﻿ТРИНАДЦАТЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ АПЕЛЛЯЦИОННЫЙ СУД

191015, Санкт-Петербург, Суворовский пр., 65, лит. А

http://13aas.arbitr.ru

 

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

Дело №А21-14232/2018-15

02 июня 2021 года

г. Санкт-Петербург

Резолютивная часть постановления объявлена     26 мая 2021 года

Постановление изготовлено в полном объеме  02 июня 2021 года

Тринадцатый арбитражный апелляционный суд

в составе:

председательствующего  Бурденкова Д.В.

судей  Рычаговой О.А., Сотова И.В.

при ведении протокола судебного заседания:  секретарем   Федорук   Р.А. 

при участии:  

конкурсного   управляющего  Солоповой  Е.Н.,   по  паспорту,

от Тасалиева  Д.М.:   представитель Яцкевич  И.Н.  по   доверенности   от 15.10.2019, 

рассмотрев в открытом судебном заседании апелляционную жалобу (регистрационный номер  13АП-7397/2021)  Тасалиева Джаттая Магомедовича  на определение Арбитражного суда Калининградской области от 02.02.2021 по делу № А21-14232/2018-15 (судья  Ефименко С.Г.), принятое 

по заявлению конкурсного управляющего ООО «ТДМ» Солоповой Е.Н. 

об обязании Тасалиева Джаттая Магомедовича передать конкурсному управляющему ООО «ТДМ» документы должника либо сообщить об отсутствии документов должника, а также передать конкурсному управляющему ООО «ТДМ» имущество должника либо сообщить об отсутствии имущества должника,

установил:

Заявление Компании «ДеЛаваль Экспорт АБ» (DeLaval Export AB). P.O. Box 39 147 21  Tumba Sweden (далее – Компания, заявитель) о признании общества с ограниченной ответственностью «ТДМ» (ИНН 3916501956, ОГРН 1113926010549) (далее – ООО «ТДМ», общество, должник) несостоятельным (банкротом) поступило в Арбитражный суд Калининградской области 19.11.2018.

Определением арбитражного суда от 26.11.2018 заявление было оставлено без движения. В установленный арбитражным судом срок обстоятельства, послужившие основанием для оставления заявления без движения,  были устранены.

Определением арбитражного  суда от 30.11.2018 заявление принято судом к производству, назначено судебное заседание.

Решением арбитражного суда от 18.06.2019  (резолютивная часть от 11.06.2019) ликвидируемый должник ООО «ТДМ» (ИНН 3916501956, ОГРН 1113926010549) признан несостоятельным (банкротом), открыто конкурсное производство, конкурсным управляющим ООО «ТДМ» утвержден Кущенко Александр Васильевич, судебное заседание  по рассмотрению отчета конкурсного управляющего назначено на 26.11.2019 на 10 час. 45 мин.

Сообщение о введении конкурсного производства в отношении ООО «ТДМ» опубликовано в газете «Коммерсантъ» № 112 от 29.06.2019, размещено на сайте ЕФРСБ в сети «Интернет» сообщение № 3886856 от 22.06.2019.

Определением арбитражного  суда от 02.06.2020 (резолютивная часть от 26.05.2020) Кущенко А.В.  освобожден от исполнения обязанностей конкурсного управляющего ООО «ТДМ».

Определением арбитражного  суда от 22.09.2020 (резолютивная часть от 15.09.2020) конкурсным управляющим ООО «ТДМ» (ИНН 3916501956, ОГРН 1113926010549) утверждена Солопова Елена Николаевна (ИНН 583402225290).

27.11.2020  в арбитражный суд, через систему подачи документов в электронном виде, поступило заявление конкурсного управляющего ООО «ТДМ» (ИНН 3916501956, ОГРН 1113926010549) Солоповой Е.Н. об обязании Тасалиева Джаттая Магомедовича (13.09.1954 года рождения) передать конкурсному управляющему ООО «ТДМ» документы должника либо сообщить об отсутствии документов должника, а также передать конкурсному управляющему ООО «ТДМ» имущество должника либо сообщить об отсутствии имущества должника (далее – заявление).

21.11.2020  в арбитражный суд, через систему подачи документов в электронном виде, поступило уточненное заявление конкурсного управляющего ООО «ТДМ»  Солоповой Е.Н. Уточнение   было  принято   судом   первой   инстанции  в  порядке   статьи  49   Арбитражного   процессуального   кодекса   Российской   Федерации.

Определением   от 02.02.2021   арбитражный   суд  заявление конкурсного управляющего ООО «ТДМ»  Солоповой Е.Н. удовлетворил.

Обязал  бывшего руководителя  - ликвидатора ООО «ТДМ» Тасалиева Д.М. передать следующие имущество:

- Декларация на товары №10226200/290414/0012497 от 29.04.2014 должник получил – Оборудование для сельского хозяйства- 6 мест, общая таможенная стоимость - 542 174,48 руб.

- Декларация на товары №10226200/250514/0015449 от 25.05.2014 должник получил – Домашний крупный рогатый скот- 32 мест, общая таможенная стоимость - 3 147 312,00 руб.

- Декларация на товары №10012010/201014/0002215 от 20.10.2014 должник получил – Козы живые чистопородные(чистокровные)- 103 мест, общая таможенная стоимость - 3 072 940,15 руб.

- Декларация на товары №10012010/180315/0004870 от 18.03.2015 должник получил – Оборудование для сельского хозяйства, общая таможенная стоимость-101998,86 руб.

- Декларация на товары №10012010/290715/0014784 от 29.07.2015 должник получил – Домашний крупный рогатый скот - 63 места, общая таможенная стоимость 7 891 041,31руб.

- Декларация на товары №10012010/221015/0022032 от 22.10.2015 должник получил -  Овцы живые чистопородные(чистокровные)- 73 мест, общая таможенная стоимость - 2 217 775,61 руб.

- Декларация на товары№10012010/310817/0015410 от 31.08.2017 должник получил – Домашний крупный рогатый скот- 32 мест, общая таможенная стоимость4 942 129,28 руб.

Всего на сумму: 21 823 372,83 руб.

Также документы финансово-хозяйственной деятельности:

 1.Расшифровка расчетов с дебиторами по статье «Расчеты с персоналом по прочим операциям» с подтверждающими (первичными) документами, с 01.01.2015г. по настоящее время;

2. Расшифровка расчетов с дебиторами с подтверждающими (первичными) документами;

3. Расшифровка авансов, выданных поставщикам и подрядчикам, обоснованность авансов с подтверждающими (первичными) документами;

4. Расшифровка краткосрочных финансовых вложений (если таковые были) с подтверждающими (первичными) документами;

5. Приказ об утверждении Положения и Положение об учетной политике (если таковые были);

6. Последние акты инвентаризации имущества и финансовых обязательств, последние инвентаризационные ведомости (в том числе акций, облигаций, ценных бумаг) по установленным формам 01.2015г. по 30.11.2018г. 

7. Расшифровку кредиторской и дебиторской задолженности с подтверждающими (первичными) документами, с указанием почтовых адресов контрагентов и даты возникновения 01.2015-2018г.

8. Приказы и распоряжения директора за период с 01.01.2015г. по настоящее время;

9. Ежегодные отчеты ревизионной комиссии о результатах деятельности, отчёты и заключения аудиторских фирм за период с 01.01.2015г. по настоящее время (если таковые были);

10. Договоры, соглашения, контракты, заключенные ООО «ТДМ» со всеми юридическими и физическими лицами з а период с 01.01.2015г. по настоящее время;

11. Документы, свидетельствующие о выполнении или невыполнении ООО «ТДМ» денежных обязательств перед контрагентами, бюджетом и внебюджетными фондами (неисполненные платежные требования, платежные пор учения и т.п.) с 01.01.2015г. по настоящее время;

12. Справку о задолженности ООО «ТДМ» перед бюджетом и внебюджетными фондами (акт сверки с налоговой инспекцией);

13. Лицензии (если таковые были);

14. Сертификаты (если таковые были);

15. Сведения об основных направлениях деятельности (основных видах продукции, работ, услуг) в форме пояснительной записки с 01.01.2015г. по настоящее время;

16. Сведения об основных поставщиках и потребителях продукции (оценочно: доля в общем объеме реализации, поставок) в форме таблицы с 01.01.2015г. по настоящее время;

17. Сведения об обременении имущества обязательствами перед третьими лицами (аренда, залог и т.п.);

18. Сведения о том, имеются ли притязания третьих лиц на имущество (активы), судебные споры, решения судов, действия судебных исполнителей, органов налоговой полиции и т.п.;

19. Сведения о внутренней структуре ООО «ТДМ», перечень его структурных подразделений, филиалов и представительств (если таковые были);

20.Сведения о фактической численности работников ООО «ТДМ» в форме справки, утвержденное штатное расписание или штатную расстановку рабочих с 01.01.2015г. по настоящее время;

21. Сведения о выданных доверенностях в форме копии журнала учёта выдачи доверенностей;

22. Наименование и адреса организаций, в которых ООО «ТДМ» является/являлся учредителем (участником), сведения о доле участия (если таковые были);

23. Нормативно-правовые акты органов исполнительной власти, касающиеся ООО «ТДМ», его функций и видов деятельности (если таковые были);

24. Сведения об ООО «ТДМ», и функционировании службы безопасности (охраны) предприятия, материально ответственных лицах и лицах, ответственных за технику безопасности, пожарную безопасность, с предоставлением соответствующих приказов с 01.01.2015г. по настоящее время;

25. Доказательства осуществления мер по взысканию долгов по каждому дебитору (иски, исполнительные документы, акты о списании дебиторской задолженности, акты сверок и т.д.) с 01.01.2015г. по настоящее время;

26. Договоры хранения и/ или охраны имущества с 01.01.2015г. по настоящее время;

27. Акт приемки -передачи дел или опись имущества, принятого в ведение (смена директора). 

28. Акты инвентаризации имущества предприятия (смена директора)

29. Уведомление работников должника о предстоящем увольнении, с подписями работников об ознакомлении или доказательством направления по почте. с 01.01.2015г. по настоящее время;

30. Запрос у руководителя должника о списочном составе сотрудников, числящихся на предприятии на дату введения конкурсного производства по формам, которые предприятия используют для подачи индивидуальных сведений о каждом работающем у него застрахованном лице в территориальный орган ПФР по месту регистрации.

31. Акт приемки-передачи документов по личному составу предприятия банкрота, подлежащие длительному хранению, документации по персонифицированному учету в отделение пенсионного фонда по месту нахождения должника.

32. Акт приемки-передачи документов на хранение в государственный или муниципальный архив или передаточная опись.

33. Акт приемки - передачи подлинников исполнительных документов по исполнительному производству ООО «ТДМ».

Также прошу передать печати и штампы организации и лизинговое оборудование, подтвержденное следующими документами:

- международной товарно-транспортной накладной СМR№2108-11 (товар принят ответчиком 29.08.2015г., инвойс от 12.08.2015 г. №2738034600),

- международной товарно-транспортной накладной СМR№2108-22 (товар принят ответчиком 28.08.2015г., инвойс от 12.08.2015 г. №2738064601),

- международной товарно-транспортной накладной СМR№2108-33 (товар принят ответчиком 29.08.2015г., инвойс от 12.08.2015 г. №2738034604), в частности: 

стойловое оборудование, 135 разделителей, крепеж; резиновый мат RM15, 144 шт., крепеж; маятниковую щетку для коров SCB360 – 4 шт.; поилку WT7 – 5шт.; поилку S28-3шт.;  стойловое оборудование к доильному залу НВ2х10; сортировочные ворота; оборудование для навозоудаления; вентиляционные шторы CRAW , вентилятор DF1250- 8шт.; Mat R18 / Мат R18- 3P - 1779x1067, 88 шт., R18- ЗР - 1779x696, 246 шт., Мат R18-3P - 1779x457, 164 шт., поставленное по договору лизинга №200739 от 13.04.2015.

Тасалиев   Д.М.,   не   согласившись с   определением   суда   первой   инстанции,  обратился  с   апелляционной   жалобой,  в  которой   просит   определение   от 02.02.2021   отменить, ссылаясь  на   то,  что   истребуемые   конкурсным   управляющим   Солоповой  Е.Н.  были  переданы   им   предыдущему   конкурсному   управляющему. 

Представитель  Тасалиева  Д.М.   заявил  устное   ходатайство   о  приобщении   к  материалам  дела   дополнительных   документов,  приложенных к   апелляционной   жалобе (пункты 1, 2, 3, 4 - 7  приложения к   апелляционной  жалобе),  а  также   документов,  приложенных  к  дополнениям к   апелляционной   жалобе,  зарегистрированных   судом   апелляционной   инстанции 04.03.2021  (пункты 2-3 приложения).

Суд   апелляционной   инстанции   отказал в   приобщении   данных   дополнительных   доказательств, поскольку приложенные документы являются по своей сути новыми, ранее в суд первой инстанции не представлялись и не были предметом оценки, что прямо следует из обжалуемого судебного акта. Суд апелляционной инстанции полагает недопустимым и не отвечающим принципам равноправия сторон и состязательности арбитражного процесса действия сторон по сбору и представлению новых доказательств на стадии апелляционного обжалования, поскольку это не соответствует положениям части 2 статьи 268 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации. Причины, препятствующие предоставлению документов заявителем по обособленному спору в течение всего времени рассмотрения спора, не раскрыты.

Копии   актов от 28.09.2020    приема-передачи   документов  Солоповой   Е.Н. от Кущенко   А.В.,   приложенные   к  дополнениям № 2   к  апелляционной   жалобе,  а  также  к  заявлению о   приобщении   дополнительных   доказательств не   приобщаются   судом   апелляционной   инстанции  к  материалам  дела,   поскольку    в  материалах   дела   имеется   копия   акта   от 28.09.2020 (включающая  в  себя  283   наименования),   а  также   копия   акта   от 28.09.2020 (включающая в   себя  1523   наименования) (л.д. 14-50). 

В отзыве  на  апелляционную   жалобу  Компания «ДеЛаваль Экспорт АБ» указала,  что   поскольку   на  день  рассмотрения   судом   первой   инстанции   заявления  конкурсного   управляющего Тасалиевым   Д.М.   не   представлены   запрашиваемые   им   документы   и  ценности (с  учетом  уточнения),  то  суд   первой   инстанции   правильно   установил   обстоятельства,   удовлетворил   заявление   конкурсного   управляющего   ООО «ТДМ». 

Представитель Тасалиева  Д.М. в  судебном   заседании   доводы  апелляционной   жалобы   поддержал. 

В судебном   заседании   конкурсный   управляющий    Солопова  Е.Н.   против   удовлетворения   апелляционной   жалобы   возражала  по   мотивам,   которые   изложены  в   отзыве  на   апелляционную   жалобу.

Законность и обоснованность обжалуемого определения проверены в апелляционном порядке.

Согласно пункту 2 статьи 126 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве), с даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства прекращаются полномочия руководителя должника, иных органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия (за исключением полномочий общего собрания участников должника, собственника имущества должника принимать решения о заключении соглашений об условии предоставления денежных средств третьим лицом или третьими лицами для исполнения обязательств должника.

Этой же нормой Закона о банкротстве установлено, что руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий в течение трех дней с даты утверждения конкурсного управляющего обязаны обеспечить передачу бухгалтерской и иной документации должника, печатей, штампов, материальных и иных ценностей конкурсному управляющему. В случае уклонения от указанной обязанности руководитель должника, а также временный управляющий, административный управляющий, внешний управляющий несут ответственность в соответствии с законодательством.

Согласно положениям Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» общество обязано хранить документы, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации, уставом общества, внутренними документами общества. Все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет.

Согласно пункту 1 статьи 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» (далее - Закон о бухгалтерском учете) первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, не менее пяти лет после отчетного года. В соответствии с пунктом 2 статьи 29 Федерального закона «О бухгалтерском учете» документы учетной политики, стандарты экономического субъекта, другие документы, связанные с организацией и ведением бухгалтерского учета, в том числе средства, обеспечивающие воспроизведение электронных документов, а также проверку подлинности электронной подписи, подлежат хранению экономическим субъектом не менее пяти лет после года, в котором они использовались для составления бухгалтерской отчетности.

На основании статьи 9 Закона о банкротстве ответственность за организацию бухгалтерского учета в организациях, соблюдение законодательства при выполнении хозяйственных операций несут руководители организаций.

Согласно Закону о бухгалтерском учете все хозяйственные операции, проводимые организацией, подлежат оформлению первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет без каких-либо пропусков или изъятий (статьи 9, 10 Закона). В силу пункта 1 статьи 7 Закона о бухгалтерском учете ведение бухгалтерского учета и хранение документов бухгалтерского учета организуются руководителем экономического субъекта. В соответствии со статьей 29 Закона о бухгалтерском учете первичные учетные документы, регистры бухгалтерского учета, бухгалтерская (финансовая) отчетность, аудиторские заключения о ней подлежат хранению экономическим субъектом в течение сроков, устанавливаемых в соответствии с правилами организации государственного архивного дела, но не менее пяти лет после отчетного года.

В соответствии   с   нормами   статьи 126 Закона   о  банкротстве конкурсный   управляющий   Солопова   Е.Н.   направила  Тасалиеву   Д.М. требование   от 05.10.2020 исх. № 05 о  передаче   документов.

Требование конкурсного управляющего Солоповой  Е.Н.  Тасалиевым   Д.М.  исполнено не было, что послужило основанием для обращения конкурсного управляющего с соответствующим ходатайством.

Возражая   против   требований   конкурсного   управляющего           Солоповой  Е.Н.,  Тасалиев   Д.М.   ссылается   на  то,  что истребуемые   документы  были   переданы   им  предыдущему   конкурсному   управляющему  Кущенко   А.В.

В материалы дела   представлены  акты   от 28.09.2020   приема-передачи   документов   Солоповой  Е.Н. от Кущенко   А.В.  

В судебном   заседании   конкурсный   управляющий   Солопова  Е.Н.  пояснила,   что ею  были   проанализированы документы,  которые  были   переданы     по  актам  от 28.09.2020,  в  связи  с  чем    в  последующем   были   уточнены  заявленные   требования, в  которых   конкурсный   управляющий  Солопова   Е.Н.  просила   истребовать   документы,   непереданные   ей  по   актам   приема-передачи   от 28.09.2020. 

Вместе   с  тем,   доказательств передачи   документов,  об  истребовании которых  конкурсным   управляющим  Солоповой   Е.Н.  было   заявлено   в  уточненном   требовании,  ни   конкурсному   управляющему  Солоповой   Е.Н.,   ни  предыдущему  конкурсному   управляющему   Кущенко   А.В.  Тасалиевым  Д.М. в  нарушение   положений   статьи 65  Арбитражного   процессуального   кодекса   Российской   Федерации в  материалы  обособленного   спора не   представлено.  Доказательств   невозможности   предоставления  данных   документов   Тасалиевым   Д.М.   в  материалы  дела   также   не   представлено.  

Ссылка  подателя   апелляционной   жалобы   на   решение   Арбитражного   суда   Калининградской   области   от 07.05.2019 по   делу № А21-3078/2018,  которым  суд   обязал ликвидатора   ООО «ТДМ» Тасалиева  Д.М.  произвести   за  счет   ООО «ТДМ»  возврат оборудования,  поставленного   по   договору   лизинга    № 200739 от 13.04.2015, Компании  «ДеЛаваль Экспорт АБ»,  отклоняется   судом   апелляционной   инстанции  ввиду  непередачи   указанного   имущества   как   конкурсному   управляющему Солоповой  Е.Н., так и   Компании «ДеЛаваль Экспорт АБ».

С учетом изложенного суд первой инстанции пришел к правильному выводу об удовлетворении заявленных требований.

Выводы суда, изложенные в обжалуемом судебном акте, соответствуют фактическим обстоятельствам дела, в силу чего отсутствуют основания для его отмены и удовлетворения апелляционной жалобы.

Нарушений при рассмотрении дела судом первой инстанции норм материального и процессуального права, которые в соответствии со статьей 270 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации являются основанием к отмене или изменению судебного акта, не установлено.

На основании изложенного и руководствуясь статьями 269-272 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Тринадцатый арбитражный апелляционный суд 

 

ПОСТАНОВИЛ:

Определение Арбитражного суда  Калининградской области  от 02.02.2021 по делу №  А21-14232/2018-15 оставить  без   изменения,   апелляционную   жалобу – без   удовлетворения.   

Постановление может быть обжаловано в Арбитражный суд Северо-Западного округа в срок, не превышающий одного месяца со дня его принятия.

 

Председательствующий

 

Д.В. Бурденков

 

Судьи

 

О.А. Рычагова

 

 И.В. Сотов