Арбитражный суд Московской области

  107053, проспект Академика Сахарова, д. 18, г. Москва 

http://asmo.arbitr.ru/ 

Именем Российской Федерации

РЕШЕНИЕ

Дело № А41-51473/19

18 декабря 2019 года

г. Москва

 

Резолютивная часть решения объявлена 17 декабря 2019 года

Полный текст решения изготовлен 18 декабря 2019 года

Арбитражный суд Московской области в составе судьи Юдиной М.А. 

при ведении протокола судебного заседания до объявления перерыва в судебном заседании секретарем судебного заседания ФИО1, после перерыва - помощником судьи Данькиным Д.Н.,

рассмотрев в судебном заседании дело по заявлению общества с ограниченной ответственностью «Мир Звуков»

к Территориальному фонду обязательного медицинского страхования Московской области

о признании недействительным (незаконным) требования Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области от 19.04.2019 № 09-03-07/3566 в части восстановления средств ОМС, использованных не по целевому назначению, в общей сумме 77.099.986 руб.               47 коп.; в части требования перечислить в бюджет ТФОМС МО штраф в размере 7.709.998 руб. 65 коп.; в части направления в адрес ТФОМС МО плана мероприятий по устранению выявленных нарушений в течение 10 рабочих дней со дня получения; признании незаконными и отмене результатов проведенной внеплановой проверки

и встречному заявлению Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области к обществу с ограниченной ответственностью «Мир Звуков» о взыскании средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в размере 77.099.986 руб. 47 коп., штрафа за использование средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в размере 7.709.998 руб. 65 коп.; пеней за просрочку восстановления средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, за период с 25.05.2019 по 20.09.2019 в сумме 2.266.097 руб. 10 коп. с их последующим начислением в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день просрочки на сумму 77.099.986 руб. 47 коп. по день фактической уплаты, начиная с 21.09.2019

при участии в заседании:

от заявителя – ФИО2, доверенность  от 21.05.2019, ФИО3,  доверенность от 19.03.2019, 

от заинтересованного лица – ФИО4, доверенность от 03.09.2018                 № 8535, ФИО5, доверенность от 29.07.2019 № 6686, 

У С Т А Н О В И Л:

общество с ограниченной ответственностью «Мир Звуков»                         (далее – ООО «Мир Звуков», заявитель, общество) обратилось в Арбитражный суд Московской области с заявлением о признании недействительным (незаконным) требования Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области (далее – заинтересованное лицо, ТФОМС МО, фонд) от 19.04.2019 № 09-03-07/3566 в части восстановления средств обязательного медицинского страхования (далее – ОМС), использованных не по целевому назначению, в общей сумме 77.099.986 руб. 47 коп. (пункт 1); в части требования перечислить в бюджет ТФОМС МО штраф в размере 7.709.998 руб. 65 коп. (пункт 2); в части направления в адрес ТФОМС МО плана мероприятий по устранению выявленных нарушений в течение 10 рабочих дней со дня получения; признании незаконными и отмене результатов проведенной внеплановой проверки на основании приказа ТФОМС МО № 111 «О проведении внеплановой комплексной проверки в ООО «Мир Звуков» от 05.03.2019, приказа № 124 от 14.03.2019 «О внесении изменений в приказ ТФОМС МО № 111 «О проведении внеплановой комплексной проверки в ООО «Мир Звуков», оформленных актом внеплановой комплексной проверки использования средств ОМС в ООО «Мир Звуков» от 29.03.2019.

Заинтересованное лицо в отзыве на заявление, письменных пояснениях и в ходе судебного разбирательства требования заявителя не признало, ссылаясь на правомерность действий по проведению внеплановой проверки и выявление нарушений, отраженных в акте проверки от 29.03.2019.

Определением суда от 22.10.2019 принято встречное заявление Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области к обществу с ограниченной ответственностью «Мир Звуков» о взыскании средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в размере 77.099.986 руб.                      47 коп., штрафа за использование средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в размере              7.709.998 руб. 65 коп.; пеней за просрочку восстановления средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, за период с 25.05.2019 по 20.09.2019 в сумме 2.266.097 руб.                    10 коп. с их последующим начислением в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день просрочки на сумму 77.099.986 руб. 47 коп. по день фактической уплаты, начиная с 21.09.2019 для рассмотрения его совместно с первоначальным. 

Исследовав материалы дела, заслушав представителей сторон,  арбитражный суд установил.

Территориальным фондом обязательного медицинского страхования Московской области на основании приказа директора от 05.03.2019                       № 111 «О проведении внеплановой комплексной проверки в обществе с ограниченной ответственностью «Мир звуков» с учетом приказа от 14.03.2019 № 124 «О внесении изменений в приказ Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области от 05.03.2019    № 111 «О проведении внеплановой комплексной проверки в обществе с ограниченной ответственностью «Мир звуков» проведена внеплановая комплексная проверка использования средств обязательного медицинского страхования в обществе с ограниченной ответственностью «Мир звуков», по результатам которой составлен акт от 29.03.2019.

Основанием для вынесения акта послужил вывод комиссии о нецелевом расходовании средств обязательного медицинского страхования в размере 77.099.986 руб. 47 коп. 

На  основании акта внеплановой комплексной проверки использования средств обязательного медицинского страхования в обществе с ограниченной ответственностью «Мир звуков» от 29.03.2019 Территориальным фондом обязательного медицинского страхования Московской области 19.04.2019 вынесено требование № 09-03-07/3565 об устранении нарушений в использовании средств обязательного медицинского страхования, выявленных в ходе внеплановой комплексной проверки с 11.03.2019 по 29.03.2019 в обществе с ограниченной ответственностью «Мир звуков».

В соответствии с указанным требованием заявителю предложено восстановить средства обязательного медицинского страхования, использованные не по целевому назначению, в общей сумме 77.099.986 руб.               47 коп., перечислить в бюджет ТФОМС МО штраф в размере 7.709.998 руб.                65 коп. и направить в адрес ТФОМС МО план мероприятий по устранению выявленных нарушений в течение 10 рабочих дней со дня получения.

Общество с ограниченной ответственностью «Мир Звуков» просит Арбитражный суд Московской области признать недействительным (незаконным) требование Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области от 19.04.2019 № 09-03-07/3566 в части восстановления средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в общей сумме 77.099.986 руб.               47 коп. (пункт 1); в части требования перечислить в бюджет ТФОМС МО штраф в размере 7.709.998 руб. 65 коп. (пункт 2); в части направления в адрес ТФОМС МО плана мероприятий по устранению выявленных нарушений в течение 10 рабочих дней со дня получения; а также признать незаконными и подлежащими отмене результаты проведенной внеплановой проверки на основании приказа ТФОМС МО № 111 «О проведении внеплановой комплексной проверки в ООО «Мир Звуков» от 05.03.2019, приказа № 124 от 14.03.2019 «О внесении изменений в приказ ТФОМС МО № 111 «О проведении внеплановой комплексной проверки в ООО «Мир Звуков», оформленных актом внеплановой комплексной проверки использования средств ОМС в ООО «Мир Звуков» от 29.03.2019, ссылаясь на отсутствие оснований для проведения внеплановой проверки и использование средств по целевому назначению, что в том числе подтверждается проведенным ранее плановыми проверками, по результатам которых не были установлены факты нецелевого расходования средств обязательного медицинского страхования. 

Территориальный фонд обязательного медицинского страхования Московской области просит Арбитражный суд Московской области взыскать с общества с ограниченной ответственностью «Мир Звуков» средства обязательного медицинского страхования, использованные не по целевому назначению, в размере 77.099.986 руб. 47 коп., штраф за использование средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в размере 7.709.998 руб. 65 коп.; пени за просрочку восстановления средств обязательного медицинского страхования, использованные не по целевому назначению, за период с 25.05.2019 по 20.09.2019 в сумме 2.266.097 руб. 10 коп. с их последующим начислением в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день просрочки на сумму 77.099.986 руб.                47 коп. по день фактической уплаты, начиная с 21.09.2019, ссылаясь на установление факта нецелевого расходования средств обязательного медицинского страхования. 

Арбитражный суд считает, что заявленные обществом с ограниченной ответственностью «Мир Звуков» требования подлежат удовлетворению, в встречное заявление Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области отклонению по следующим основаниям.

В силу ст. 1 Федерального закона Российской Федерации  от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» настоящий Федеральный закон регулирует отношения, возникающие в связи с осуществлением обязательного медицинского страхования, в том числе определяет правовое положение субъектов обязательного медицинского страхования и участников обязательного медицинского страхования, основания возникновения их прав и обязанностей, гарантии их реализации, отношения и ответственность, связанные с уплатой страховых взносов на обязательное медицинское страхование неработающего населения.

В соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 29.11.2010 № 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации» Федеральным фондом обязательного медицинского страхования издан приказ от 16.04.2012 № 73 «Об утверждении положений о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций и медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования» (далее  - Приказ).

В  соответствии с п. 5 Положения о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования (далее – Положение) проверки проводятся в соответствии с планом, утверждаемым директором территориального фонда (плановые проверки).

Периодичность проведения плановых проверок устанавливается с учетом возможности полного охвата вопросов и периодов деятельности страховых медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования, но не реже чем 1 (один) раз в год. Периодичность проведения плановых комплексных проверок устанавливается не чаще чем 1 (один) раз в год.

Территориальным фондом могут быть проведены внеплановые проверки. Внеплановые проверки проводятся по решению директора территориального фонда на основании представлений контрольных органов, обращений в адрес территориального фонда органов государственной власти субъекта Российской Федерации, Федерального фонда обязательного медицинского страхования (далее - Федеральный фонд), обращений, жалоб и заявлений граждан, в связи с истечением срока исполнения страховой медицинской организацией требований территориального фонда об устранении нарушений и недостатков, и (или) возврате (возмещении) средств, и (или) уплате штрафов (пеней), проведением Федеральным фондом проверок соблюдения законодательства об обязательном медицинском страховании на территории субъекта Российской Федерации и использования средств обязательного медицинского страхования участниками обязательного медицинского страхования, в случае прекращения действия договора о финансовом обеспечении обязательного медицинского страхования, в том числе в связи с приостановлением или прекращением действия лицензии, ликвидации страховой медицинской организации, в связи с обращением страховой медицинской организации в территориальный фонд с заявкой на предоставление недостающих средств для оплаты медицинской помощи в рамках территориальной программы обязательного медицинского страхования и других необходимых случаях.

Согласно п. 6 Положения, основанием для проведения проверки является приказ территориального фонда, определяющий тему проверки, проверяемый период, руководителя и состав комиссии (рабочей группы), сроки проведения проверки.

Для плановых проверок тема проверки указывается в соответствии с планом проверок, для внеплановых - тема проверки указывается исходя из конкретных причин ее проведения.

Приказ о проведении плановой проверки доводится до руководителя страховой медицинской организации не позднее чем за 3 (три) рабочих дня до начала проверки. Проведение внеплановой проверки может осуществляться без соблюдения условия обязательного извещения руководителя страховой медицинской организации о предстоящей проверке.

Как указывает заинтересованное лицо, внеплановая проверка ООО «Мир Звуков» проведена на основании обращения Службы экономической безопасности Управления по городу Москве и Московской области Федеральной службы безопасности Российской Федерации (ФСБ России).

Согласно письму о предоставлении информации от 05.03.2019                              № 105/17/2557, Служба экономической безопасности Управления по городу Москве и Московской области Федеральной службы безопасности Российской Федерации (ФСБ России) просит директора Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области в соответствии с п. «м» ч. 1 ст. 13 Федерального закона от 03 апреля 1995 г. № 40-ФЗ                            «О федеральной службе безопасности», в целях выполнения возложенных на органы федеральной службы безопасности обязанностей, предусмотренных п. «г» ст. 12 Федерального закона «О федеральной службе безопасности», провести внеплановую комплексную проверку использования средств обязательного медицинского страхования ООО «Мир звуков»                                 (ИНН 

<

***>) за период 2016-2017 годы, в случае необходимости – за предыдущий и последующие периоды. 

Абз. 3 п. 5 Положения о контроле за деятельностью страховых медицинских организаций в сфере обязательного медицинского страхования территориальными фондами обязательного медицинского страхования, утвержденного приказом Федерального фонда обязательного медицинского страхования издан приказ от 16.04.2012 № 73, предусмотрен закрытый перечень лиц, по обращению которых территориальным фондом проводятся внеплановые проверки.

Оснований для расширительного толкования данного пункта Положения не имеется.

Таким образом, письмо Службы экономической безопасности Управления по городу Москве и Московской области Федеральной службы безопасности Российской Федерации (ФСБ России) о предоставлении информации от 05.03.2019 № 105/17/2557 не могло быть истолковано в качестве основания для проведения внеплановой проверки.

При изложенных обстоятельствах арбитражный суд считает, требование Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области от 19.04.2019 № 09-03-07/3566 в части восстановления средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в общей сумме 77.099.986 руб. 47 коп., в части требования перечислить в бюджет Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области штраф в размере 7.709.998 руб. 65 коп., в части направления в адрес Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области плана мероприятий по устранению выявленных нарушений в течение 10 рабочих дней со дня получения, а также результаты проведенной внеплановой проверки на основании приказа Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области № 111 «О проведении внеплановой комплексной проверки в ООО «Мир Звуков» от 05.03.2019, приказа № 124 от 14.03.2019 «О внесении изменений в приказ Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области № 111                          «О проведении внеплановой комплексной проверки в ООО «Мир Звуков», оформленные актом внеплановой комплексной проверки использования средств обязательного медицинского страхования в ООО «Мир Звуков» от 29.03.2019, подлежат признанию незаконными, а встречное заявление Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области к обществу с ограниченной ответственностью «Мир Звуков» о взыскании средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в размере 77.099.986 руб. 47 коп., штрафа за использование средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в размере 7.709.998 руб. 65 коп.; пеней за просрочку восстановления средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, за период с 25.05.2019 по 20.09.2019 в сумме 2.266.097 руб. 10 коп., с их последующим начислением в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день просрочки на сумму 77.099.986 руб. 47 коп. по день фактической уплаты, начиная с 21.09.2019, подлежит отклонению. 

Согласно п. «г» ст. 12 Федерального закона Российской Федерации от 03.04.1995 № 40-ФЗ «О федеральной службе безопасности» органы федеральной службы безопасности обязаны выявлять, предупреждать, пресекать и раскрывать преступления, дознание и предварительное следствие по которым отнесены законодательством Российской Федерации к ведению органов федеральной службы безопасности, а также осуществлять розыск лиц, совершивших указанные преступления или подозреваемых в их совершении.

В соответствии с п. «г» ст. 12 Федерального закона Российской Федерации от 03.04.1995 № 40-ФЗ «О федеральной службе безопасности» органы федеральной службы безопасности имеют право получать на безвозмездной основе от государственных органов, предприятий, учреждений и организаций независимо от форм собственности информацию, необходимую для выполнения возложенных на органы федеральной службы безопасности обязанностей, за исключением случаев, когда федеральными законами установлен запрет на передачу такой информации органам федеральной службы безопасности.

Таким образом, органы федеральной службы безопасности имеют лишь право на получение от заинтересованного лица информации в отношении заявителя, в том числе по проведенным плановым проверкам за 2016-2017 годы, а также информации по результатам проведенной внеплановой проверки в целях выполнения задач, возложенных Федеральным законом Российской Федерации от 03.04.1995 № 40-ФЗ «О федеральной службе безопасности».

 В соответствии с п. 21 постановления Пленума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 11.07.2014 № 46 «О применении законодательства о государственной пошлине при рассмотрении дел в арбитражных судах», если судебный акт принят не в пользу государственного органа (органа местного самоуправления), должностного лица такого органа, за исключением прокурора, Уполномоченного по правам человека в Российской Федерации, расходы заявителя по уплате государственной пошлины подлежат возмещению соответствующим органом в составе судебных расходов (часть 1 статьи 110 АПК РФ).

Руководствуясь статьями 110, 167 – 170, 176, 201, 319  Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, арбитражный суд 

Р Е Ш И Л:

заявление общества с ограниченной ответственностью «Мир Звуков» удовлетворить.

Признать незаконными требование Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области от 19.04.2019             № 09-03-07/3566 в части восстановления средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в общей сумме 77.099.986 руб. 47 коп., в части требования перечислить в бюджет Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области штраф в размере 7.709.998 руб. 65 коп., в части направления в адрес Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области плана мероприятий по устранению выявленных нарушений в течение 10 рабочих дней со дня получения, а также результаты проведенной внеплановой проверки на основании приказа Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области № 111 «О проведении внеплановой комплексной проверки в ООО «Мир Звуков» от 05.03.2019, приказа № 124 от 14.03.2019 «О внесении изменений в приказ Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области № 111 «О проведении внеплановой комплексной проверки в ООО «Мир Звуков», оформленные актом внеплановой комплексной проверки использования средств обязательного медицинского страхования в ООО «Мир Звуков» от 29.03.2019.

Взыскать с Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области в пользу обществу с ограниченной ответственностью «Мир Звуков» судебные расходы по уплате государственной пошлины в размере 3.000 руб.

Исполнительный лист выдать в порядке, установленном ст. 319 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации.

В удовлетворении встречного заявления Территориального фонда обязательного медицинского страхования Московской области к обществу с ограниченной ответственностью «Мир Звуков» о взыскании средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в размере 77.099.986 руб. 47 коп., штрафа за использование средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, в размере 7.709.998 руб. 65 коп.; пеней за просрочку восстановления средств обязательного медицинского страхования, использованных не по целевому назначению, за период с 25.05.2019 по 20.09.2019 в сумме 2.266.097 руб. 10 коп. с их последующим начислением в размере одной трехсотой ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации за каждый день просрочки на сумму 77.099.986 руб.              47 коп. по день фактической уплаты, начиная с 21.09.2019, отказать.

Решение может быть обжаловано в месячный срок в Десятый арбитражный апелляционный суд.

СудьяМ.А. Юдина