИНН 

<

***>), город Саратов, обществу с ограниченной ответственностью «АВРОРА РУС ПРОДЖЕКТ», город Саратов, Обязать Общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» предоставить ФИО2 следующие информации и документы:

1)     Сведения об официальных представителях общества работающих на основании доверенности, агентского договора или на ином законном основании.

2)     Сведения и отчет (в свободной или утвержденной форме) об открытых (не закрытых) обязательствах общества по отношению к поставщикам, заказчикам, покупателям, клиентам, субподрядчикам, сотрудникам, представителям и иным лицам на текущую дату и на дату предоставления документов.

3)     Сведения и отчет (в свободной или утвержденной форме) о полученных в адрес общества претензионных и иных письмах за последние три года и на текущую дату, а также на дату предоставления документов. К отчету необходимо прилоэюитъ заверенные копии самих писем полученных в адрес общества за указанный период.

4)     Данные и отчет (в свободной или утвержденной форме) об открытых U завершенных судебных спорах в Арбитражных судах и судах общей юрисдикции за последние три года. К отчету приложить заверенные копии исковых заявлений, отзывов и возраоюений на исковые заявления, возраоюений на отзывы и копии судебных решений.

5)     Коти договоров и иных соглашений заключенных с ООО «АВРОРА» (ИНН

<

***>), ООО «АВРОРА ПРОДАКШИ РУС» (ИНН 

<

***>), ООО «ВАШИ ФИНАНСЫ» (ИНН 

<

***>) ООО «АВРОРА ПАКИНГ ТЕХНОЛОДЖИ», ООО «АВРОРА» (ИНН 

<

***>) и ИП ФИО3 ОГРНИП 312645111900052 за последние три года от даты настоящего письма по текущую дату.

6)     Сведения об имуществе (движимом и недвиэюимом), находящемся на балансе общества с приложением правоустанавливающих документов, в том числе товарных остатках с прилоэюением заверенных актов инвентаризации.

7)     Сведения и копии документов об имуществе находящемся в залоге и лизинге за последние три года.

8)     Акты списания имущества, находившегося па балансе общества за период 2020-

2022 г.

9)     Копии уставных документов, в том числе заверенная копия устава со всеми изменениями (за последние три года), копии протоколов собраний участников (за последние три года), учредительных договоров, решений и копия листа записи.

10) Документы лицензионно-разрешительного характера, касаюгциеся деятельности общества.

11) Документы, подтверэюдающие право собственности компании на объекты интеллектуальной собственности используемые обществом, а также иные имущественные права (аренда, пользование).

12) Копии документов кадрового учета за последние три года.

13) Копии заключений ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля.

14) Копии предписаний выданных органами государственной власти за последние три года и по дату предоставления документов.

15) Сведения    и копии документов (при наличии) о привлечении общества и (или) его единоличного исполнительного органа, а такэюе всех иных сотрудников организации к гралсданско-правовой ответственности, административной ответственности или уголовной ответственности.

16) Копии         документов содержащих информацию о размере возпаграоюдения членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера, лица, осуществляющего функции единоличного исполнительного органа, включая документы, подтверждающие такую информацию.

17) Расшифровки         дебиторской и кредиторской задоло/сенности за последние три года и по дату предоставления документов.

18) Расшифровки         начисляемых и утачиваемых налогов в бюджеты различных уровней и отчислений во внебюджетные фонды за последние три года и по дату предоставления документов.

19) 3аверенные копии заключений (актов, решений) по результатам проверок, проведенных Государственной трудовой инспекцией (ГИТ), Органами Прокуратуры РФ, Органов МВД РФ, Ростехнадзора, Роспотребиадзора и ФНС РФ за последние три года и по дату предоставления документов.

20) Копии всех действующих доверенностей выданных от имени общества, а также о взыскании расходы на уплату государственной пошлины в размере 6000 руб.  Делу присвоен номер №А57-2082/2023.

Кроме того, ФИО2, город Евпатория, обратился в Арбитражный суд Саратовской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), город Саратов, ФИО3, город Саратов, третьи лица: общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА» (ИНН 

<

***>), город Саратов, общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА» (ИНН 

<

***>), город Москва, общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАКИНГ ТЕХНОЛОДЖИ» (ИНН 

<

***>), город Саратов, общество с ограниченной ответственностью «Ваши финансы» (ИНН 

<

***>), город Саратов, общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПРОДАКШН РУС» (ИНН 

<

***>), город Саратов, общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА РУС ПРОДЖЕКТ», город Саратов, об обязании  Общества с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» предоставить ФИО2 следующие информации и документы:

1)     Копии первичных документов бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности Общества за трехлетний период, предшествующий моменту предоставления (поквартально), подписанных Генеральным директором и главным бухгалтером Общества.

2)     Оборотно-сальдовые ведомости (по всем счетам) за последние три года, по текущую дату.

3)     Заверенные копии годовых отчетов, отчетов о прибылях и убытках, бухгалтерские балансы (включая закрытую часть баланса) за 2018, 2019, 2020 и 2021 г., а такэюе баланс на текущую дату (без отметки налоговой, но подписанный генеральным директором и главным бухгалтером).

4)     Постатейные расшифровки к Бухгалтерским балансам Общества за 2018, 2019, 2020 и 2021 г. (заверенные копии).

5)     Анализ счетов 58, 60, 62, 66, 67, 71, 73, 76 по субсчетам помесячно в размере каэ/сдого контрагента и договора за период с 2018, 2019, 2020 и 2021 г. (заверенные копии).

6)     Финансовая отчетность (баланс, форма М2) на последнюю отчетную дату с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской задолясенности) с отметкой ИФНС или подтверждением отправки.

7)     Налоговая декларация по уплате налогов на доходы с отметкой налогового органа или подтверждением отправки (при использовании специальных налоговых режимов и иных системах налогообложения) за последний отчетный период/налоговый период.

8)     Копии документов содержащих сведения о движении денежных средств Общества за последние три года по расчетным счетам. Полные выписки со всех открытых и ранее действующих расчетных счетов с указанием приходных и расходных операций, а также с указанием расшифровок по операциям (указание расшифровок по назначению платежа) за последние три года от даты настоящего письма и до даты предоставления документов.

9)     Заверенные надлежащим образом электронные копии документов бухгалтерского учета общества (скопированные на электронные носители) за период последних трех лет от даты настоящего письма и до даты предоставления самих заверенных копий, содержащиеся в файлах специализированной компьютерной программы «1C».

10) Документы по кассовому учету, о поступлении и расходовании денежных средств в кассе предприятия за последние три года с указанием сумм, получателей и вносителей денежных средств, а также заверенные авансовые отчеты по расходам из кассы предприятия. 

11) Копии всех кассовых книг за трехлетний период, предшествующий моменту предоставления, подписанных Генеральным директором и главным бухгалтером Общества.

12) Данные и сведения о выплаченных сторонним лицам и организациям суммах (в виде сводной ведомости с указанием сумм и дат, наименования и адреса получателей денег).

13) Копии  всех бухгалтерских книг, книги-покупок и книги-продаж за трехлетний период, предшествующий моменту предоставления, подписанных Генеральным директором и главным бухгалтером Общества.

14) Копии документов, подтверждающих права Общества на движимое и недвююимое имущество (балансовые и забалансовые основные средства), находящееся в его собственности, аренде или на ином законном праве.

15)    Копии договоров об отчуждении Обществом находившегося в его собственности движимого и недвижимого имущества за трехлетний период, предшествующий моменту предоставления.

16)    Копии документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей Общества за трехлетний период, предшествующий моменту предоставления.

17)    Копии договоров с поставщиками, заказчиками, подрядчиками и всеми другими контрагентами общества (в том числе агентские договора, договора аренды, договора залога, поручительства и т. д.) заключенные за последние три года. А также копии приложений, дополнительных соглашений и протоколов разногласий к данным договорам.

18)    3аверенные надлежащим образом электронные копии официальной базы данных контрагентов общества (скопированные на электронные носители) за период последних трех лет от даты настоящего письма и до даты предоставления самих заверенных копий, содержащиеся в файлах специализированных компьютерных программ «CRM», «XRM», «Bitrix24»u т.п.

19)    Список сотрудников и лиц, обладающих ограниченной, полной, индивидуальной или коллективной материальной ответственностью с приложением заверенных копий документов подтверждающих материальную ответственность.

20)    Список сотрудников и лиц ответственных за пожарную безопасность, соблюдение правил техники безопасности и промышленной безопасности с приложением заверенных Документы и сведения по исполнению договоров с поставщиками, заказчиками, подрядчиками и всеми другими контрагентами общества за последние три года с указанием факта полного или неполного исполнения обязательств по конкретному договору (или дополнительному соглашению) на текущую дату с приложением пояснительных записок, а также о  возмещении расходов на уплату государственной пошлины в размере 6000 руб. Делу присвоен номер №А57-2269/2023.

Кроме того,  ФИО2, город Евпатория, обратился в Арбитражный суд Саратовской области с исковым заявлением к обществу с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» (ОГРН 

<

***>, ИНН 

<

***>), город Саратов, ФИО3, город Саратов, обществу с ограниченной ответственностью «АВРОРА» (ИНН 

<

***>), город Саратов, обществу с ограниченной ответственностью «АВРОРА» (ИНН 

<

***>), город Москва, обществу с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАКИНГ ТЕХНОЛОДЖИ» (ИНН 

<

***>), город Саратов, обществу с ограниченной ответственностью «Ваши финансы» (ИНН 

<

***>), город Саратов, обществу с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПРОДАКШН РУС» (ИНН 

<

***>), город Саратов, обществу с ограниченной ответственностью «АВРОРА РУС ПРОДЖЕКТ», город Саратов, об обязании  Общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» предоставить ФИО2 следующие информации и документы:

1)Копии документов заключенных между обществом с одной стороны и одним из следующих лиц - ООО «АВРОРА» (ИНН 

<

***>), ООО «АВРОРА ПАКИНГ ТЕХНОЛОДЖИ» (ИНН 

<

***>); ООО «Ваши Финансы» (ИНН 

<

***>); ООО «АВРОРА ПРОДАКШН РУС» (ИНН 

<

***>); ООО "АВРОРА РУС ПРОДЖЕКТ",  ООО «АВР0РА» (ИНН

<

***>), ИП ФИО3 (ИНН 

<

***>) с другой стороны на право проектирования, производства, сборки и реализации продукции общества (производимого оборудования) со следующими наименованиями (названия моделей оборудования, артикулы) - «МЗ-400»,, «МД-400», «МД-500», «МД-600», «М3», «МД», «МО», «МДП-200», «МО-ЗООО», «NXT», «Линия NXT», «Линия розлива NXT», «М0-4000», «ЗИ-400», «МЗ-400ЕД», «МДШ», «АЭ-5», «АЭ», «СТ», «AURO-SOO», «AURO», «Моноблок Мастер», «УЛ».

2)Заверенные копии документов подтверждающих и содержащих списки (реестры) документов, (материалов и сведений) подтверждающие установление в обществе режима коммерческой тайны (мер по охране конфиденциальной информации) в соответствии со cm. 10 Федерального закона от 29.07.2004 № 98-ФЗ "О коммерческой тайне " (при наличии).

3)Копии доверенностей представителей компании представляющих интересы компании в арбитражном суде, суде общей юрисдикции, других судах и во всех иных государственных органах. Документы, подтверждающие договорные или трудовые отношения с данными представителями и документы, подтверждающие расчеты с представителями.

4) Перечень подтверждающих и отчетных документов (юридические и бухгалтерские документы) о распределении и использовании (с приложением всех подтверждающих документов) чистой прибыли общества за 2019, 2020, 2021 и 2022 г. (на основании данных бухгалтерской отчетности). Документы, содержащие сведения о том какая часть чистой прибыли общества (с приложением всех подтверждающих документов) была потрачена на пополнение оборотных средств.

5) Документы и сведения обо всех принятых управленческих решениях оформленных как в виде приказов, так и в виде распоряжений отданных письменно включая официальную переписку по электронной почте и переписку в электронных сервисах для передачи сообщений (мессенджерах «WhatsApp», «Viber», «Telegram» и «Google Hangouts»), а также о возмещении  расходов на уплату государственной пошлины в размере 6000 руб. Делу присвоен номер №А57-7824/2023.

Определением Арбитражного суда Саратовской области от 03.05.2023г. по делу №А57-2082/2023, по ходатайству истца, из числа соответчиков исключены общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА» (ИНН 

<

***>), город Саратов, общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА» (ИНН 

<

***>), город Москва, общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАКИНГ ТЕХНОЛОДЖИ» (ИНН 

<

***>), город Саратов, общество с ограниченной ответственностью «Ваши финансы» (ИНН 

<

***>), город Саратов, общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПРОДАКШН РУС» (ИНН 

<

***>), город Саратов, общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА РУС ПРОДЖЕКТ», город Саратов, и привлечены перечисленные лица к участию в деле в качестве третьих лиц, не заявляющих самостоятельных требований относительно предмета спора.

Определением Арбитражного суда Саратовской области от 08.06.2023г. по делу №А57-2082/2023 дела № А57-2082/2023, № А57-2269/2023, А57-7824/2023 объединены в одно производство для совместного рассмотрения с присвоением объединенному делу № А57-2082/2023.

В ходе судебного разбирательства истец неоднократно уточнял исковые требования, согласно последним  уточнениям истец просит обязать общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» предоставить ФИО2  следующие информацию и документы о деятельности Общества:

1.Сведения об официальных представителях общества работающих на основании доверенности, агентского договора или на ином законном основании.

2.Сведения и отчет (в свободной или утвержденной форме) о полученных в адрес общества претензионных и иных письмах за последние три года и на текущую дату, а также на дату предоставления документов. К отчету необходимо приложить заверенные копии самих писем полученных в адрес общества за указанный период

3.Данные и отчет (в свободной или утвержденной форме) об открытых и завершенных судебных спорах в Арбитражных судах и судах общей юрисдикции за последние три года. К отчету приложить заверенные копии исковых заявлении, отзывов и возражении на исковые заявления, возражений на отзывы и копии судебных решений.

4.Заверенные копии заключений (актов, решений) по результатам проверок, проведенных Государственной трудовой инспекцией (ГИТ). Органами Прокуратуры РФ, Органов МВД РФ. Ростехнадзора, Роспотребнадзора и ФНС РФ за последние три года и по дату предоставления документов.

5. Копии первичных документов бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности Общества за трехлетний период. предшествующий моменту предоставления (поквартально), подписанных Генеральным директорам и главным бухгалтером Общества.

6.Оборотно-сальдовые ведомости (по всем счетам) за последние три года, по текущую дату

7.Баланс на текущую дату (без отметки налоговой, но подписанный генеральным директором и главным бухгалтерам).

8.Постатейные расшифровки к Бухгалтерским балансам Общества за 2018, 2019, 2020 и 2021 г (заверенные копии).

9.Анализ счетов 58, 60, 62. 66, 67. 71. 73. 76 по субсчетам помесячно в размере каждого контрагента и договора за период с 2018, 2019, 2020 и 2021 г. (заверенные копии).

10.Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на последнюю отчетную дату с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности) с отметкой ИФНС или подтверждением отправки.

11. Копии документов содержащих сведения о движении денежных средств Общества за последние три года по расчетным счета . Полные выписки со всех открытых и ранее действующих расчетных счетов с указанием приходных и расходных операций, а также с указанием расшифровок по операциям (указание расшифровок по назначению платежа) за последние три года от даты настоящего письма и до даты предоставления документов.

12.Заверенные надлежащим образом электронные копии документов бухгалтерского учета общества (скопированные на электронные носители) за период последних трех лет от даты настоящего письма и до даты предоставления самих заверенных копий, содержащиеся в файлах специализированной компьютерной программы «1С».

13.Документы по кассовому учету, о поступлении и расходовании денежных средств в кассе предприятия за последние три года с указанием сумм, получателей и вносителей денежных средств, а также заверенные авансовые отчеты по расходам из кассы предприятия.

14.Копии всех кассовых книг за трехлетний период, предшествующий моменту предоставления, подписанных генеральным директором и главным бухгалтером Общества

15.Копии всех бухгалтерских книг, книги-покупок и книги-продаж за трехлетний период, предшествующий моменту предоставления, подписанных Генеральным директорам и главным бухгалтерам Общества.

16.Копии документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей Общества за трехлетний период, предшествующий моменту предоставления.

17.Копии договоров с поставщиками, заказчиками, подрядчиками и всеми другими контрагентами общества (в том числе агентские договора, договора аренды, договора залога, поручительства и т. д.) заключенные за последние три года. А также копии приложений, дополнительных соглашений и протоколов разногласий к данным договорам.

18.Заверенные надлежащим образом электронные копии официальной базы данных контрагентов общества (скопированные на электронные носители) за период последних трех лет от даты настоящего письма и до даты предоставления самих заверенных копий, содержащиеся в файлах специализированных компьютерных программ «CRM», «XRM», « Bitrix24»u т.п.

19. Копии документов заключенных между обществом с одной стороны и одним из следующих лиц - ООО «АВРОРА» (ИНН 

<

***>), ООО «АВРОРА ПАКИНГ ТЕХНОЛОДЖИ» (ИНН 

<

***>): ООО «Ваши Финансы» (ИНН 

<

***>): ООО «АВРОРА ПРОДАКШН РУС» (ИНН 

<

***>); ООО «АВРОРА РУС ПРОДЖЕКТ". ООО«АВРОРА» (ИИИ

<

***>), ИП ФИО3 (ИНН 

<

***>) с другой стороны на право проектирования, производства, сборки и реализации продукции общества (производимого оборудования) со следующими наименованиями (названия моделей оборудования, артикулы) - «МЗ-400». , «МД-400», «МД-500». «МД-600», «М3», «МД», «МО», «МДП-200», «МО-ЗООО». «NXT», «Линия NXT», «Линия розлива NXT». «МО-4000», «ЗИ-400», «МЗ-400ЕД», «МДШ», «АЭ-5», «АЭ». «СТ». «AURO-500», «AURO». «Моноблок Мастер», «УП».

20. Заверенные копии документов подтверждающих и содержащих списки (реестры) документов, (материалов и сведений) подтверждающие установление в обществе режима коммерческой тайны (мер по охране конфиденциальной информации) в соответствии со ст. 10 Федерального закона от 29.07.2004 № 98-ФЗ «О коммерческой тайне» (при наличии).

21. Копии доверенностей представителей компании, представляющих интересы компании в арбитражном суде, суде общей юрисдикции, других судах и во всех иных государственных органах. Документы, подтверждающие договорные или трудовые отношения с дынными представителями и документы подтверждающие расчеты с представителями.

22. Перечень подтверждающих и отчетных документов (юридические и бухгалтерские документы) о распределении и использовании (с приложением всех подтверждающих документов) чистой прибыли общества за 2019, 2020, 2021 и 2022 г. (на основании данных бухгалтерской отчетности) Документы, содержащие сведения о том какая часть чистой прибыли общества (с приложением всех подтверждающих документов) была потрачена на пополнение оборотных средств

2)  Взыскать   с   Общества   с   ограниченной   ответственностью   «АВРОРА  ПАК ИНЖИНИРИНГ»    в    пользу       ФИО2    за    просрочку предоставления документов судебной неустойки (астрент) в размере 5 000 (пяти тысячи) рублей в день, со дня вынесения решения и до фактического исполнения, а также расходы на уплату государственной пошлины. 

В соответствии со статьей 49 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации истец вправе при рассмотрении дела в арбитражном суде первой инстанции до принятия судебного акта, которым заканчивается рассмотрение дела по существу, изменить основание или предмет иска, увеличить или уменьшить размер исковых требований, отказаться от иска полностью или частично.

Ходатайство об уточнении исковых требований  судом удовлетворено. 

Определением суда от 17 января 2024г. в связи с уходом в отставку судьи Болобан Н.В. дело передано на рассмотрение судье Павловой Н.В.

Представители сторон присутствуют в судебном заседании.

Третьи лица, надлежащим образом извещенные  о времени и месте проведения судебного разбирательства, в судебное заседание не явились. 

Неявка в заседание арбитражного суда третьих лиц, надлежащим образом извещенных о месте и времени разбирательства дела, не является препятствием к рассмотрению дела по имеющимся в нем материалам в соответствии с пунктом 3 статьи 156 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Заявлений по статьям 24, 47, 48 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации не имеется. 

Дело рассматривается в порядке статей 152-166 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В соответствии со статьей 65 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства на которые оно ссылается как основания своих требований и возражений. 

Суду предоставляются доказательства, отвечающие требованиям статей 67, 68, 75 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Истец поддерживает иск, с учетом уточнения исковых требований.

Ответчик возражает против удовлетворения исковых требований по основаниям, изложенным в отзыве на иск.

В судебном заседании 30.01.2024г. были объявлены перерывы в порядке положений статьи 163 АПК РФ до 13.02.2024г., 26.02.2024г.,11.03.2024г. – до 09 час. 30 мин. После перерыва судебное заседание было продолжено.

Изучив материалы дела, проверив доводы, изложенные в исковом заявлении,  в отзыве ответчика на иск, заслушав представителей лиц, участвующих в деле, суд находит исковые требования подлежащими частичному удовлетворению по следующим основаниям:

Как следует из материалов дела, Общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» (далее Общество) создано 11.02.2015г. в г.Саратове тремя участниками ФИО3 с долей в уставном капитале 51%, ФИО2 с долей в уставном капитале 20%, ФИО6 с долей в уставном капитале 29%. 18.02.2015г. запись о создании юридического лица внесена в ЕГРЮЛ. Генеральным директором Общества в момент его создания избран ФИО2

Согласно пункту 3 протокола внеочередного общего собрания от 28.07.2021г. досрочно прекращены полномочия генерального директора Общества ФИО2.

05.08.2021г. записью ГРН 2216400303128 от 04.08.2021г. в ЕГРЮЛ внесены сведения о смене руководителя ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ»: генеральным директором вместо ФИО2 назначен ФИО3.

С 23.01.2023г. исполнительным органом, генеральным директором общества является ФИО7.

ФИО2 до настоящего времени является участником общества с ограниченной ответственностью «Аврора Пак Инжиниринг», владеющим долей в размере 20% уставного капитала общества, что подтверждено выпиской из ЕГРЮЛ представленной в материалы дела, и не оспаривается ответчиком.

Истцом в адрес ответчика были направлены требования от 07.11.2022, 14.11.2022г., 03.02.2023г. о представлении заверенных копий документов общества, которые не исполнены последним.

Общество в ответ на требования истца направило ответы о необходимости подписании соглашения о неразглашении и сохранении конфиденциальной информации, уведомления о том, что документы и информация будут подготовлены.

Истец, полагая, что ответчиком нарушено его право как участника общества на получение информации о деятельности общества, обратился в арбитражный суд с настоящим иском. 

Согласно п.6.2.2 Устава ООО «Аврора Пак Инжиниринг», утвержденному протоколом внеочередного общего собрания участников ООО «Аврора Пак Инжиниринг» №14-10/2020 от 14.10.2020г., участники общества имеют право получать информацию о деятельности общества, и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном настоящим Уставом порядке.

В силу пункта 1 статьи 8 ФЗ «Об ООО» и  пункта 1 статьи 67 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) участник общества имеет право на получение информации о деятельности общества и ознакомление с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном его учредительными документами порядке.

В соответствии с пунктом 1 статьи 50 ФЗ «Об ООО» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

Согласно пункту 2 названной статьи общество по требованию его участника обязано обеспечить ему доступ к следующим документам:

1) договор об учреждении общества, за исключением случая учреждения общества одним лицом, решение об учреждении общества, устав общества, утвержденный учредителями (участниками) общества, а также внесенные в устав общества и зарегистрированные в установленном порядке изменения и дополнения;

2) протокол (протоколы) собрания учредителей общества, содержащий решение о создании общества и об утверждении денежной оценки неденежных вкладов в уставный капитал общества, а также иные решения, связанные с созданием общества;

3) документ, подтверждающий государственную регистрацию общества;

4) внутренние документы общества;

5) положения о филиалах и представительствах общества;

6) решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, изменения в решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг, отчет об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, уведомление об итогах выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг;

7) протоколы общих собраний участников общества, заседаний ревизионной комиссии общества;

8) списки аффилированных лиц общества;

9)заключения ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора, государственных и муниципальных органов финансового контроля;

10) судебные решения по спорам, связанным с созданием общества, управлением им или участием в нем, а также судебные акты по таким спорам, в том числе определения о возбуждении арбитражным судом производства по делу и принятии искового заявления либо заявления об изменении основания или предмета ранее заявленного иска;

11) протоколы заседаний совета директоров (наблюдательного совета) общества и коллегиального исполнительного органа общества;

12) договоры (односторонние сделки), являющиеся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность;

13) иные документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества, решениями общего собрания участников общества, совета директоров (наблюдательного совета) общества и исполнительных органов общества.

В течение пяти рабочих дней со дня предъявления соответствующего требования участником общества указанные в пункте 2 настоящей статьи документы должны быть предоставлены обществом для ознакомления в помещении исполнительного органа общества, если иное место не определено уставом общества либо внутренним документом, утвержденным общим собранием или советом директоров (наблюдательным советом) общества и опубликованным на его сайте в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет"; общество по требованию участника общества обязано предоставить ему копии указанных документов; плата, взимаемая обществом за предоставление таких копий, не может превышать затраты на их изготовление и, если в требовании указано на необходимость их отправки по адресу, указанному участником, соответствующие расходы на пересылку (пункт 3 статьи 50 Закона ФЗ «Об ООО»).

Согласно разъяснениям, приведенным в пункте 3 информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о представлении информации участникам хозяйственных обществ", из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона N 14-ФЗ следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

В пункте 14 вышеуказанного Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 года № 144 даны следующие разъяснения.

В силу абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью участники хозяйственного общества при соблюдении установленных законом ограничений имеют возможность требовать предоставления доступа к документам бухгалтерского учета и (или) изготовления их копий.

При этом, судам надлежит учитывать, что ведение обществом бухгалтерского учета с использованием специализированных компьютерных программ не освобождает его от обязанности обеспечить доступ участников к информации, содержащейся в компьютерных файлах, а также скопировать по требованию участника эту информацию на электронный носитель информации (в общераспространенном формате текстового компьютерного файла) и (или) перенести эту информацию на бумажный носитель с целью предоставления участнику. Плата, взимаемая обществом за предоставление электронной и (или) бумажной копии, не может превышать затрат на их изготовление, включающих цену приобретенного электронного хранителя информации, если он не предоставлен участником.

В соответствии с пунктом 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" в случае отсутствия у Общества каких-либо документов, которые в силу закона или иного правового акта должны храниться обществом, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности). В такой ситуации участник также имеет право потребовать, чтобы общество по возвращении или восстановлении отсутствующего документа сообщило ему об этом.

Непредставление участнику указанной в настоящем пункте информации является нарушением права участника на информацию, за которое общество может быть привлечено к ответственности в установленном законодательством.

Как указано в пункте 1 названного выше информационного письма, при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя представления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Исходя из буквального содержания названных правовых норм, требование о предоставлении документов должно быть заявлено участником в адрес общества и неисполнение обществом правомерного требования участника в пятидневного срок является допустимым поводом для судебной защиты права.

В ходе судебного разбирательства ответчик частично исполнил требования истца, в связи с чем истец уточнил исковые требования и просит: обязать общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» предоставить ФИО2  следующие информацию и документы о деятельности Общества:

1. Сведения об официальных представителях общества работающих на основании доверенности, агентского договора или на ином законном основании.

2. Сведения и отчет (в свободной или утвержденной форме) о полученных в адрес общества претензионных и иных письмах за последние три года и на текущую дату, а также на дату предоставления документов. К отчету необходимо приложить заверенные копии самих писем полученных в адрес общества за указанный период

3. Данные и отчет (в свободной или утвержденной форме) об открытых и завершенных судебных спорах в Арбитражных судах и судах общей юрисдикции за последние три года. К отчету приложить заверенные копии исковых заявлении, отзывов и возражении на исковые заявления, возражений на отзывы и копии судебных решений.

4.Заверенные копии заключений (актов, решений) по результатам проверок, проведенных Государственной трудовой инспекцией (ГИТ). Органами Прокуратуры РФ, Органов МВД РФ. Ростехнадзора, Роспотребнадзора и ФНС РФ за последние три года и по дату предоставления документов.

5. Копии первичных документов бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности Общества за трехлетний период. предшествующий моменту предоставления (поквартально), подписанных Генеральным директорам и главным бухгалтером Общества.

6. Оборотно-сальдовые ведомости (по всем счетам) за последние три года, по текущую дату

7. Баланс на текущую дату (без отметки налоговой, но подписанный генеральным директором и главным бухгалтерам).

8. Постатейные расшифровки к Бухгалтерским балансам Общества за 2018. 2019. 2020 и 2021 г (заверенные копии).

9. Анализ счетов 58, 60, 62. 66, 67. 71. 73. 76 по субсчетам помесячно в размере каждого контрагента и договора за период с 2018. 2019, 2020 и 2021 г. (заверенные копии).

10. Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на последнюю отчетную дату с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности) с отметкой ИФНС или подтверждением отправки.

11. Копии документов содержащих сведения о движении денежных средств Общества за последние три года по расчетным счета м. Полные выписки со всех открытых и ранее действующих расчетных счетов с указанием приходных и расходных операций, а также с указанием расшифровок по операциям (указание расшифровок по назначению платежа) за последние три года от даты настоящего письма и до даты предоставления документов.

12. Заверенные надлежащим образом электронные копии документов бухгалтерского учета общества (скопированные на электронные носители) за период последних трех лет от даты настоящего письма и до даты предоставления самих заверенных копий, содержащиеся в файлах специализированной компьютерной программы «1С».

13. Документы по кассовому учету, о поступлении и расходовании денежных средств в кассе предприятия за последние три года с указанием сумм, получателей и вносителей денежных средств, а также заверенные авансовые отчеты по расходам из кассы предприятия.

14. Копии всех кассовых книг за трехлетний период, предшествующий моменту предоставления, подписанных генеральным директором и главным бухгалтером Общества

15. Копии всех бухгалтерских книг, книги-покупок и книги-продаж за трехлетний период, предшествующий моменту предоставления, подписанных Генеральным директорам и главным бухгалтерам Общества.

16. Копии документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей Общества за трехлетний период, предшествующий моменту предоставления.

17.Копии договоров с поставщиками, заказчиками, подрядчиками и всеми другими контрагентами общества (в том числе агентские договора, договора аренды, договора залога, поручительства и т. д.) заключенные за последние три года. А также копии приложений, дополнительных соглашений и протоколов разногласий к данным договорам.

18.Заверенные надлежащим образом электронные копии официальной базы данных контрагентов общества (скопированные на электронные носители) за период последних трех лет от даты настоящего письма и до даты предоставления самих заверенных копий, содержащиеся в файлах специализированных компьютерных программ «CRM», «XRM», « Bitrix24»u т.п.

19. Копии документов заключенных между обществом с одной стороны и одним из следующих лиц - ООО «АВРОРА» (ИНН 

<

***>), ООО «АВРОРА ПАКИНГ ТЕХНОЛОДЖИ» (ИНН 

<

***>): ООО «Ваши Финансы» (ИНН 

<

***>): 000 «АВРОРА ПРОДАКШН РУС» (ИНН 

<

***>); ООО "АВРОРА РУС ПРОДЖЕКГ". ООО«АВРОРА» (ИИИ

<

***>), ИП ФИО3 (ИНН 

<

***>) с другой стороны на право проектирования, производства, сборки и реализации продукции общества (производимого оборудования) со следующими наименованиями (названия моделей оборудования, артикулы) - «МЗ-400». , «МД-400», «МД-500». «МД-600», «М3», «МД», «МО», «МДП-200», «МО-ЗООО». «NXT», «Линия NXT», «Линия розлива NXT». «МО-4000», «ЗИ-400», «МЗ-400ЕД», «МДШ», «АЭ-5», «АЭ». «СТ». «AURO-500», «AURO». «Моноблок Мастер», «УП».

20. Заверенные копии документов подтверждающих и содержащих списки (реестры) документов, (материалов и сведений) подтверждающие установление в обществе режима коммерческой тайны (мер по охране конфиденциальной информации) в соответствии со ст. 10 Федерального закона от 29.07.2004 № 98-ФЗ «О коммерческой тайне» (при наличии).

21.Копии доверенностей представителей компании, представляющих интересы компании в арбитражном суде, суде общей юрисдикции, других судах и во всех иных государственных органах. Документы, подтверждающие договорные или трудовые отношения с дынными представителями и документы подтверждающие расчеты с представителями.

22. Перечень подтверждающих и отчетных документов (юридические и бухгалтерские документы) о распределении и использовании (с приложением всех подтверждающих документов) чистой прибыли общества за 2019, 2020, 2021 и 2022 г. (на основании данных бухгалтерской отчетности) Документы, содержащие сведения о том какая часть чистой прибыли общества (с приложением всех подтверждающих документов) была потрачена на пополнение оборотных средств.

Данные уточнения приняты судом.

Кроме того, истец пояснил суду, документы о действующем в Обществе Положении о Коммерческой  тайне,  были переданы ответчику истцом и истец подписал соглашение о неразглашении коммерческой тайны. Ответчик не оспаривает данное утверждение истца.

Возражая против удовлетворения уточненных исковых требований, ответчик ссылается на то, что судебный акт по требованиям об обязании предоставить документы и сведения, должен быть исполним, содержать указания на сроки предоставления документов и конкретные документы и сведения, которые должны быть переданы Истцу. Однако исковые требования ФИО2, по мнению ответчика, содержат ряд требований, исполнение которых невозможно либо в силу отсутствия документов и сведений, либо вследствие неясности самого требования. 

Кроме того, ответчик указывает на то, что в производстве Арбитражного суда Саратовской области находится 8 дел по исковым заявлениям ФИО2 об обязании ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» о предоставлении истцу документов и сведений. Большинство сведений и документов уже предоставлено в адрес истца. По мнению ответчика, подобные действия истца не имеют под собой цели получения информации о деятельности Общества, и могут быть оценены как злоупотребление правом в порядке ст. 10 ГК РФ.

Также ответчик ссылается на то, что 17 марта 2023 года состоялось внеочередное общее собрание участников, одним из вопросов повестки дня которого был вопрос «Об утверждении внутренних документов ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ». С целью приведения внутренних документов общества в соответствие с требованиями действующего законодательства и вступившими в законную силу судебными актами, было утверждено Положение о коммерческой тайне ООО «Аврора Пак Инжиниринг», с необходимыми приложениями, в частности с Распиской (Соглашением о неразглашении и сохранении конфиденциальной информации, в том числе, сведений составляющих коммерческую тайну ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ»). Установлено, что Положение о коммерческой тайне ООО «Аврора Пак Инжиниринг» распространяется на неограниченный круг лиц, в т.ч. на сотрудников и работников Общества, на руководителя Общества (Генерального директора) и его заместителей, на членов наблюдательного совета и ревизионной комиссии (при наличии), на контрагентов ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ», получающих доступ к сведениям, составляющим коммерческую тайну, а также на участников ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ».

Таким образом, ответчик ссылается на то, что в соответствии со ст. 10 ФЗ «О коммерческой тайне» ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» установлен режим коммерческой тайны.

При этом, ответчик указывает на то, что ст. 10 ФЗ «О коммерческой тайне» не предусмотрено ведение Обществом каких-либо отдельных списков (реестров) документов, подтверждающих установление в обществе режима коммерческой тайны (мер по охране конфиденциальной информации). Режим коммерческой тайны установлен утвержденным Положением о коммерческой тайне ООО «Аврора Пак Инжиниринг » и выполнением мер, указанных в ст. 10 ФЗ «О коммерческой тайне».

Кроме того, ответчик также ссылается на то, что во исполнение положений ФЗ «О коммерческой тайне» и в соответствии с полномочиями Генерального директора, предоставленными ему Уставом ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ», Генеральным директором ежегодно издавался Приказ «Об организации работы по защите информации, составляющей конфиденциальную, в том числе, коммерческую тайну ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ». Указанные Приказы были изданы 13 августа 2020г. № 13-08/2020, 13 августа 2021г. № 13-08/2021 и переданы истцу ранее при рассмотрении дела № А57-2081/2023. Таким образом, ответчик утверждает, что истцу переданы, в том числе в ходе рассмотрения дела № А57-2081/2023, копии положения о конфиденциальной информации принятые в обществе и копии соглашения о неразглашении конфиденциальной информации (соглашение о коммерческой тайне) со всеми приложениями с подписью (и расшифровкой подписи) всех работников и сотрудников общества на которых распространяют свое действие настоящие документы.

На основании изложенного, ответчик считает, что в отсутствие подписанного со стороны истца Соглашения о неразглашении конфиденциальной информации, а также при отсутствии разумной деловой цели в получении участником технической документации, руководствуясь ст. 10 ГК РФ, в удовлетворении исковых требований ФИО2 в данной части следует отказать.

Истец пояснил суду, документы о действующем в Обществе Положении о Коммерческой  тайне,  были переданы ответчиком истцу, и истец подписал соглашение о неразглашении коммерческой тайны. Ответчик не оспорил данные доводы  Истца.

Изучив материалы дела, доводы сторон, суд приходит к следующим выводам.

Как указано в п.1 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" (далее - Информационного письма Президиума АС РФ от 18.01.2011) судам следует учитывать, что при реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона. Участнику хозяйственного общества может быть отказано в удовлетворении требования о предоставлении информации, если будет доказано, что его право на информацию обществом не нарушено.

Пунктом 3 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 N 144 "О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ" из содержания пункта 1 статьи 67 ГК РФ следует, что порядок предоставления участникам хозяйственного общества информации может устанавливаться уставом общества. При этом положения устава общества не могут ограничивать права участников на информацию по сравнению с правами, предоставляемыми им Федеральным законом от 26.12.1995 N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" (далее - Закон об акционерных обществах) или Федеральным законом от 08.02.1998 N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" (далее - Закон об обществах с ограниченной ответственностью). Ограничение прав участников во внутренних документах хозяйственного общества также не допускается; соответствующие положения устава или учредительных документов не подлежат применению судами.

Судам необходимо иметь в виду, что Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе только порядка получения информации об обществе, но не перечня информации, которая подлежит предоставлению участникам общества. 

Из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью следует, что участник имеет право требовать любые имеющиеся у общества документы, которые связаны с деятельностью этого общества.

Как разъяснил Президиум Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации в информационном письме от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ» право участника требовать предоставления информации и документов за период деятельности хозяйственного общества, в течение которого данное лицо являлось участником общества не может быть ограничено. С момента приобретения статуса участника хозяйственного общества лицо может требовать предоставления документов общества независимо от даты составления этих документов, а в целях предоставления участнику хозяйственного общества реализации права на получение информации об обществе, общество обязано хранить документы, связанные с его деятельностью, за весь период осуществления такой деятельности, и принимать меры к возврату или восстановлению (при наличии такой возможности) отсутствующих документов.

Перечень документов, которые общество обязано хранить, предусмотрен пунктом 1 статьи 50 Закона об ООО. При этом, данный перечень не является исчерпывающим.

В пункте 4 статьи 50 Закона об ООО указаны условия, при которых общество может отказать участнику в предоставлении документов. Выдача участнику незаверенных копий документов является надлежащим исполнением обществом обязанности по предоставлению информации, если иное не вытекает из требования. Общество обязано предоставить заверенные копии, если на это указано в требовании. В этом случае копии заверяются: или должностным лицом общества, полномочия которого вытекают из устава, его внутренних документов; или лицом, полномочия которого на заверение копий документов общества явствуют из обстановки, в которой такое лицо действует (например, сотрудником общества, присутствующим при ознакомлении участника с документами).

В соответствии с пунктом 8 Информационного письма Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 18.01.2011 № 144 «О некоторых вопросах практики рассмотрения арбитражными судами споров о предоставлении информации участникам хозяйственных обществ», судам необходимо учитывать, что в случае, когда участник обратился в хозяйственное общество с требованием о предоставлении копии и (или) обеспечении доступа к документу, который в силу закона или иного правового акта должен храниться обществом, но при этом данный документ по каким-то причинам у него отсутствует, общество обязано сообщить участнику об отсутствии документа, а также (при наличии таких сведений) о причинах его отсутствия, месте нахождения документа и предполагаемой дате, когда он будет возвращен в общество или восстановлен (при наличии такой возможности).

Согласно пункту 6.2.2 Уставу Общества, утвержденному протоколом внеочередного общего собрания участников ООО «Аврора Пак Инжиниринг» от 14.10.2020 № 14-10/2020, участники общества имеют право получать информацию о деятельности общества, и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном настоящим Уставом порядке. При реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Согласно пункту 13.3 Устава Общества информация об обществе и документы, касающиеся деятельности общества, должны быть предоставлены обществом участнику общества не позднее 30 дней с момента получения от него соответствующего письменного запроса, за исключением случаев, когда для выполнения такого требования необходим более длительный срок. Лицо, обратившееся с данным запросом, должно быть уведомлено о времени и месте предоставления ему документов для ознакомления не позднее, чем за 5 дней до наступления указанной в уведомлении даты.

Пунктом 15 Информационного письма № 144 и абзацем третьим пункта 2 статьи 67 ГК РФ предусмотрено, участники хозяйственного общества обязаны не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности общества. В связи с этим в случае, если документы, которые требует предоставить участник хозяйственного общества, содержат конфиденциальную информацию о деятельности общества, в том числе коммерческую тайну, общество, прежде чем передать соответствующие документы и (или) их копии, может потребовать выдачи расписки, в которой участник подтверждает, что предупрежден о конфиденциальности получаемой информации и об обязанности ее сохранять.

Ответчиком не указано, какая именно испрашиваемая истцом информация относится к конфиденциальной (общество должно мотивировать основания отнесения информации, содержащейся в испрашиваемых документах, к охраняемой законом тайне). Ответчиком не представлено также доказательств того, что часть запрашиваемых истцом сведений (и какие именно сведения) содержит конфиденциальную информацию или коммерческую тайну.

Истребуемые истцом документы не являются коммерческой или служебной тайной и обязательны для предоставления участникам общества в соответствии с Законом об ООО. При этом данный закон не устанавливает ограничений в виде определенного порядка или условий доступа к таким документам. Отсутствие таких ограничений в названном Законе предопределяется ограниченным количеством участников общества с ограниченной ответственностью, что предполагает формирование значительных долей участников общества в уставном капитале и необходимость предоставления им полной информации о деятельности общества.

Кроме того, неразглашение конфиденциальной информации о деятельности общества является обязанностью участников хозяйственного общества. В обществе должен быть согласован порядок и форма предоставления документации, которая содержит конфиденциальную информацию (пункт 5 статьи 50 Закона об ООО).

Утвержденная обществом форма Соглашения о неразглашении информации содержит положение об ответственности получателя конфиденциальной информации в виде возмещения причиненных обществу убытков, о возможности привлечения к гражданско-правовой, административной, уголовной ответственности, между тем, из положений законодательства об участии в управлении делами хозяйственного общества не следует обязанность участника принимать любые условия соглашения о конфиденциальности для получения истребуемой  информации о деятельности общества.

Исходя из положений законодательства, регулирующего порядок взаимодействия и управления в хозяйственных обществах, следует, что локальные документы общества не должны создавать препятствий в осуществлении участникам общества их прав, фактически затруднять и ограничивать их в принятии решений и получении необходимой информации.

В судебное заседание представлена расписка о конфиденциальной информации от 17.01.2024, подписанная лично ФИО2, переданная Обществу.

Кроме того, истребуемые истцом документы и сведения не являются  сведениями, которые  отнесены ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» к коммерческой тайне.

Пунктом 10 Обобщения судебной практики по корпоративным спорам о предоставлении информации хозяйственными обществами, утвержденного Президиумом ВС РФ 15.11.2023г., установлено, что из абзаца третьего пункта 1 статьи 8 Закона об обществах с ограниченной ответственностью вытекает, что участник общества имеет право требовать любые  имеющиеся у  общества документы,  которые  связаны  с деятельностью этого общества.

Исходя из пункта 2 статьи 50 Закона об обществах с ограниченной ответственностью, общество обязано обеспечить доступ участнику по его требованию, в том числе к внутренним документам общества, протоколам общих собраний участников общества, договорам (односторонним сделкам), являющимся крупными сделками и (или) сделками, в совершении которых имеется заинтересованность.

Поэтому, руководствуясь приведенными нормативными предписаниями, суд  приходит к выводу о том, что в действующем законодательстве не содержится  норм,  которыми  бы  устанавливались  какие-либо  ограничения  в перечне документации, касающейся внутренней деятельности общества, с которой участник общества вправе знакомиться и получать заверенные копии.

При этом арбитражный суд опирается на то, что Закон об обществах с ограниченной ответственностью предусматривает возможность установления в уставе порядка получения информации об обществе, но не допускает возможность ограничения прав участников на информацию.

Ответчик не представил доказательств,  что после проведения  собрания 17 марта 2023г.  в Обществе был установлен иной режим коммерческой тайны и в отношении каких конкретно документов может быть установлен режим коммерческой тайны. А между тем как следует из законодательства и судебной практики для установления в обществе режима коммерческой тайны в отношении конкретного ряда документов недостаточно одного только утверждения участниками формы соглашения о коммерческой тайне, законодательство предписывает обществу соблюсти конкретный ряд требований в отношении тех документов которые будут содержать сведения составляющие коммерческую тайну и режим коммерческой тайны считается установленным после принятия обладателем информации, составляющей коммерческую тайну, мер, указанных в части 1 статьи 10 (часть 2 статья 10 Закона о коммерческой тайне. 

Доказательств недобросовестного поведения истца в рамках настоящего дела ответчиком не предоставлено.

Также суд считает несостоятельным  довод ответчика о том, что отдельные из запрашиваемых истцом документов не достаточно конкретизированы.

Заявленные истцом в настоящем споре требования в силу специфики корпоративных отношений не могут рассматриваться по аналогии с правилами статьи 398 ГК РФ, предполагающими установление наличия на момент рассмотрения спора подлежащей передаче кредитору индивидуально - определенной вещи во владении должника по договору, поскольку в силу объемов и длительности деятельности общества как хозяйствующего субъекта отдельный его участник не может отследить все его операции и быть уведомленным о соответствующих документах.

В ином случае право на участие в управлении обществом, в том числе право на оспаривание сделок, заключенных вопреки правам и интересам общества, окажется неосуществимым. Более того, участнику общества не может быть вменено в обязанность указание точных данных всех запрашиваемых им документов, а также доказывание их фактического наличия во владении общества на момент рассмотрения спора.

При этом, отсутствие сведений о реквизитах запрошенных документов само по себе не является основанием для отказа в удовлетворении его требований, поскольку право участника общества на получение информации о его деятельности является элементом корпоративного контроля, а требования истца в настоящем споре, по сути, направлены на обеспечение реализации корпоративного контроля в обществе.

Данные выводы не противоречат принципу исполнимости судебного акта, выраженному в статье 16 АПК РФ, поскольку заявленные истцом в настоящем споре требования направлены на предоставление документов, которыми обычно оформляется финансово -хозяйственная деятельность общества. Возможное отсутствие некоторых из документов, указанных в решении суда, выявленное на стадии его исполнения, свидетельствует о том, что такие документы обществом не велись; данный - отрицательный - результат исполнения судебного акта, тем не менее, дает истцу определенную информацию о том, как в обществе оформлялись и хранились те или иные документы, проводились финансово-хозяйственные операции и, соответственно, насколько правомерна деятельность директора общества и бухгалтера общества.

Таким образом, в рассматриваемых корпоративных правоотношениях формальная исполнимость решения суда, предполагающая доказанность фактического наличия спорной вещи (документа) во владении ответчика на момент рассмотрения спора и принятия решения, не отвечает в полной мере интересам всеобъемлющей защиты корпоративных прав участника общества. Отклонение судом требований участника о предоставлении документов общества по мотивам их недостаточной конкретизации или недоказанности фактического наличия в обществе запрашиваемых документов означало бы, по сути, отказ в судебной защите.

Согласно пункту 6.2.2 Устава Общества, утвержденного протоколом внеочередного общего собрания участников ООО «Аврора Пак Инжиниринг» от 14.10.2020 № 14-10/2020, участники общества имеют право получать информацию о деятельности общества, и знакомиться с его бухгалтерскими книгами и иной документацией в установленном настоящим Уставом порядке. При реализации своего права на получение информации участники хозяйственных обществ не обязаны раскрывать цели и мотивы, которыми они руководствуются, требуя предоставления информации об обществе, а также иным образом обосновывать наличие интереса в получении соответствующей информации, за исключением случаев, вытекающих из закона.

Согласно пункту 13.3 Устава Общества информация об обществе и документы, касающиеся деятельности общества, должны быть предоставлены обществом участнику общества не позднее 30 дней с момента получения от него соответствующего письменного запроса, за исключением случаев, когда для выполнения такого требования необходим более длительный срок. Лицо, обратившееся с данным запросом, должно быть уведомлено о времени и месте предоставления ему документов для ознакомления не позднее, чем за 5 дней до наступления указанной в уведомлении даты.

   Закон  «Об ООО» не устанавливает ограничений в виде определенного порядка или условий доступа к истребуемым  документам. Отсутствие таких ограничений в названном Законе предопределяется ограниченным количеством участников общества с ограниченной ответственностью, что предполагает формирование значительных долей участников общества в уставном капитале и необходимость предоставления им полной информации о деятельности общества.

Довод ответчика о том, что некоторые из истребуемых истцом документов не могут представлять какой либо практической ценности для участника общества и никак не могут информировать участника общества о состоянии дел в обществ, суд считает несостоятельным, поскольку участник общества имеет право требовать любые документы о деятельности общества и не обязан раскрывать мотивы по которым он запрашивает те или иные документы. Суд может отказать участнику в истребовании документов, которые не имеют прямого отношения к деятельности конкретного общества, а например касаются исключительно деятельности его дочерних обществ или аффилированных с обществом лиц, но подобных требований в настоящем деле участником общества не заявлялось. Кроме того, ответчиком в ходе рассмотрения настоящего дела ни разу не заявлялось, что те или иные из запрошенных участником общества документов не имеют отношения к деятельности общества. Запрашиваемые истцом документы необходимы как для информирования Истца как участника общества о реальном состоянии дел в обществе, так и для определения действительной стоимости доли участника общества.

   В части требования об обязании ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» представить сведения об официальных представителях общества работающих на основании доверенности, агентского договора или на ином законном основании, ответчик ссылается на то, что внутренними документами общества не предусмотрена должность либо статус официального  представителя общества. Вместе с тем, ответчик указывает на то, что в настоящее время доверенности на преставление интересов ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» выданы следующим лицам: ФИО5, ФИО8, ФИО9, ФИО10, ФИО11 

Однако в требовании истца указано о предоставлении данных документов за последние три года. При этом ответчиком предоставлены только действующие доверенности. Сведения о ранее выданных доверенностях и т.д. не предоставлены.

Доводы ответчика  об отсутствии у общества обязанности по хранению доверенностей отклоняются судом по следующим основаниям.

 В силу пункта 3 статьи 40 Закона №14- ФЗ единоличный исполнительный орган общества выдает доверенности на право представительства от имени общества. По общему правилу доверенность, выданная руководителем или лицом, которое имеет право действовать от имени организации без доверенности, должна храниться в течение пяти лет после истечения срока ее действия или ее отзыва (пункт 36 Перечня типовых управленческих архивных документов, утв. Приказом Росархива № 236). 

Поскольку судом установлен факт выдачи обществом доверенностей, в том числе и представителю для участия в рассматриваемом деле, то общество обязано предоставить истцу истребуемую им информацию относительно доверенностей.

В части требования о предоставлении данных и отчета (в свободной или утвержденной форме) об открытых и завершенных судебных спорах в Арбитражных судах и судах общей юрисдикции за последние три года ссылка ответчика на то, что в Обществе не утверждены внутренние документы, касающиеся формы отчета о рассматриваемых и рассмотренных делах в судах, не является основанием для не предоставления участнику Общества соответствующей информации. Так, право участника требовать любые сведения и информацию не ограничено какими-либо внутренними документами Общества. В требовании четко указано, что отчет может быть и в произвольной (свободной) форме.

Однако истец также просит приложить к отчету заверенные копии исковых заявлений, отзывов и возражений на исковые заявления, возражений на отзывы и копии судебных решений. Вместе с тем, исковые заявления, отзывы и дополнения не являются обязательными к хранению юридическим лицом. Тексты судебных актов находятся в открытом доступе как в системе Картотека арбитражных дел, так и в системе ГАС Правосудие в сети Интернет и не требуют дополнительного заверения.

В части требования истца об обязании предоставить заверенные копии заключений (актов, решений) по результатам проверок, проведенных Государственной трудовой инспекцией (ГИТ), Органами Прокуратуры РФ, Органов МВД РФ, Ростехнадзора, Роспотребнадзора и ФНС РФ за последние три года и по дату предоставления документов, ответчиком представлены акт выездной проверки от 17.02.2023г. ГИТ РФ в Саратовской области, представление прокуратуры Ленинского района г.Саратова от 14.06.2023г. 

Однако ответчиком не представлено доказательств проведения в отношении него всех проверок за последние три года. В частности, в материалах дела имеется письмо ИФНС России № 23 по Саратовской области от 28.11.2022г., из которого следует, что в отношении ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» проводится проверка. При этом ответчиком не представлено доказательств проведения в отношении него проверок со стороны контролирующих и надзорных органов в таком количестве за последние три года. В частности, подтверждением этой информации является получение Ответчиком справок из соответствующих контролирующих проверок о количестве проведенных проверок.

В отношении копий первичных документов бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности Общества за трехлетний период, предшествующий моменту предоставления (поквартально), подписанных Генеральным директором и главным бухгалтером Общества суд считает необходимым отметить следующее.

В соответствии с ч.ч. 1-4 ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ (ред. от 05.12.2022) "О бухгалтерском учете" каждый факт хозяйственной жизни подлежит оформлению первичным учетным документом. Не допускается принятие к бухгалтерскому учету документов, которыми оформляются не имевшие места факты хозяйственной жизни, в том числе лежащие в основе мнимых и притворных сделок.

Обязательными реквизитами первичного учетного документа являются:

10) наименование документа;

11) дата составления документа;

12) наименование экономического субъекта, составившего документ;

13) содержание факта хозяйственной жизни;

14) величина натурального и (или) денежного измерения факта хозяйственной жизни с указанием единиц измерения;

15) наименование должности лица (лиц), совершившего (совершивших) сделку, операцию и ответственного (ответственных) за ее оформление, либо наименование должности лица (лиц), ответственного (ответственных) за оформление свершившегося события;

16) подписи лиц, предусмотренных пунктом 6 настоящей части, с указанием их фамилий и инициалов либо иных реквизитов, необходимых для идентификации этих лиц.

Первичный учетный документ должен быть составлен при совершении факта хозяйственной жизни, а если это не представляется возможным - непосредственно после его окончания. Лицо, ответственное за оформление факта хозяйственной жизни, обеспечивает своевременную передачу первичных учетных документов для регистрации содержащихся в них данных в регистрах бухгалтерского учета, а также достоверность этих данных. Лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, не несут ответственность за соответствие составленных другими лицами первичных учетных документов свершившимся фактам хозяйственной жизни. Требования в письменной форме главного бухгалтера, иного должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, либо лица, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, в отношении соблюдения установленного порядка документального оформления фактов хозяйственной жизни, представления документов (сведений),  необходимых для ведения бухгалтерского учета, должностному лицу, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, либо лицу, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, обязательны для всех работников экономического субъекта.

  Формы первичных учетных документов определяет руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Формы первичных учетных документов для организаций бюджетной сферы устанавливаются в соответствии с бюджетным законодательством Российской Федерации.

Ответчиком в ответ на настоящее требование предоставлены бухгалтерские  балансы с приложениями за 2020-2022гг.  При этом ответчиком не представлены договоры, счета на оплату, платежные документы (кассовые чеки, платежные поручения, бланки строгой отчетности), товарные накладные, акты выполненных работ или оказанных услуг, счета-фактуры и др. документы, прямо отнесенные законодательством к первичным документам бухгалтерского учета.

В соответствии со статьей 17 Федерального закона от 21.11.1996 №129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (действовавшего до 01.01.2013) организации обязаны хранить первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета и бухгалтерскую отчетность в течение 7 сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет руководитель организации. 

Статьей 29 Федерального закона от  06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» (вступил в законную силу с 01.01.2013) также установлена обязанность по хранению первичных учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

Принимая во внимание содержание ст. 13, ст. 17 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», учитывая подп. 8 п. 1 ст. 23 Налогового кодекса Российской Федерации, а также Приказы Министерства финансов России от 22.07.2003 № 67н и № 66н от 02.07.2010 общество обязано вести и хранить бухгалтерскую документацию. Ответственность за организацию хранения учетных документов, регистров бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности несет  руководитель организации.

Согласно ч. 1, 2 ст. 29 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В силу п. 1 ст. 1 и ст. 5 Федерального закона «О бухгалтерском учете» от 06.12.2011 № 402-ФЗ (далее - Закон о бухгалтерском учете) бухгалтерский учет представляет собой формирование документированной систематизированной информации об объектах, предусмотренных настоящим Федеральным законом (факты хозяйственной жизни; активы; обязательства; источники финансирования его деятельности; доходы; расходы; иные объекты в случае, если это установлено федеральными стандартами) В частности, к документам бухгалтерского учета относятся первичные учетные документы и регистры бухгалтерского учета (статьи 9 и 10 данного Закона).

В соответствии с п. 1 ст. 13 Закона о бухгалтерском учете бухгалтерская (финансовая) отчетность должна давать достоверное представление о финансовом положении экономического субъекта на отчетную дату, финансовом результате его деятельности и движении денежных средств за отчетный период, необходимое пользователям этой отчетности для принятия экономических решений.

Первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правшами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года (п. 1 ст. 29 Закона о бухгалтерском учете).

 В силу пункта 1 статьи 9 Закона о бухгалтерском учете все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

 В соответствии с пунктом 6.2 названного положения первичные документы, учетные регистры, бухгалтерские отчеты и балансы до передачи их в архив должны храниться в бухгалтерии в специальных помещениях или закрывающихся шкафах под ответственностью лиц, уполномоченных главным бухгалтером.

В части требования о предоставлении Оборотно-сальдовых ведомостей (по всем счетам) за последние три года, по текущую дату, суд считает необходимым отметить следующее.

Оборотно-сальдовая ведомость (ОСВ) - это одна из форм оборотной ведомости, служащей для обобщения данных по бухгалтерским счетам за отчётный период. ОСВ составляется по счетам, по которым отражаются дебетовые и кредитовые обороты за период, начальное и конечное сальдо; затем подсчитываются итоги граф; проверяется равенство дебета и кредита начального сальдо, дебетового и кредитового оборота за период; дебета и кредита конечного сальдо.

Пункт 6 статьи 21, пункт 1 статьи 54, пункт 1 статьи 93, а также статьи 313, 314 НК РФ обязывают предприятия вести регистры бухгалтерского и налогового учета.

В соответствии с частями 1, 3, 5 статьи 10 Федерального закона от 06 декабря 2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», данные, содержащиеся в первичных учетных документах, подлежат своевременной регистрации и накоплению в регистрах бухгалтерского учета. Бухгалтерский учет ведется посредством двойной записи на счетах бухгалтерского учета, если иное не установлено федеральными стандартами. Не допускается ведение счетов бухгалтерского учета вне применяемых экономическим  субъектом регистров бухгалтерского учета. Формы регистров бухгалтерского утверждает руководитель экономического субъекта по представлению должностного лица, на которое возложено ведение бухгалтерского учета. Одной из форм регистров бухгалтерского учета является оборотно-сальдовая ведомость по счетам синтетического учета. 

Таким образом, доводы ответчика о том, что оборотно-сальдовые ведомости не является документами, которые обязаны вести организация не основано на действующем законодательстве.

Кроме того, ответчиком не исполнено требование о предоставлении Баланса Общества  на дату вынесения решения суда (без отметки налоговой инспекции,  подписанный генеральным директором и главным бухгалтером Общества), постатейных расшифровок к Бухгалтерским балансам Общества за 2018. 2019. 2020 и 2021 г (заверенные копии),  Анализа счетов 58, 60, 62. 66, 67. 71. 73. 76 по субсчетам помесячно в размере каждого контрагента и договора за период с 2018. 2019, 2020 и 2021 г. (заверенные копии).

Из представленных документов (балансов) следует, что ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» является плательщиком НДС. Плательщики НДС находятся на общей системе налогообложения.

Согласно статье 5 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ объектами бухгалтерского учета является имущество организаций, ее обязательства и факты хозяйственной жизни. Обязательства организации в рамках бухгалтерского учета организации выражаются в виде дебиторской и кредиторской задолженности. Расчеты с дебиторами и кредиторами и, соответственно, дебиторская и кредиторская задолженности организации отражаются на балансовых счетах 60 "Расчеты с поставщиками и подрядчиками", 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам", 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам", 68 "Расчеты по налогам и сборам", 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению", 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям", 75 "Расчеты с учредителем", 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами'». План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкция по его применению утверждены Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.10.2000 № 94н.

Вместе с тем, в силу ст. 2 Федерального закона "О бухгалтерском учете" объектами бухгалтерского учета является имущество организаций, их обязательства и хозяйственные операции, осуществляемые организациями в процессе их деятельности. Обязательства организации выражаются в виде дебиторской и кредиторской задолженности. Расчеты с дебиторами и кредиторами и, соответственно, дебиторская и кредиторская задолженности организации отражаются на балансовых счетах 60 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами", 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками", 66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам", 67 "Расчеты по долгосрочным кредитам и займам", 68 "Расчеты по налогам и сборам", 69 "расчеты по социальному страхованию и обеспечению", 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" 75 "Расчеты с учредителем", 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами". 

Согласно Приказу Минфина РФ от 31.10.2000 г. N 94н "Об утверждении Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению", в частности, аналитический учет по счету 62 "Расчеты с  покупателями и заказчиками" ведется по каждому предъявленному покупателям (заказчикам) счету, а при расчетах плановыми платежами - по каждому покупателю и заказчику. 

При этом построение аналитического учета должно обеспечивать возможность получения необходимых данных по: покупателям и заказчикам по расчетным документам, срок оплаты которых не наступил; покупателям и заказчикам по не оплаченным в срок расчетным документам; авансам полученным; векселям, срок поступления денежных средств по которым не наступил векселям, дисконтированным (учтенным) в банках; векселям, по которым денежные средства не поступили в срок. 

В Приказе Минфина РФ от 31.10.2000 г. N 94н также содержатся аналогичные по своей сути положения о правилах ведения аналитического учета по счетам 62, 66, 67, 68, 73, 75, 76 отдельно по каждому поставщику, подрядчику и работнику. Расчеты с бюджетами по налогам и сборам, уплачиваемым организацией, и налогам с работниками этой организации отражаются на балансовых счетах 68 "Расчеты по налогам и сборам", 69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению", 77 "Отложенные налоговые обязательства". 

В Приказе Минфина РФ от 31.10.2000 г. N 94н также содержатся положения о правшах ведения аналитического учета по счетам 68, 69, 77 отдельно по каждому виду налога, сбора.

Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на последнюю отчетную дату с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности) с отметкой ИФНС или подтверждением отправки, копии документов содержащих сведения о движении денежных средств Общества за последние три года по расчетным счетам,  Полные выписки со всех открытых и ранее действующих расчетных счетов с указанием приходных и расходных операций, а также с указанием расшифровок по операциям (указание расшифровок по назначению платежа) за последние три года от даты настоящего письма и до даты предоставления документов ответчиком также не предоставлены, мотивы непредставления данных документов не указаны.

Заверенные надлежащим образом электронные копии документов бухгалтерского учета общества (скопированные на электронные носители) за период последних трех лет от даты настоящего письма и до даты предоставления самих заверенных копий, содержащиеся в файлах специализированной компьютерной программы «1C» ответчиком не представлены в связи с тем, что якобы ими не используется компьютерная программа «1C».

Однако это противоречит учетной политике организации. Так, в ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» приказами № 0113 от 13.01.2020г., № 0111 от 11.01.2021г., № 0110 от 10.01.2022г. и № 0127 от 27.01.2023г. утверждалась учетная политика на соответствующий год.

Так, в приложениях № 1 к указанным приказам утверждалась Учетная политика по бухгалтерскому учету.

В соответствии с п. 1 Приложения № 1 указывалось, что Обязанность по ведению бухгалтерского учета на генерального директора (приказы 2020 и 2021 года) или ООО «ВАШИ ФИНАНСЫ» (приказы от 2022 и 2023 года). Бухгалтерский учет ведется с использованием специализированной бухгалтерской компьютерной программы «1C:Бухгалтерия», редакция 3.0. 

Также ранее истцу как участнику общества обществом было  отправлено письмо (исх.№678, идентификатор почтового отправления - 41001076041246) с приложенными документами, среди прочих документов был приложен договор №01- 12/2021-2 от 01.12.2021 г. заключенный между ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» и ООО «ВАШИ ФИНАНСЫ» (на тот момент ООО «АВРОРА») на оказание комплекса услуг по ведению бухгалтерского и налогового учета. В приложении №1 к данному договору указанно, что «Услуги по договору оказываются с использованием лицензированного программного продукта «1C: Бухгалтерия 8». Данные бухгалтерского и налогового учета Заказчика хранятся на сервере исполнителя. Копия базы«1С: Бухгалтерия 8», в которой велась бухгалтерия Заказчика, предоставляется по требованию Заказчика бесплатно».

Между тем обществом в подтверждение своей позиции была предоставлена копия письма от ООО «Плата-Сервис», где сказано, что в результате сбоя базы данных ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» были удалены без возможности восстановления. Однако оригинал данного письма не представлен, представлена только плохо читаемая копия и печать на письме практически не видна. Письмо не имеет даты и номера (обязательные реквизиты), и потому не представляется возможным идентифицировать к какому периоду оно имеет отношение. Кроме того, в письме указано про «1C: Предприятие», а не «1C: Бухгалтерия 8», в которой ведется бухгалтерия общества. Само письмо адресовано ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ», а не ООО «ВАШИ ФИНАНСЫ», которое в соответствии с обозначенными выше договором и учетной политикой общества предоставляет обществу услуги по ведению бухгалтерского и налогового учета на своем сервере. Таким образом, можно предположить, что данное письмо от ООО «Плата-Сервис» было датировано более ранним периодом, когда услуги по ведению бухгалтерского и налогового учета еще не были переданы  исполнителю ООО «Ваши Финансы».

Помимо этого истцу как участнику общества обществом ранее был отправлен протокол общего собрания участников общества № 08-12/2022 г., в последнем абзаце на 5  (пятой) странице данного протокола ОСУ указано, что общество использует «1C: Бухгалтерия» на основании заключенных договоров, лицензионных и пользовательских соглашений. 

Истец полагает, что ответчиком предоставлена недостоверная информация по данному требованию.

В части документов по кассовому учету, о поступлении и расходовании денежных средств в кассе предприятия за последние три года с указанием сумм, получателей и вносителей денежных средств, а также заверенных авансовых отчетов по расходам из кассы предприятия, ответчиком предоставлена недостоверная информация о том, что касса в организации отсутствует.

Истец указывает, что  в Октябрьском районном суде г. Саратова рассматривалось дело № 2-2399/2022 по исковому заявлению ФИО2 к, в том числе, ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ», о взыскании неосновательного обогащения. Ответчиком по данному делу приобщались отчетные документы за 2019, 2020 г. по расходованию наличных денежных средств, в том числе авансовые отчеты.

Истец полагает, что позиция Ответчика по данному требованию не основана на законодательстве и противоречит судебной практике, а именно:

В соответствии со ст. 9 Федерального закона от № 402-ФЗ "О бухгалтерском учете" каждый факт хозяйственной жизни  подлежит оформлению первичными учетными документами. Указанием Банка России от 11.03.2014 № 3210-У и Приказом Минфина России от 22.10.2012 № 135н, в частности, предусмотрено ведение организациями кассовых книг и книг учета доходов/расходов. Поскольку действующим законодательством юридическое лицо не наделено правом самостоятельно изменять, определять порядок ведения (оформления) кассовых операций, ссылки на отсутствие истребуемых истцом документов нельзя признать состоятельными.

Банком России 12.10.2011 утверждено Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетами Банка России на территории Российской Федерации № 373-П; постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 № 1 утверждены унифицированные формы первичных учетных документов по учету труда и его оплаты; постановлением Госкомстата РФ от 25.12.1998 № 132 утверждены унифицированные формы первичной учетной документации по учету торговых операций.

Исходя из положений Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», Закона о бухгалтерском учете во взаимосвязи с унифицированными формами первичного учета, ответчик в спорный период обязан был вести и хранить кассовые документы (приходные и расходные ордера, авансовые отчеты), первичную документацию, поскольку перечисленные документы относятся к документам бухгалтерского учета и отчетности, а также к бухгалтерским регистрам».

Также ответчик не представил Истцу копии всех кассовых книг за трехлетний период, предшествующий моменту предоставления, подписанных Генеральным директором и главным бухгалтером Общества, сославшись на то, что они отсутствуют в Обществе в связи (как он указывает в своем отзыве) с неполной передачей документов новому Генеральному директору. Однако это не освобождает Общество от предоставления документов участнику по его требованию. В данном случае вновь избранный генеральный директор обязан принять меры по получению всех документов у предыдущего директора. 

Из разъяснений, изложенных в пункте 8 Информационного письма Президиума ВАС РФ от 18.01.2011 № 144, следует, что при отсутствии по каким-либо причинам документов, которые должны храниться обществом, последнее обязано их восстановить. Правовая позиция об обязанности передать индивидуально-определенные вещи (документы) кредитору (истцу) изложена в Постановлении Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 30.03.2010 № 17074/10, в котором указано, что отсутствие или утрата документации, которая должна находиться у лица, исполняющего обязанности исполнительного органа юридического лица, не может являться основанием для прекращения обязанности передать документацию. В данном случае документация подлежит восстановлению за счет обязанного лица. В соответствии с разъяснениями, данными в Письме ФНС России от 14.08.2013 N АС-4-3/14759@ «О направлении разъяснений Минфина России», документы, утраченные налогоплательщиком, служащие основанием для правильного исчисления налогов, должны быть восстановлены. Следовательно, общество, в случае утраты или повреждения документов, обязано предпринять меры по их  восстановлению и предоставить участнику общества, в разумный срок, который, по мнению суда, в рассматриваемом деле не должен превышать один месяц. Таким образом, довод общества об отсутствии у него документов сам по себе не может являться основанием для отказа в удовлетворении настоящего иска.

Кроме того, ответчиком также не исполнено требование о предоставлении истцу копий всех кассовых книг за трехлетний период, предшествующий дате вынесения судебного акта , подписанных генеральным директором и главным бухгалтером Общества; копий документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей Общества за трехлетний период даты вынесении решения суда; копий договоров с поставщиками, заказчиками, подрядчиками и всеми другими контрагентами общества (в том числе агентские договора, договора аренды, договора залога, поручительства и т. д.) заключенные за последние три года, а также копии приложений, дополнительных соглашений и протоколов разногласий к данным договорам; заверенных надлежащим образом электронные копии официальной базы данных контрагентов общества (скопированные на электронные носители) за период последних трех лет  и до даты вынесения решения суда; копий доверенностей представителей компании, представляющих интересы компании в арбитражном суде, суде общей юрисдикции, других судах и во всех иных государственных органах. Документов, подтверждающие договорные или трудовые отношения с данными представителями и документы подтверждающие расчеты с представителями по дату вынесения решения  суда; перечень подтверждающих и отчетных документов (юридические и бухгалтерские документы) о распределении и использовании (с приложением всех подтверждающих документов) чистой прибыли общества за 2019, 2020, 2021 и 2022 г. (на основании данных бухгалтерской отчетности). Документов, содержащих сведения о том,  какая часть чистой прибыли общества (с приложением  подтверждающих документов) была использована  на пополнение оборотных средств.

Мотивы  непредставления указанных документов ответчиком также не представлены. 

С целью соблюдения принципа исполнимости решения суда, суд полагает возможным определить дату, на которую должна быть в наличии истребуемая документация - дата вынесения решения суда.

Аналогичная правовая позиция изложена в Постановлении АС ПО по делу № А57-11653/2022 от 01.06.2023г.

Вместе с тем, судом установлено,  что в рамках рассмотрения дела № А57-2081/2023 Истцом истребованы документы и договоры, заключенные со следующими аффилированными лицами - ООО «АВРОРА» (ИНН 

<

***>). ООО «АВРОРА ПАКИНГ ТЕХНОЛОДЖИ» (ИНН 

<

***>): ООО « Ваши Финансы» (ИНН 

<

***>): ООО «АВРОРА ПРОДАКШН РУС» (ИНН 

<

***>): ООО "АВРОРА РУС ПРОДЖЕКТ". ООО «АВРОРА» (ИНН

<

***>). ИП ФИО3 (ИНН 

<

***>).При этом судом установлено, что указанные документы и сведения переданы Истцу, доказательства передачи документов по вышеуказанным делам представлены в материалы дела, в связи с чем исковые требования истца в данной части не подлежат удовлетворению.

Кроме того, ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»,  Уставом и внутренними документами Общества не предусмотрен отчет о полученных в адрес общества претензионных и иных письмах, в связи с чем требование об обязании ответчика предоставить сведения и отчет (в свободной или утвержденной форме) о полученных в адрес общества претензионных и иных письмах за последние три года и на текущую дату, а также на дату предоставления документов с приложением к отчету заверенных копий самих писем полученных в адрес общества за указанный период, не подлежит удовлетворению.

В отношении заверенных копий документов, подтверждающих и содержащих списки (реестры) документов, (материалов и сведений) подтверждающие установление в обществе режима коммерческой тайны (мер по охране конфиденциальной информации) в соответствии со ст. 10 Федерального закона от 29.07.2004 № 98-ФЗ "О коммерческой тайне" (при наличии), судом установлено следующее.

В соответствии с п. 2 ст. 10 ФЗ «О коммерческой тайне», режим коммерческой тайны считается установленным после принятия обладателем информации, составляющей коммерческую тайну, мер, указанных в части 1 настоящей статьи. В соответствии с п. 1 ст. 10 указанного Закона, меры по охране конфиденциальности информации, принимаемые ее обладателем, должны включать в себя: определение перечня информации, составляющей коммерческую тайну; ограничение доступа к информации, составляющей коммерческую тайну, путем установления порядка обращения с этой информацией и контроля за соблюдением такого порядка; учет лиц, получивших доступ к информации, составляющей коммерческую тайну, и (или) лиц, которым такая информация была предоставлена или передана; регулирование отношений по использованию информации, составляющей коммерческую тайну, работниками на основании трудовых договоров и контрагентами на основании гражданско-правовых договоров; нанесение на материальные носители, содержащие информацию, составляющую коммерческую тайну, или включение в состав реквизитов документов, содержащих такую информацию, грифа "Коммерческая тайна" с указанием обладателя такой информации.

17 марта 2023 года состоялось внеочередное общее собрание участников, одним из вопросов повестки дня которого был вопрос «Об утверждении внутренних документов ООО "АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ". С целью приведения внутренних документов общества в соответствие с требованиями действующего законодательства и вступившими в законную силу судебными актами, было утверждено Положение о коммерческой тайне ООО "Аврора Пак Инжиниринг", с необходимыми приложениями, в частности с Распиской (Соглашением о неразглашении и сохранении конфиденциальной информации, в том числе, сведений составляющих коммерческую тайну ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ»), Установлено, что Положение о коммерческой тайне ООО "Аврора Пак Инжиниринг" распространяется на неограниченный круг лиц, в т.ч. на сотрудников и работников Общества, на руководителя Общества (Генерального директора) и его заместителей, на членов наблюдательного совета и ртвизионной комиссии (при наличии), на контрагентов ООО "АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ", получающих доступ к сведениям, составляющим коммерческую тайну, а также на участников ООО "АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ".

Таким образом, в соответствии со ст. 10 ФЗ «О коммерческой тайне» ООО "АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ" установлен режим коммерческой тайны.

При этом, ст. 10 ФЗ «О коммерческой тайне» не предусмотрено ведение Обществом каких-либо отдельных списков (реестров) документов, подтверждающих установление в обществе режима коммерческой тайны (мер по охране конфиденциальной информации). Режим коммерческой тайны установлен утвержденным Положением о коммерческой тайне ООО «Аврора Пак Инжиниринг» и выполнением мер, указанных в ст. 10 ФЗ «О коммерческой тайне».

Истец не отрицает, что ему представлены Соглашение о неразглашении и сохранении конфиденциальной информации, в том числе сведений, составляющих коммерческую тайну ООО «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» от 08.04.2022г.  Истец не отрицает. Что им подписана Расписка о неразглашении коммерческой тайны.

Таким образом, исковые требования в части обязания ответчика представить заверенные копии документов, подтверждающих и содержащих списки (реестры) документов, (материалы и сведения) подтверждающие установление в обществе режима коммерческой тайны (мер по охране конфиденциальной информации) в соответствии со ст. 10 Федерального закона от 29.07.2004 № 98-ФЗ "О коммерческой тайне" (при наличии) не подлежат удовлетворению.

С учетом изложенного исковые требования в части обязания ответчика передать истцу надлежащим образом заверенных копий подлежит удовлетворению в части предоставления следующих документов:

1. Сведения об официальных представителях общества работающих на основании доверенности, агентского договора или на ином законном основании.

2. Данные и отчет  об открытых и завершенных судебных спорах в Арбитражных судах и судах общей юрисдикции за последние три года, судебные акты по таким спорам.

3.Заверенные копии заключений (актов, решений) по результатам проверок, проведенных Государственной трудовой инспекцией (ГИТ). Органами Прокуратуры РФ, Органов МВД РФ. Ростехнадзора, Роспотребнадзора и ФНС РФ за последние три года и по дату вынесения решения суда

5. Копии первичных документов бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности Общества за трехлетний период предшествующий дате вынесения решения суда (поквартально), подписанных Генеральным директорам и главным бухгалтером Общества.

6. Оборотно-сальдовые ведомости (по всем счетам) за 2020,2021,2022г. и по  дату вынесения решения суда.

7. Баланс Общества  на дату вынесения решения суда (без отметки налоговой инспекции ,  подписанный генеральным директором и главным бухгалтером Общества).

8. Постатейные расшифровки к Бухгалтерским балансам Общества за 2018. 2019. 2020 и 2021 г (заверенные копии).

9. Анализ счетов 58, 60, 62. 66, 67. 71. 73. 76 по субсчетам помесячно в размере каждого контрагента и договора за период с 2018. 2019, 2020 и 2021 г. (заверенные копии).

10. Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на последнюю отчетную дату с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности) с отметкой ИФНС или подтверждением отправки.

11. Копии документов содержащих сведения о движении денежных средств Общества за последние три года по расчетным счетам. 

12. Заверенные надлежащим образом электронные копии документов бухгалтерского учета общества (скопированные на электронные носители) за период последних трех лет до даты вынесения решения суда , содержащиеся в файлах специализированной компьютерной программы «1С».

13. Документы по кассовому учету, о поступлении и расходовании денежных средств в кассе предприятия за 2020,2021,2022г.  с указанием сумм, получателей и вносителей денежных средств, а также заверенные авансовые отчеты по расходам из кассы предприятия 

14. Копии всех кассовых книг за трехлетний период, предшествующий дате вынесения судебного акта , подписанных генеральным директором и главным бухгалтером Общества

15. Копии всех бухгалтерских книг, книги-покупок и книги-продаж за 2022-2023г. и по дату вынесения решения суда, подписанных Генеральным директорам и главным бухгалтерам Общества.

16. Копии документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей Общества за трехлетний период даты вынесении решения суда.

17.Копии договоров с поставщиками, заказчиками, подрядчиками и всеми другими контрагентами общества (в том числе агентские договора, договора аренды, договора залога, поручительства и т. д.) заключенные за последние три года. А также копии приложений, дополнительных соглашений и протоколов разногласий к данным договорам.

18.Заверенные надлежащим образом электронные копии официальной базы данных контрагентов общества (скопированные на электронные носители) за период последних трех лет  и до даты вынесения решения суда, 

19. Копии доверенностей представителей компании, представляющих интересы компании в арбитражном суде, суде общей юрисдикции, других судах и во всех иных государственных органах. Документы, подтверждающие договорные или трудовые отношения с данными представителями и документы подтверждающие расчеты с представителями по дату вынесения решения  суда.

20. Перечень подтверждающих и отчетных документов (юридические и бухгалтерские документы) о распределении и использовании (с приложением всех подтверждающих документов) чистой прибыли общества за 2019, 2020, 2021 и 2022 г. (на основании данных бухгалтерской отчетности). Документы, содержащие сведения о том,  какая часть чистой прибыли общества (с приложением  подтверждающих документов) была использована  на пополнение оборотных средств

В удовлетворении остальной части исковых требований об обязании ответчика предоставить документы общества следует отказать.

Кроме того, истец просит взыскать с Общества с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» в пользу ФИО2 за просрочку предоставления документов судебную неустойку (астрент) в размере 5 000 (пяти тысячи) рублей в день, со дня вынесения решения и до фактического исполнения.

Согласно пункту 1 статьи 308.3 Гражданского кодекса Российской Федерации, в случае неисполнения должником обязательства кредитор вправе требовать по суду исполнения обязательства в натуре, если иное не предусмотрено настоящим Кодексом, иными законами или договором либо не вытекает из существа обязательства. 

Суд по требованию кредитора вправе присудить в его пользу денежную сумму (пункт 1 статьи 330) на случай неисполнения указанного судебного акта в размере, определяемом судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1).

Пунктами 28, 31, 32 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 (ред. от 07.02.2017) "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" разъясняется, что на основании пункта 1 статьи 308.3 ГК РФ в целях побуждения должника к своевременному исполнению обязательства в натуре, в том числе предполагающего воздержание должника от совершения определенных действий, а также к исполнению судебного акта, предусматривающего устранение нарушения права собственности, не связанного с лишением владения (статья 304 ГК РФ), судом могут быть присуждены денежные средства на случай неисполнения соответствующего судебного акта в пользу кредитора-взыскателя (далее - судебная неустойка).

Уплата судебной неустойки не влечет прекращения основного обязательства, не освобождает должника от исполнения его в натуре, а также от применения мер ответственности за его неисполнение или ненадлежащее исполнение (пункт 2 статьи 308.3 ГК РФ).

Суд не вправе отказать в присуждении судебной неустойки, в случае удовлетворения иска о понуждении к исполнению обязательства в натуре.

Судебная неустойка может быть присуждена только по заявлению истца (взыскателя) как одновременно с вынесением судом решения о понуждении к исполнению обязательства в натуре, так и в последующем при его исполнении в рамках исполнительного производства (часть 4 статьи 1 ГПК РФ, части 1 и 2.1 статьи 324 АПК РФ).

Удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения.

Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

Ответчик возражает против размера судебной неустойки считая его чрезмерным, в связи с чем просит применить к требованию о взыскании неустойки ст.333 ГКРФ, снизив неустойку до размера 500 (пятьсот) рублей в день со дня вступления судебного акта по настоящему делу в законную силу и до дня фактического исполнения, но не более 150 000 (ста пятидесяти тысяч) рублей.

В соответствии с ч. 1 ст. 333 Гражданского кодекса РФ если подлежащая уплате неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства, суд вправе уменьшить неустойку. Если обязательство нарушено лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность, суд вправе уменьшить неустойку при условии заявления должника о таком уменьшении.

Как разъяснено п. 75 Постановления Пленума Верховного Суда РФ от 24.03.2016 N 7 "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств":

При оценке соразмерности неустойки последствиям нарушения обязательства необходимо учитывать, что никто не вправе извлекать преимущества из своего незаконного поведения, а также то, что неправомерное пользование чужими денежными средствами не должно быть более выгодным для должника, чем условия правомерного пользования (пункты 3, 4 статьи 1 ГК РФ).

Пунктом  32  Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 N 7 (ред. от 07.02.2017) "О применении судами некоторых положений Гражданского кодекса Российской Федерации об ответственности за нарушение обязательств" предусмотрено, что удовлетворяя требования истца о присуждении судебной неустойки, суд указывает ее размер и/или порядок определения. Размер судебной неустойки определяется судом на основе принципов справедливости, соразмерности и недопустимости извлечения должником выгоды из незаконного или недобросовестного поведения (пункт 4 статьи 1 ГК РФ). В результате присуждения судебной неустойки исполнение судебного акта должно оказаться для ответчика явно более выгодным, чем его неисполнение.

Таким образом, сложившейся судебной практикой презюмируется баланс интересов взыскателя и должника.

 Определяя размер присуждения денежных средств на случай неисполнения судебного акта, суд учитывает степень затруднительности исполнения судебного акта, возможности ответчика по добровольному исполнению судебного акта, и приходит к выводу о том, что заявленный истцом размер судебной неустойки (5000 руб. в день) может создать неудобства при  расчете неустойки.

В связи с чем, суд считает необходимым удовлетворить заявление о взыскании судебной неустойки в размере  1000 руб. в день; указанная сумма судебной неустойки, по мнению суда, в рассматриваемом деле является разумной и справедливой, направленной на побуждение к своевременному исполнению судебного акта по не денежному требованию.

С учетом изложенного, суд считает исковые требования в части взыскания судебной неустойки подлежащими удовлетворению в размере 1 000  рублей в день, по истечении 10 рабочих дней после вступления судебного акта в законную силу за каждый день просрочки исполнения решения суда. 

Согласно статье 110 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации судебные расходы, понесенные лицами, участвующими в деле, в пользу которых принят судебный акт, взыскиваются арбитражным судом со стороны. 

Положения процессуального законодательства о пропорциональном возмещении (распределении) судебных издержек не подлежат применению при разрешении иска неимущественного характера

Руководствуясь статьями   49, 110, 167-171 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд

Р Е Ш И Л :

Обязать Общество с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ», г. Саратов передать ФИО2, Республика Крым, г. Евпатория в течение 10 рабочих дней после вступления судебного акта в законную силу надлежащим образом заверенные копии, а именно  :

1. Сведения об официальных представителях общества работающих на основании доверенности, агентского договора или на ином законном основании.

2. Данные и отчет  об открытых и завершенных судебных спорах в Арбитражных судах и судах общей юрисдикции за последние три года, судебные акты по таким спорам.

3.Заверенные копии заключений (актов, решений) по результатам проверок, проведенных Государственной трудовой инспекцией (ГИТ). Органами Прокуратуры РФ, Органов МВД РФ. Ростехнадзора, Роспотребнадзора и ФНС РФ за последние три года и по дату вынесения решения суда

5. Копии первичных документов бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности Общества за трехлетний период предшествующий дате вынесения решения суда (поквартально), подписанных Генеральным директорам и главным бухгалтером Общества.

6. Оборотно-сальдовые ведомости (по всем счетам) за 2020,2021,2022г. и по  дату вынесения решения суда.

7. Баланс Общества  на дату вынесения решения суда (без отметки налоговой инспекции ,  подписанный генеральным директором и главным бухгалтером Общества).

8. Постатейные расшифровки к Бухгалтерским балансам Общества за 2018. 2019. 2020 и 2021 г (заверенные копии).

9. Анализ счетов 58, 60, 62. 66, 67. 71. 73. 76 по субсчетам помесячно в размере каждого контрагента и договора за период с 2018. 2019, 2020 и 2021 г. (заверенные копии).

10. Финансовая отчетность (баланс, форма №2) на последнюю отчетную дату с приложениями (расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности) с отметкой ИФНС или подтверждением отправки.

11. Копии документов содержащих сведения о движении денежных средств Общества за последние три года по расчетным счетам. 

12. Заверенные надлежащим образом электронные копии документов бухгалтерского учета общества (скопированные на электронные носители) за период последних трех лет до даты вынесения решения суда , содержащиеся в файлах специализированной компьютерной программы «1С».

13. Документы по кассовому учету, о поступлении и расходовании денежных средств в кассе предприятия за 2020,2021,2022г.  с указанием сумм, получателей и вносителей денежных средств, а также заверенные авансовые отчеты по расходам из кассы предприятия 

14. Копии всех кассовых книг за трехлетний период, предшествующий дате вынесения судебного акта , подписанных генеральным директором и главным бухгалтером Общества

15. Копии всех бухгалтерских книг, книги-покупок и книги-продаж за 2022-2023г. и по дату вынесения решения суда, подписанных Генеральным директорам и главным бухгалтерам Общества.

16. Копии документов, подтверждающих приобретение, списание, реализацию, выбытие и прочее перемещение основных средств и товарно-материальных ценностей Общества за трехлетний период даты вынесении решения суда.

17.Копии договоров с поставщиками, заказчиками, подрядчиками и всеми другими контрагентами общества (в том числе агентские договора, договора аренды, договора залога, поручительства и т. д.) заключенные за последние три года. А также копии приложений, дополнительных соглашений и протоколов разногласий к данным договорам.

18.Заверенные надлежащим образом электронные копии официальной базы данных контрагентов общества (скопированные на электронные носители) за период последних трех лет  и до даты вынесения решения суда, 

19. Копии доверенностей представителей компании, представляющих интересы компании в арбитражном суде, суде общей юрисдикции, других судах и во всех иных государственных органах. Документы, подтверждающие договорные или трудовые отношения с данными представителями и документы подтверждающие расчеты с представителями по дату вынесения решения  суда.

20. Перечень подтверждающих и отчетных документов (юридические и бухгалтерские документы) о распределении и использовании (с приложением всех подтверждающих документов) чистой прибыли общества за 2019, 2020, 2021 и 2022 г. (на основании данных бухгалтерской отчетности). Документы, содержащие сведения о том,  какая часть чистой прибыли общества (с приложением  подтверждающих документов) была использована  на пополнение оборотных средств

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ» в пользу ФИО2 за просрочку предоставления документов судебную неустойку (астрент) в размере 1 000  рублей в день, по истечении 10 рабочих дней после вступления судебного акта в законную силу за каждый день просрочки исполнения решения суда.

В удовлетворении остальной части исковых требований отказать.

Взыскать с Общества с ограниченной ответственностью «АВРОРА ПАК ИНЖИНИРИНГ», в пользу ФИО2, Республика Крым, г. Евпатория расходы по оплате государственной пошлины в  сумме 6000,00 руб.

Решение Арбитражного суда вступает в законную силу по истечении месячного срока со дня его принятия, если не подана апелляционная жалоба.

Решение Арбитражного суда может быть обжаловано в апелляционную и кассационную инстанции в порядке, предусмотренном ст. ст. 257-260, 273-277 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

Направить решение арбитражного суда лицам, участвующим в деле, в соответствии с требованиями статьи 177 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

 

        Судья                                                            Н.В. Павлова